– на срок до пяти лет – на развитие направлений, связанных с развитием туризма в сельской местности (сельский туризм), включая развитие народных промыслов, торговлей в сельской местности, бытовым и социально-культурным обслуживанием сельского населения, заготовкой и переработкой дикорастущих плодов, ягод, лекарственных растений и других пищевых и недревесных лесных ресурсов, в соответствии с перечнем, утверждаемым Министерством сельского хозяйства РФ на основании предложений уполномоченного органа;
– на срок до восьми лет – на приобретение техники и оборудования в соответствии с перечнем, утверждаемым Министерством сельского хозяйства РФ, в том числе специализированного транспорта для перевозки комбикормов, инкубационного яйца, цыплят, племенных молодняка и стад птиц, тракторов и агрегатируемых с ними сельскохозяйственных машин, машин и оборудования для животноводства, птицеводства, кормопроизводства, оборудования для перевода грузовых автомобилей, тракторов и сельскохозяйственных машин на газомоторное топливо, приобретение специализированного технологического оборудования, холодильного оборудования, сельскохозяйственных животных, племенной продукции (материала), в том числе для поставки их членам кооператива, строительство, реконструкцию и модернизацию складских и производственных помещений, хранилищ картофеля, овощей и фруктов, тепличных комплексов по производству плодоовощной продукции в закрытом грунте, объектов животноводства, кормопроизводства и объектов по переработке льна и льноволокна, строительство и реконструкцию сельскохозяйственных и сельскохозяйственных кооперативных рынков, торговых мест, используемых для реализации сельскохозяйственной продукции, пунктов по приемке, первичной переработке и хранению молока, мяса, плодоовощной и другой сельскохозяйственной продукции, строительство и реконструкцию прививочных комплексов для многолетних насаждений, а также на закладку многолетних насаждений и виноградников при условии, что общая сумма кредита (займа), полученного в текущем году, не превышает 40 млн. рублей на один кооператив.
Субсидии предоставляются в соответствии со сводной бюджетной росписью федерального бюджета в пределах лимитов бюджетных обязательств, утверждаемых в установленном порядке Министерству сельского хозяйства РФ, по кредитам (займам), полученным после 1 января 2005 г.
Субсидии предоставляются при условии долевого финансирования за счет средств бюджетов субъектов РФ расходов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам (займам), полученным на цели, указанные в п. 1 Правил, в размере не менее 5 % ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка РФ, действующей на дату заключения кредитного договора (договора займа).
Субсидии предоставляются гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственным потребительским кооперативам и крестьянским (фермерским) хозяйствам, указанным в п. 1 Правил, в размере 95 % ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка РФ, действующей на дату заключения кредитного договора (договора займа), но не более 95 % фактических затрат на уплату процентов по кредиту (займу).
Субсидии предоставляются заемщикам при условии выполнения ими обязательств по погашению основного долга и уплате начисленных процентов в соответствии с кредитным договором (договором займа), заключенным с российской кредитной организацией (сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом).
В случае если заемщик привлек кредит в иностранной валюте, субсидии предоставляются исходя из курса рубля к иностранной валюте, установленного Центральным банком РФ на дату уплаты процентов по кредиту. При расчете размера субсидии предельная процентная ставка по кредиту, привлеченному в иностранной валюте, устанавливается в размере 12 % годовых (п. 4 вышеназванных Правил).
Предоставление субсидий, а также субсидий из бюджетов субъектов Российской Федерации, предусмотренных на цели, указанные в п. 1 Правил, осуществляется на основании документов, представленных заемщиком для получения субсидии.
Субсидии не предоставляются на возмещение части затрат на уплату процентов, начисленных и уплаченных по просроченной ссудной задолженности.
