• косвенные издержки, связанные с мерами по: пропаганде противодействия фальшивомонетничеству, предупреждению хищений и ограблений с целью овладения денежными знаками, контролю обращения иностранных валют в рамках юрисдикции, возмещение ущерба здоровью и жизни граждан, имуществу предприятий и организаций от хищений, ограблений и подделки денег, контроле НДО в теневой экономике, борьбе со взяточничеством.
Ряд экономистов однозначно высказывается за ускорение замещения наличных денег безналичными. Например, М. Леви полагает, что в настоящее время имеются все технические предпосылки для проведения платежей и расчетов беналичным способом. Проведенный им анализ выгод и издержек отказа от монет и банкнот показывает, что государство в результате получило бы выгоду, даже несмотря на потерю сеньоража, поскольку сократится масштаб теневой экономики, особенно в связи с незаконным оборотом наркотиков. По его мнению, население снизит свои потери покупательной способности в случае перехода на безналичный оборот: инфляция является "скрытым налогом" на держателей дензнаков (монет и купюр) с фиксированным номиналом. Кроме того, укрепление бюджета в виде налоговых поступлений за счет подрыва теневой экономики от ликвидации наличных операций будет потерей для тех, кто тогда окажется не в состоянии избегать налогообложения. То есть, многие из эффектов устранения наличных денег являются переводимыми на других экономических субъектов. Дополнительными косвенными эффектами отказа от наличных денег будет снижение преступности (связанной с физическим изъятием наличных денег) и улучшение здоровья нации (уменьшение числа травм и смертей, связанных с нападениями преступников).
Сеньораж является очень простым и надежным источником дохода для бюджета любой страны, имеющей собственную валюту. Например, когда Банк Канады вкладывает поступления от эмиссии 20-долларовой банкноты в государственные ценные бумаги с доходностью 2,5 % годовых, то данная банкнота принесет ему 0,5 центов в год процентного дохода. Общая себестоимость производства банкноты в среднем составляет 19 центов, а учитывая средний срок жизни новой банкноты 7,5 лет, себестоимость изготовления банкноты составит 2,5 % на год. Если добавить к этому средние издержки на распределение банкнот в размере около 2 центов в год, то общая среднегодовая себестоимость направления данной банкноты в обращение и замещение после того, как она придет в негодность, составит приблизительно 4,5 центов. Таким образом, Банк Канады зарабатывает чистый годовой доход около 45,5 центов на каждой 20-долларовой банкноте, находящейся в обращении. Удовлетворение спроса на банкноты требует надежного и экономически эффективного планирования, чтобы оставалось достаточно времени между заказом и поставкой купюр. Потребность в количестве знаков для обращения и поддержании стратегического запаса определяются на основе средней величины использования банкнот.
Следует учитывать, что банкноты являются не только средством платежа, но и выступают в качестве "визитных карточек" своих стран. Внешний вид банкнот соответствующим образом меняется. Тем не менее,
это уже не просто вопрос вкуса, потому что повышение автоматизации в повседневной жизни делают технические требования все более важными. Эффективная обработка и надежная проверка купюр находятся в центре внимания – и это включает функции защиты, которые должны быть доступны для чтения для различных устройств подсчета и сортировка.
При планировании эмиссии банкнот центральному банку необходимо знать:
• Какие существуют требования к обработке купюр на различных этапах обращения денег;
• Какие датчики используются для считывания, какие функции, в какие устройства они интегрированы;
• Какие функции могут быть объединены с материалами, какие производственные и испытательные устройства требуются для достижения этой цели;
• Какие технологии используются фальшивомонетчиками, и как это обойти?
Основные требования к банкнотам:
Банкноты должны:
1) Удовлетворять эстетическим требованиям соответствующей валютной зоны;
2) Быть легко и однозначно узнаваемыми и поддающимися проверке людьми и машинами;
3) Интегрировать и объединять функции защиты в пределах разумного;
4) Обеспечивать наилучшую защиту от подделки;
5) Быть долговечными;
6) Быть легко и одинаково печатаемыми на различных станках.
