2) использование средств для возмещения имущественного ущерба от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также оказание гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни. Страхование является составной частью финансовой системы, выступает в качестве одной из ее сфер. При этом страхование имеет черты, соединяющие его не только с категорией "финансы", но и с категорий "кредит", и в то же время как экономическая категория выполняет характерные только для нее функции, играет присущую только ей роль.
При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию денежного страхового фонда.
Другая особенность страхования приближает его к категории "кредит". Это возвратность средств страхового фонда. Ведь именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако следует иметь в виду, что она относится к страхованию жизни. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.
Российский страховой рынок находится в стадии перехода на качественно новый этап своего развития, который характеризуется отказом от краткосрочного страхования жизни и развитием классического страхования и долгосрочного накопительного страхования жизни.
Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования как элемента финансовой системы.
Функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная.
22. Юридические основы страховых отношений, договор страхования, страховой тариф и страховая премия
Структура законодательства по страхованию в России многоступенчата и определяется существующей правовой системой.
Взаимоотношения субъектов страхового рынка регламентируются гл. 48 Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом "Об организации страхового дела в РФ", затем следует ряд Федеральных законов по конкретным видам страхования, в частности "О медицинском страховании граждан в РФ", "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (первый рыночный закон о массовом виде страхования), "Об обязательном страховании военнослужащих". Завершают систему законодательства подзаконные акты Федеральной службы страхового надзора как основного федерального органа исполнительной власти по надзору за страховым рынком, а также нормативные документы других министерств и ведомств.
Договор страхования – двусторонняя сделка. Страхователем в ней выступает физическое или юридическое лицо, а страховщиком – юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.
Страхование осуществляется в форме добровольного и обязательного страхования.
Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования.
Страхование – это разновидность отношений по защите интересов при условии, что:
1) могут быть застрахованы только субъективные интересы;
2) возможность страхования должна быть юридически признана.
Не допускается страхование:
1) противоправных интересов;
2) убытков от участия в играх, лотереях и пари;
3) расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Страховая премия – плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования. Страховщик при определении размера страховой премии вправе применять разработанные им страховые тарифы. Премия определяется страховыми тарифами и взимается с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховая премия может быть внесена в рассрочку.
Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Определенный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.
Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.
23. Современное состояние страхового рынка россии
Рынку страхования в России всего чуть больше 10 лет, но на сегодня он является самым динамично развивающимся. В 1997–1998 гг. на одного жителя нашей страны приходилось около 30 долларов страховых взносов, а сегодня – до 60 долларов. Условием роста страхования служит наличие денег у населения, когда основные потребности, без которых не может жить человек, удовлетворены. В России существует более 40 видов обязательного страхования.
Страховой рынок – это сфера денежных отношений, при которых объектом купли-продажи выступает страховая услуга, формируются спрос и предложение на нее.
В Российской Федерации страховые компании сегодня предоставляют многочисленные услуги, различные виды и способы страхования. Можно застраховаться не только от рисков, связанных с производством (при пожаре, наводнении и т. д.), но и от явлений, происходящих и присутствующих в обществе (это кража, болезнь и т. д.).
До начала реформ в нашей стране монопольное право на проведение страховых операций имели организации, входящие в систему Министерства финансов СССР, которое утверждало правила страхования, а предприятия и население при заключении договоров страхования были вынуждены с ними соглашаться, поскольку не было альтернативы. При этом поступления от страхования выступали как дополнение к бюджетным резервам.
Рыночная экономика требует иного подхода к страхованию, расширения различных видов страховых услуг в зависимости от страхового и экономического интереса страхователей. Важная задача страхования – защита экономических интересов предпринимателей, благосостояния, здоровья населения и окружающей среды.
Развитие страхового рынка предполагает сочетание различных систем страхования – смешанного, акционерного, кооперативного, взаимного и др. Главным критерием должны быть интересы страхователей.
Российский страховой рынок можно подразделить на два сектора: государственный (представляет АО "Росгосстрах", которое было создано в 1992 г. п осле распада СССР на базе правления Госстраха) и коммерческий (представлен страховыми организациями различного правового статуса).
В 1992 г государственные и муниципальные страховые предприятия преобразовались в акционерные страховые общества (АСО) закрытого и открытого типа и в страховые товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО).
Функционирование страхового рынка основывается на специальном законодательстве, которое призвано создавать равные условия для всех участников страхового рынка, защищать интересы страхователей.
В настоящее время осуществляется совершенствование законодательства.