Для регистрации заявления о предоставлении субсидии заемщик или уполномоченное им в установленном законодательством РФ порядке лицо представляет в уполномоченный орган:
1) выписку из похозяйственной книги об учете личного подсобного хозяйства заемщика, выдаваемую органами местного самоуправления (для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство);
2) справку налогового органа об отсутствии у заемщика просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам (кроме граждан, ведущих личное подсобное хозяйство);
3) заверенные российской кредитной организацией (сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом) копию кредитного договора (договора займа), выписку из ссудного счета заемщика о получении кредита или документ, подтверждающий получение займа, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему;
4) документ с указанием номера счета заемщика, открытого ему в российской кредитной организации для перечисления субсидии (п. 6 вышеназванных Правил).
Уполномоченный орган вправе в установленном законодательством РФ порядке привлекать российские кредитные организации и сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы для формирования документов, необходимых для предоставления заемщикам субсидий.
Уполномоченный орган регистрирует заявление заемщика в специальном журнале, который должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен печатью этого органа, рассматривает представленные в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил документы и в течение десяти дней с даты регистрации заявления направляет заемщику уведомление в письменной форме о включении заемщика в перечень заемщиков, получающих субсидии, или об отказе в таком включении с указанием причины отказа.
Уполномоченный орган на основании документов, указанных в пункте 6 настоящих Правил, составляет справку-расчет на предоставление субсидии по форме, устанавливаемой Министерством сельского хозяйства РФ, и направляет ее в Министерство ежеквартально, не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Для получения субсидии заемщик или уполномоченное им в установленном законодательством РФ порядке лицо представляет в уполномоченный орган:
1) расчет размера субсидии по форме, устанавливаемой Министерством сельского хозяйства РФ, подписанный заемщиком и российской кредитной организацией (сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом) – в срок, установленный уполномоченным органом по согласованию с заемщиком;
2) документы, подтверждающие целевое использование кредита (займа), по перечню, устанавливаемому Министерством сельского хозяйства РФ, – по мере использования кредита (займа).
Предоставление субсидий заемщикам осуществляется уполномоченным органом в пределах объема субсидий, определяемого Министерством сельского хозяйства РФ субъекту РФ.
Уполномоченные органы представляют ежеквартально, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в Министерство сельского хозяйства РФ отчет о расходах бюджета субъекта РФ и, источником финансового обеспечения которых является субсидия, по форме, устанавливаемой Министерством, и отчетность о финансово-экономическом состоянии сельскохозяйственных товаропроизводителей по формам и в сроки, которые устанавливаются Министерством.
Уточнение объема субсидий в течение финансового года осуществляется Министерством сельского хозяйства РФ на основании отчетов, представленных уполномоченными органами (п. 11 вышеназванных Правил).
Для перечисления в установленном порядке уполномоченным органом субсидии на расчетный счет заемщика, открытый им в российской кредитной организации, в территориальный орган Федерального казначейства представляется заверенный уполномоченным органом расчет размера субсидии, указанный в подп. "а" п. 10 Правил.
По согласованию с российской кредитной организацией и заемщиками субсидии могут перечисляться одновременно нескольким заемщикам, у которых в указанной кредитной организации открыты счета.
Уполномоченный орган после проверки представленных заемщиками документов, подтверждающих целевое использование кредита (займа), вправе оформить расчет субсидий по форме, определенной российской кредитной организацией по согласованию с уполномоченным органом, на основании представленного указанной российской кредитной организацией уведомления об остатке ссудной задолженности и о начисленных и уплаченных процентах.
Перечисление субсидий осуществляется на основании представленных уполномоченным органом в территориальный орган Федерального казначейства платежного поручения, оформленного в установленном порядке, и расчета размера субсидий по форме, определенной российской кредитной организацией по согласованию с уполномоченным органом. Одновременно уполномоченный орган направляет указанный расчет в российскую кредитную организацию, в которой открыты счета заемщиков.
Платежное поручение составляется на общую сумму субсидий, подлежащих перечислению на счет российской кредитной организации для последующего зачисления указанной кредитной организацией субсидий, отраженных в расчете размера субсидий, на счета заемщиков.