Чем выше номинал банкноты, тем дольше она может оставаться в обращении. Банкнота должна отвечать различным критериям качества, чтобы продолжать находиться в обращении. Прежде всего, визуальные и тактильные характеристики играют определяющую роль для публики. Аспекты автоматизации обработки банкнот (пересчет, прием и выдача через банкоматы) также следует учитывать.
Требования в связи с автоматизацией процессов: в отличие от монет, бумажные деньги сильно подвержены внешним воздействиям. Трение, влага и контакты с жидкостями или химическими веществам создает "нагрузку" на банкноты, так же как и их пребывание в экстремальных климатических условиях. Также существуют требования к банкнотам в связи с автоматизацией процессов их обработки, а именно подсчета и сортировки банкнот с помощью машин. Автоматизированная проверка подлинности банкнот остается важным делом для быстрого и надежного обнаружения подделок, изъятия их из обращения. Скрытые возможности, основанные на магнитных полосах или ультрафиолетовых знаках, которые могут быть проверены только специальными датчиками, обеспечивают четкое разделение на подлинные и поддельные банкноты. Надежная проверка купюр автоматами считываемых признаков позволяет определить пригодность банкнот для их дальнейшего обращения. Материал для банкнота гораздо более прочный, чем обычная бумага. Такая устойчивость весьма актуальна в повседневной жизни.
Для прогноза потребности в наличных деньгах моделируется движение банкнот в плане потребности во введении в оборот новых купюр и необходимости своевременной замены старых купюр на новые. Существуют технологические решения, которые позволяют моделировать износ купюр (скорость и степень), чтобы рассчитать оптимальное количество денег. Например, немецкая компания G & D разработала тест для имитации цикла обращения банкнот: в особой среде моделируется износ купюр за короткое время от использования на протяжении многих лет людьми и машинами. Процесс является модульной и может имитировать интенсивность обработки и продолжительность циркуляции на основе выбранных настроек. Как поясняет представитель фирмы Ю. Зербес (Zerbes), банкноты попадают в экстремальные условия и подвергаются очень тщательному тестированию, то есть стареют в ускоренном темпе. Уже после шести часов тестирования банкнота показывает то же самое количество пертурбаций, как если бы это было с ней при обращении в течение двух лет с высокой интенсивностью. Такое моделирование особенно актуально для купюр нового образца.
Во время моделирования банкнота загрязняется, мнется, подвергается царапинам, трению т. д. Она проходит через типичные житейские ситуации – такие, как при попадании в грязь или в землю, ношение в кармане, и все это отображается на ее внешнем виде. Испытания могут быть адаптированы в соответствии с используемой основой банкнот и скорректированы с требованиями конкретного центрального банка. Типичные купюры выявляются на различных стадиях деградации и изымаются из обращения, чтобы использоваться для корректировки в заключительном этапе уже после моделирования.
Ряд центральных банков применяет упрощенный подход – так называемые "полевые испытания" новых дензнаков, когда делаются пробные выпуски новых купюр и проверяется их устойчивость в процессе реального обращения. При этом прохождение самих банкнот не контролируется, они могут попадать в различные режимы обращения и использования, а результаты различаться. Такие испытания требуют эмиссии большого количества знаков, дают результаты лишь через несколько лет, при этом часть купюр может оседать в сбережениях. Если при этом были допущены дефекты в процессе тестирования, то возникнут сомнения в достоверности испытаний.
При подготовке дизайна банкнот существуют сложные требования, которые необходимо принимать во внимание. Эти требования начинаются с выбора основы, которая должна быть прочной и подходить для функций защиты. При визуализации следует учитывать, что обращение требует ряда машиночитаемых признаков, которые необходимо разместить на ограниченной поверхности купюры. При этом важно, чтобы все банкноты одинакового достоинства выглядели одинаково – независимо от того, сколько бумажных комбинатов и печатных машин участвуют в изготовлении купюр.
