Другим важным аспектом является реализация проектов в социальной сфере на основе выпуска карт, используемых для выплат социального характера и предоставления населению комплекса услуг социальной сферы с набором различных ведомственных приложений. Многофункциональные социальные карты позволяют упростить предоставление льгот, повысить уровень обслуживания их получателей, обеспечить контроль расходования средств, выделяемых бюджетом на эти цели.
Фундаментальной основой внедрения инноваций в национальной платежной системе является повышение финансовой грамотности и непрерывное обучение населения. В рамках своей деятельности Департамент регулирования расчетов прорабатывает вопросы финансовой грамотности в сфере розничных платежных услуг. В развитие данного направления Банк России выпустил Памятку "О мерах безопасного использования банковских карт". Памятка направлена на повышение информированности клиентов о мерах по сохранности банковской карты, ее реквизитов и других данных, а также на снижение возможных рисков при совершении операций с использованием банковской карты в банкомате, при безналичной оплате товаров и услуг, в том числе через сеть Интернет.
В соответствии с "Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов", важными элементами развития национальной платежной системы Российской Федерации являются модернизация платежных инструментов и совершенствование правил осуществления платежей и переводов денежных средств в Российской Федерации с учетом международного опыта и российской банковской практики с целью повышения эффективности обработки платежей на всех этапах перевода денежных средств и сближения с международными стандартами.
Изучение международного опыта использования стандартов показывает, что наиболее значимые и широко используемые стандарты разработаны в рамках комитета Международной организации по стандартизации. Это такие основополагающие банковские стандарты, как стандарт идентификации банков или международный номер банковского счета. Совместно с Федеральным агентством по метрологии и стандартизации Российской Федерации проведена работа по обеспечению представительства Банка России в составе Комитета Международной организации по стандартизации. Специалисты Банка России участвуют в работе трех подкомитетов (безопасность банковских операций, основные банковские услуги, карты и связанные розничные операции) и семи рабочих групп (в том числе безопасность цифровых архивов финансовой информации, подготовка рекомендаций по наилучшему использованию стандартов кодов стран и валют, подготовка стандарта для обмена электронными счетами-фактурами).
В июле 2009 года Банк России стал членом Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. Включение в состав участников Комитета по платежным и расчетным системам повышает возможности Банка России по внесению вклада в финансовую стабильность через усовершенствование внутренней и глобальной платежной и расчетной инфраструктуры, а также способствует поддержанию стандартов и практики регулирования, наблюдения и надзора в соответствии с развитием рынка и ростом взаимозависимости среди различных сегментов инфраструктуры финансового рынка.
Для построения эффективных механизмов финансового рынка и развития национальной платежной системы необходимы совместные усилия финансовых организаций и государства. Финансовых организаций – в направлении дальнейшего развития продуктов и услуг, а также обеспечения их соответствия международным стандартам и наилучшей международной практике. Государства – в направлении совершенствования регулирования рынка, обеспечения интеграции национальной платежной системы в государственные и региональные социальные и информационные проекты, а также для достижения цели формирования в России международного финансового центра, обеспечивающего глобальную конкурентоспособность российского рынка.
Создание прочного фундамента для построения отвечающей современным требованиям и эффективной национальной платежной системы даст России возможность полностью реализовать положительный потенциал банковского сектора и повысить эффективность национальной экономики.
Дальнейшая деятельность Банка России будет направлена на реализацию программных документов (в частности, "Стратегии развития национальной платежной системы"), в которой предусмотрены конкретные мероприятия, нацеленные на формирование НПС согласно разработанной правовой базе и с учетом текущего состояния развития платежной системы России.