При этом представление заемщиком расчета размера субсидий, указанного в подп. "а" п. 10 Правил, не требуется (п. 13 вышеназванных Правил).
Субсидии перечисляются в установленном порядке в бюджеты субъектов РФ на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые для кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов РФ.
Операции по кассовым расходам бюджетов субъектов РФ, источником финансового обеспечения которых является субсидия, в 2008 г. учитываются на лицевых счетах получателей средств бюджетов субъектов РФ, открытых в территориальных органах Федерального казначейства, а при передаче субсидий в местные бюджеты – на лицевых счетах, открытых получателям средств местных бюджетов в территориальных органах Федерального казначейства.
Высший орган исполнительной власти субъекта РФ вправе выбрать вариант получения субсидии в порядке компенсации произведенных кассовых расходов бюджета субъекта РФ (местных бюджетов).
При выборе высшим органом исполнительной власти субъекта РФ варианта получения субсидии в порядке компенсации произведенных кассовых расходов бюджета субъекта РФ (местных бюджетов) указанный орган информирует об этом Министерство сельского хозяйства РФ, которое направляет соответствующую информацию в Федеральное казначейство для последующего ее доведения до управлений Федерального казначейства по субъектам РФ.
Компенсация произведенных кассовых расходов бюджета субъекта РФ (местных бюджетов) производится Министерством сельского хозяйства РФ на основании отчетов, указанных в п. 11 Правил (при этом отчет за IV квартал представляется не позднее первой половины декабря текущего финансового года).
При наделении органов местного самоуправления полномочиями по поддержке сельскохозяйственного производства в соответствии с федеральными законами и законами субъекта РФ высший орган исполнительной власти субъекта РФ уведомляет об этом Министерство сельского хозяйства РФ (с указанием органов местного самоуправления), а также распространяет соответствующую информацию через средства массовой информации.
Остаток неиспользованных в текущем финансовом году субсидий, потребность в которых сохраняется, подлежит использованию в очередном финансовом году на те же цели в порядке, установленном вышеназванными Правилами.
При отсутствии потребности субъектов РФ в субсидиях, установленной Министерством сельского хозяйства РФ, их остаток подлежит возврату в доход федерального бюджета. В случае неперечисления остатка субсидий в доход федерального бюджета он подлежит взысканию в федеральный бюджет в порядке, установленном Министерством финансов РФ.
Уполномоченный орган несет ответственность за осуществление расходов бюджета субъекта РФ (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых являются субсидии, в соответствии с условиями ее предоставления.
Контроль за осуществлением расходов бюджетов субъектов РФ, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, возлагается на Министерство сельского хозяйства РФ и Федеральную службу финансово-бюджетного надзора.
Глава 4. Анализ системы кредитования малого предпринимательства и пути его совершенствования
Вопросы организации работы банков по кредитам
Развитие кредитования малого бизнеса во многом зависит от состояния банковского сектора, развития рынка банковских услуг в стране. В настоящее время наша страна готовится стать полноправным членом Всемирной Торговой Организации (далее – ВТО), что порождает немало проблем для отечественных банков. Дело в том, что те условия, на которых отечественные банки предлагают свои кредитные услуги населению, значительно хуже (процентные ставки выше), чем те условия, которые могут предложить иностранные банки. Когда страна вступит в ВТО, иностранные банки смогут без ограничений свободно предлагать свои услуги предпринимателям, а это в свою очередь поставит наши отечественные банки в невыгодные условия конкуренции, рынок банковских услуг в стране просто может быть поглощен иностранными банками. Такое положение дел для своего разрешения требует изменения положений национального законодательства России в области правоотношений по банкам и банковской деятельности.
Изменение законодательства возможно только при сохранении положительной динамики роста нашей экономики.
Сейчас наш законодатель видит основной способ решения данной проблемы в том, чтобы создать условия, при которых произойдет консолидация банковского капитала. В результате этого более крупные и "сильные" банки смогут "поглотить" более мелкие и неустойчивые. Такая практика соответствует и мировому опыту.