Функции защиты должны быть совместимыми. Существуют функции, которые могут оказать обратное воздействие друг на друга, а затем вызвать ошибки в измерениях. Например, магнитная лента может прервать инфракрасное изображение или наоборот подсветка не позволяет считывать нумерацию. Поэтому при размещении этих функций на банкнотах необходимо убедиться, что имеется достаточное расстояние между ними.
Эффективность также является очень важным аспектом, а именно издержки на обработку наличности. Некоторые признаки имеют более короткую продолжительность жизни, часто они не распознаются датчиками, и, следовательно, приводят к излишне высокому проценту отбраковки, в результате требуют последующей ручной обработки наличности и незапланированных расходов. Этого часто можно избежать заранее путем выбора подходящих альтернатив.
Многие фирмы-дизайнеры банкнот имеют специальную базу данных банкнот. Эта база содержит образцы банкнот со всего мира, а также характеристики их функций безопасности, в том числе те серии, которые уже больше не находятся в обращении. Это позволяет дизайнерам учитывать историю бумажных денег и развитие функций безопасности в данной стране. При исполнении заказов на разработку дизайна банкнот компании учитывают все требования эмитента, например, условия использования, климатические условия, условия хранения, существующую технологию печати и так далее.
При выборе основы для изготовления денег следует учитывать следующие спецификации:
Прочность, износостойкость материала: банкноты проходят через многие руки и используются в различных климатических условиях. При этом они должны оставаться не липкими, содержать все свои визуальные характеристики – на протяжении шести-девяти месяцев для мелких номиналов, и до семи лет для более высоких номиналов.
При выборе основы купюры продолжительность ее жизни является ключевым критерием. Для высокого номинала с более низким тиражом, бумажная основа может быть недостаточной. Для средних номиналов с покрытием, хорошо зарекомендовал себя материал, устойчивый к загрязнениям, такой как Longlife. LongLife имеет микроскопическое покрытие, которое защищает поверхность банкнотной бумаги от влаги и загрязнений. LongLife банкнотная бумага может быть приспособлена для включения водяных знаков, защитных нитей и машиночитаемых элементов для защиты банкноты от подделок. Практически идентичные по виду и осязанию как хлопчатобумажные банкноты, LongLife банкнот идеально подходят для отображения демонстрируемых функций защиты в разработке банкнот крупного номинала. Интенсивное прессование покрытия LongLife и бумаги во время глубокой печати еще больше повышает свойства анти-загрязнения. Для купюр низшего достоинства очень распространены износостойкие, с высоким сопротивлением к трению.
Интеграция функций безопасности не всегда возможна для некоторых видов банкнот. Например, полимерные основы не позволяют применять водяные знаки или защитные нити. Важно также то, чтобы машиночитаемые фрагменты могли быть считаны через много лет. В противном случае банкноты не будут правильно определены некоторыми датчиками в процессе обращения, в результате чего будут отвергнуты. Магнитные или фосфоресцирующие элементы долговечны, как и чернила глубокой печати с инфракрасными свойствами. С другой стороны, часто бывает уже невозможно правильно определить функции, такие как электропроводность, флуоресцентность уже через пару месяцев интенсивного использования купюры.
За счет обеспечения оптимальной структуры денежной массы в разрезе номиналов государство может поддерживать минимально необходимое для обслуживания товарооборота количество дензнаков в обращении. Количество номиналов и размер банкнот являются соответствующими факторами при определении затрат на печать. Поэтому снижение этих составляющих приводит к значительной экономии. Например, признанное во всем мире высокое качество швейцарских банкнот имеет свою цену: себестоимость производства банкноты (разработка концепции и дизайна, расходы на бумагу, печатание, информацию) в среднем составляет около 30 сантимов за новую банкноту. Если предположить, что средняя продолжительность жизни бумажной банкноты составляет три года, то годовая стоимость производства доходит до 10 сантимов за 1 банкноту в обращении. Ежегодные затраты на обработку, которые несет центральный банк Швейцарии, составляют 20 сантимов на 1 банкноту. Таким образом, суммарные затраты в расчете на год на изготовление и обработку в расчете на 1 банкноту составляют 30 сантимов. Примерно половина операционных издержек центрального банка Швейцарии относятся на подержание системы распределения наличности.