В условиях имеющихся кризисных явлений и нестабильности финансовых рынков перед мировым финансовым сообществом неизбежно встает вопрос поиска новых резервных валют, роль которых могли бы выполнять единые или доминирующие валюты экономических регионов, в том числе формируемых на базе интеграционного объединения стран. Наметившаяся в последнее десятилетие тенденция перехода к многополярному финансовому миру, центрами которого могут стать не только Соединенные Штаты, но и другие страны, включая различные интеграционные группировки, способствует созданию и укреплению международных валютных зон и введению в действие единых региональных валют. Положение России в ряде интеграционных группировок позволяет обеспечить условия для становления российского рубля в качестве лидирующей расчетной валюты в обслуживании региональной внешнеэкономической деятельности. Итоги кризиса 2008–2009 годов показали, что существуют очевидные предпосылки для использования российского рубля в качестве расчетной единицы. Российская Федерация является значительными перспективным рынком. У России есть возможность показать, что проведение расчетов в ее национальной валюте является не только политической целью, но и экономически выгодным способом регулирования трансакционных издержек для других стран.
В заключение необходимо отметить, что развитие НПС – это прежде всего эволюционный процесс, преобразующий существующую национальную финансовую инфраструктуру. Предполагается, что по итогам совместной работы вовлеченных организаций НПС должна стать доступной для населения, выгодной для бизнеса, эффективной для государства и безопасной для всех.
2.3. Порядок осуществления перевода денежных средств в Российской Федерации
В настоящее время в Российской Федерации порядок осуществления перевода денежных средств регламентируется Положением Банка России № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".
Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов (см. рис. 2.3.1.):
Рис. 2.3.1. Формы безналичных расчетов.
Формы безналичных расчетов выбираются клиентами банков самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.
Клиенты банков составляют распоряжения о переводе денежных средств, на основании которых осуществляется перевод денежных средств. Общим термином "распоряжения" Банк России обозначил все документы, на основании которых кредитные организации осуществляют переводы денежных средств. Положение № 383-П устанавливает подробные описания и характеристики следующих распоряжений:
– платежное поручение;
– инкассовое поручение;
– платежное требование;
– платежный ордер.
Перечисленные формы распоряжений применяются в рамках всех форм безналичных расчетов. Помимо четырех указанных форм распоряжений, в практике банковской деятельности могут быть использованы и другие виды распоряжений, для которых Положением не установлены перечень реквизитов и формы. Если кредитная организация использует в своей деятельности "нестандартные" распоряжения, то их формы, реквизиты и порядок работы с ними должны быть утверждены внутренними документами кредитной организации.
К расчетным (платежным) документам, кроме распоряжений о переводе денежных средств, относятся так же банковские ордера.
По данным Банка России, в январе-сентябре 2013 года в России было использовано 3 242,9 млн. ед. платежных документов на сумму 321 333,4 млн. руб., из них 97,2 % – платежные поручения, 0,6 % – платежные требования и инкассовые поручения, 0,0 % – чеки, около 2 % – банковские ордера.
Распоряжения могут быть составлены как в электронном виде (в т. ч. с использованием электронных средств платежа), так и на бумажных носителях. На основании распоряжения плательщика, банк плательщика может составлять распоряжение и осуществлять разовый и периодический перевод денежных средств.
В схеме перевода денежных средств составителями распоряжений о переводе денежных средств могут выступать:
– плательщики;
– получатели средств;
– взыскатели средств (т. е. лица или органы, имеющие право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков);
– банки.
В качестве плательщиков и получателей средств выступают юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, банки.
Кредитные организации осуществляют переводы денежных средств в рублях по банковским счетам своих клиентов, а также без открытия банковских счетов на основании распоряжений о переводе. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:
– списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
– списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств – физическим лицам;
– списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.
– Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:
– приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
– приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физическому лицу;
– приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;
– уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
– уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физическому лицу;
– уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.
Рассмотрим подробнее формы безналичных расчетов.
1. Расчеты платежными поручениями. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика (для физического лица) получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.
Схематично расчеты платежными поручениями можно изобразить следующим образом (см. рис. 2.3.2. и 2.3.3.).
Рис. 2.3.2.Схема расчетов платежными поручениями по банковскому счету плательщика.
Исходя из требований регулятора, вытекающих из Положения № 383-П, можно определить, когда кредитная организация применяет расчетный (платежный) документ в виде платежного поручения.