Правительство РФ и Банк России неоднократно высказывали свою заинтересованность в укрупнении кредитных организаций с целью обеспечения большей надежности расчетной системы, поддержания порядка и стабильности на финансовых рынках, а также повышения конкурентоспособности с аналогичными зарубежными структурами в условиях либерализации банковской деятельности. Последняя задача особенно актуальна в условиях, когда в России после вступления в ВТО, по мнению некоторых экспертов, увеличится доля иностранного капитала в совокупном банковском капитале страны и деятельность иностранных кредитных организаций на ее территории примет иные формы и более широкие масштабы.
Однако объединение банковского капитала в нашей стране не может происходить по "западному" образцу. В нашей стране данный процесс обусловлен рядом характерных черт (признаков).
1. Неразвитость фондового рынка и традиции двойной бухгалтерии обусловят по преимуществу скрытый характер преобразования собственности, что значительно затруднит реформирование соответствующей законодательной базы.
2. В случае дальнейшего обострения проблем банковского сектора Банк России, вероятно, будет вынужден установить преференциальный режим для банков, поглощающих неплатежеспособные кредитные организации, что противоречит сложившейся международной правовой практике.
3. Открытие доступа иностранным банкам на российский рынок предполагает аналогичный доступ российских банков в банковские системы других государств, но можно сказать, что ни один российский банк в действительности не способен конкурировать с аналогичными иностранными структурами не только за границей, но и в самой России.
4. Сложность правового регулирования заключается в том, что степень регулирования отдельных сегментов финансового рынка в России неодинакова.
Реформирование законодательной базы, регулирующей деятельность иностранных кредитных организаций в России, существенно осложняет тот факт, что основная денежная масса обращающейся наличности у населения и расчеты в период 1993–2000 гг. производились преимущественно посредством иностранной валюты – доллара. Сейчас расчеты все больше переходят на евро. Таким образом, вскоре можно будет говорить о конкуренции между долларом и евро, которая в конечном счете приведет к конкуренции между банковской системой США и банковской системой ЕС в целом. Данное обстоятельство весьма выгодно для России, в связи с чем со своей стороны ей следует на законодательном уровне стимулировать переход к европейским стандартам.
Переход к евро достаточно закономерен: по данным комиссии Европейского союза в 1980–1990-е гг. в американских долларах осуществлялось свыше 50 % мировых торговых сделок, хотя доля США в мировом экспорте составляла в конце века примерно 15 %. Таким образом, сложность правового обеспечения деятельности иностранных кредитных организаций, действующих на территории РФ, обусловлена также трансформацией самой банковской системы России в условиях возрастающей конкуренции между долларом и евро.
Наша страна входит в пятерку стран с быстро развивающейся экономикой. При этом в инвестиционном плане по международным данным наиболее привлекательна Индия, а Россия "замыкает" пятерку стран. В качестве одного из недостатков нашей экономики многие международные специалисты отмечают именно слабость наших банков, неразвитость сектора банковских услуг. В правовой системе нашей страны созданы такие условия, что Россия, как и Китайская Народная Республика, остаются недоступными для иностранных банков, а также для компаний, оказывающих страховые услуги. По этой причине для сравнения можно отметить, что России (в отличие от других стран с переходной экономикой) иностранные кредитные организации занимают незначительный сегмент рынка (менее 8 %). При этом они ограничиваются созданием собственных дочерних банков, воздерживаясь от прямых инвестиций в отечественные банки.
Таким образом, в России более вероятно создание мощного банка "с нуля", что могут сделать западные банки, обладающие крупными финансовыми возможностями и опытом работы в России. В целом, по данным Банка России на начало 2005 г. в стране действовали 128 кредитных организаций с иностранным капиталом, из которых 34 – со 100 %-ным иностранным капиталом. Только три банка, контролируемых нерезидентами (Международный Московский Банк, Raiffeisenbank Austria и Citibank), по размерам активов входят в число 20 крупнейших российских банков.