В наши дни, центральные банки и монетные дворы многих стран мира ориентируются на расширение НДО, в связи с этим во многих странах модернизируются производственные мощности, оптимизируются процессы управления НДО. Например, в течение 2012 года Бюро печатания денег США поставило Федеральной резервной системе 8,40 млрд банкнот, в т. ч. заводы ФРС в Вашингтоне и Форт-Уэрте поставили 3,4 млрд и 5,0 млрд шт. соответственно. На 2013 год Совет управляющих ФРС заказал печать 7,8 млрд банкнот.
В настоящее время наметились следующие пути снижения себестоимости изготовления дензнаков в различных странах мира:
1) Максимальная (с учетом требований к безопасности) автоматизация процессов изготовления денег. Например, в США продолжают модернизировать производственные мощности и управление процессами. Программа тестирования производства была осуществлена в 2011 году компанией Bureau of Engraving and Printing (Бюро гравировки и печати), чтобы преодолеть появление складок на купюрах и другие производственные проблемы на этапе запуска производственного цикла в конце 2010 года. Бюро продолжает модернизировать свои производственные процессы на обоих объектах благодаря приобретению оборудования для проверки качества полиграфии банкнот Large Examining and Printing Equipment (LEPE), которое позволяет Бюро печатать 50-купюрные листы. Успешная реализация этой передовой технологии позволит повысить производительность, сократить воздействие на окружающую среду и предоставит возможность производить все более сложные по дизайну банкноты. Система менеджмента качества Бюро для печатания американской валюты была подтверждена на соответствие стандарту ISO 9001 в течение последних одиннадцати лет. Ряд новых проектов, в том числе улучшение качества воспроизведения печати Казначейства, печатания 50-купюрных листов номиналом $1, а также добавление тактильных функций на банкноты были реализованы и будут продолжаться в 2013 году.
2) На уровень себестоимости изготовления банкнот влияет выбор наиболее дешевого подрядчика для печатания денег (аутсорсинг как альтернатива собственному производству). Государственное печатание является наиболее дорогостоящим методом, в то время как привлечение частного сектора в процесс изготовления (например, совместные предприятия, филиалы, специализированные компании) существенно снижает затраты. Нам представляется, что вариант печатания денег на государственных мощностях должен взвешиваться с учетом обеспечения национальной (финансовой) безопасности, и при прочих равных условиях предпочтение должно отдаваться государственному предприятию.
3) Уменьшение размера купюр: Банк Англии при переходе на полимерные деньги планирует уменьшить площадь купюр, чтобы получить незначительную, но прямую экономию расходных материалов.
4) Переход с бумажных денег на денежно-полимерные и полимерные деньги. Подробнее о полимерных банкнотах в разделе "Фальшивомонетничество". Это направление сопровождается ростом начальных затрат на освоение новой технологии, но по сравнению с бумажными деньгами удельные затраты на выпуск каждой купюры в расчете на больший срок службы (на 20–25 % дольше) оборачиваются прямой экономией.
5) Оптимизация решений на основе сопоставления затрат и выгод в разработке степеней защиты. Например, некоторые степени защиты на мелких купюрах не являются необходимыми, но дорогостоящими, поскольку такие купюры очень редко подделываются. Повышение уровня защиты дензнаков от подделок также должно иметь определенный порог, выше которого снижается эффект, потому дополнительные вложения на применение нового технического решения обходятся все дороже, а уровень защищенности растет все медленнее. Функционально-стоимостной анализ альтернативных вариантов защиты от подделок позволяет оптимизировать затраты при сохранении функций защиты.
6) Поддержание высокой защиты от подделок позволяет экономить издержки общества на выявление фальшивомонетничества, наказание за преступления, затраты на поддержание репутации национальной валюты.
7) Альтернативное расширение безналичных расчетов, платежных карточек, электронных денег; переход с бумажных денег на пластиковые деньги;