Рис. 2.3.3. Схема расчетов платежными поручениями без открытия банковского счета плательщика.
Во-первых, юридические и физические лица могут давать распоряжения о списании денежных средств с их банковских счетов, в том числе о переводе денежных средств со счета по вкладу (депозиту). Распоряжение может быть составлено на общую сумму с реестром, в который включены распоряжения одной группы очередности о переводе денежных средств нескольким получателям.
Во-вторых, юридические лица могут давать распоряжения о проведении расчетов без открытия счета, в том числе с использованием средств электронного платежа, для перевода электронных денежных средств с банковского счета клиента на счет банка. В ином случае юридическое лицо может представить распоряжение в электронном виде на перечисление денежных средств, в том числе посредством перевода электронных денежных средств, на основании которого банк составит расчетный документ – платежное поручение.
В аналогичном порядке плательщик-физическое лицо дает распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета, которое может быть составлено в виде заявления. Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика-физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком. В нем должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, иная информация по согласованию с банком. На основании распоряжения плательщика-физического лица, предоставленного в электронном виде или на бумажном носителе, кредитная организация составляет расчетный документ – платежное поручение и осуществляет расчеты. На основании распоряжений плательщиков-физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму и направить его банку-получателю реестра или распоряжений плательщиков-физических лиц.
В-третьих, сам банк может выступать плательщиком или получателем денежных средств. Он вправе самостоятельно разработать форму распоряжения, на основании которого будет составляться платежное поручение, за исключением случая, когда плательщиком является сам банк, а получателем – клиент банка. Тогда перевод денежных средств на банковский счет клиента-получателя средств осуществляется банком на основании составляемого им расчетного документа – банковского ордера. Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента – получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.
Платежное поручение как расчетный документ выполняет функцию распоряжения либо расчетного документа, составленного на основании распоряжения, для осуществления безналичных расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Отметим, что платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления.
2. Расчеты по аккредитиву. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий, либо предоставляет полномочие другому банку на исполнение аккредитива.
Таким образом, можно выделить следующие особенности аккредитивной формы расчетов:
– получатель средств прежде, чем получить деньги, должен выполнить условия, предусмотренные аккредитивом, например, он сначала должен отгрузить товар и предоставить в свой банк документы, подтверждающие отгрузку;
– получатель средств до выполнения своей части договора (например, до отгрузки товара) знает, что деньги для него у покупателя задепонированы или имеется банковская гарантия на случай невыполнения покупателем обязательств по переводу денежных средств;
– со стороны плательщика важным условием является тот факт, что поставленный товар будет надлежащего качества, в согласованном объеме и ассортименте (для этого в условиях аккредитива нужно указать, что продавец должен представить в банк определенные документы, подтверждающие качество, количество и ассортимент товара).
Банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива, называется банком-эмитентом. В качестве исполняющего банка может выступать банк плательщика, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.
Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:
– номер и дата аккредитива;
– сумма аккредитива;
– реквизиты плательщика;
– реквизиты банка-эмитента;
– реквизиты получателя средств;
– реквизиты исполняющего банка;
– вид аккредитива;
– срок действия аккредитива;
– способ исполнения аккредитива;
– перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам;
– назначение платежа;
– срок представления документов;
– необходимость подтверждения (при наличии);
– порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.
В аккредитиве может быть указана иная информация.
В России могут использоваться следующие разновидности аккредитивов.
Покрытый (депонированный) аккредитив. Такая форма аккредитива наиболее распространена, она предусматривает, что покупатель открывает счет в банке (банке-эмитенте) и вносит на него денежные средства в сумме, необходимой для оплаты аккредитива (либо берет их в этом банке в кредит под обеспечение). Эти средства банк-эмитент перечисляет на корреспондентский счет исполняющего банка. Когда наступает время исполнения аккредитива, исполняющий банк перечисляет средства, находящиеся у него на корреспондентском счете, на счет продавца (см. рис. 2.3.4.).