24. Страхование в системе международных экономических отношений
В конце 2002 г. Правительство РФ утвердило концепцию развития страхового рынка РФ. Все страховые компании предлагается разделить по специализации: одним из них предоставляется право осуществлять личное страхование, а другим – имущественное и часть личного (от несчастных случаев и болезней и медицинское страхование). Таким образом, была предпринята попытка разделить так называемые длинные деньги и короткие деньги, как уже давно принято в международной практике.
Для страховщиков со сложившейся клиентурой предусматривается переходный период до 1 июля 2007 г. Произошедшие в законодательстве изменения существенно повышают устойчивость страховых компаний, увеличивая минимальный уставный капитал в 10 раз.
В рыночной экономике страхование выступает со стороны страхователя средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а со стороны страховщика – видом деятельности, приносящим доход.
Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни и собственного благополучия, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство.
Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышается роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением – обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожаров, аварий, взрывов и др.) – объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (краж, разбойных нападений, угонов транспортных средств и др.).
Российский страховой рынок отличается чрезвычайно высокой концентрацией. По подсчетам экспертов из информационного агентства из 100 компаний, являющихся лидерами на рынке по сбору премий, российскими страховщиками было собрано около 80 % премий. Оставшиеся 20 % собрали 1093 страховые компании. Чуть меньше половины всех премий, собрали 20 компаний.
Выявлено несколько факторов за счет которых происходило сокращение общих темпов прироста страховых премий в России:
1) сказался эффект масштабов, и рынок просто не в состоянии расти дальше такими же высокими темпами, как в предыдущие годы;
2) существенное влияние на сокращение общих темпов прироста страховых премий оказало снижение сбора премий по страхованию жизни на 25,7 %, что было вызвано введением поправок в налоговое законодательство.
25. Ссудный капитал. источники возникновения
Ссудный капитал – это историческая форма капитала, приносящего доход по проценту, возникшая и развившаяся в условиях капиталистического способа производства, которая пришла на смену ростовщическому капиталу.
Ссудный капитал выражает капиталистические производственные отношения (по сравнению с ростовщическим, который выражал докапиталистические производственные отношения). Ссудным капиталом является денежный капитал, который капиталисты-собственники отдавали в ссуду, который приносил проценты на основе эксплуатации наемного труда.
Существует несколько источником образования ссудных капиталов:
1) кругооборот промышленного капитала. Например, из-за постепенного расходования основного капитала, в промежутке между частичной амортизацией и полным обновлением основного капитала часть его стоимости оседает;
2) несовпадение периодов реализации товаров со временем покупки сырья и вспомогательных материалов – новых элементов оборотного капитала;
3) постепенность расходования денег, вырученных от реализации товаров, на оплату рабочей силы;
4) накопление прибавочной стоимости до таких размеров, при которых она может быть использована для расширенного воспроизводства.
Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит к образованию временно свободного денежного капитала. Однако та часть промышленного капитала, которая временно оседает в виде свободного денежного капитала, перестает функционировать, следовательно, перестает давать прибыль. Таким образом, возникает противоречие между выделением свободных, денежных капиталов, не дающих прибыль, и природой капитала как стоимости, находящейся в непрерывном движении и приносящей прибавочную стоимость.
На данном этапе противоречие разрешается с помощью кредита: вместо того чтобы держать у себя высвободившийся капитал в виде без пользы лежащих денег капиталист отдает этот денежный капитал в ссуду другому капиталисту, который пускает его в новый кругооборот и использует для выжимания прибавочной стоимости из рабочих. Денежный капитал, переданный одним капиталистом в ссуду другому, выступает в качестве ссудного капитала.
Еще одним источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье. Денежные капиталисты или рантье, предоставляют в ссуду другим капиталистам (или государству) капиталы, не вкладывая его в промышленность, или торговлю.
Наконец, с развитием банков и сберегательных касс третьим источником образования ссудных капиталов становятся денежные сбережения и доходы различных классов капиталистического общества, помещаемые в виде вкладов в кредитные учреждения.
26. Особенности ссудного капитала
Особенности ссудного капитала заключаются в том, что ссудный капитал:
1) не вкладывается его собственником в какое-либо предприятие, а передается во временное пользование временному собственнику. При этом функционирующий капитал проделывает свой кругооборот в предприятии временного собственника, а при ссудном капитале та же сумма стоимости принадлежит первому собственнику;
2) является товаром. Деньги не наделены от природы способностью приносить прибыль. И предпринимательзаемщик покупает на ссуду средства производства и рабочую силу и в результате эксплуатации наемных рабочих присваивает прибавочную стоимость в форме прибыли, а только особый товар, например рабочая сила, способен создавать прирост стоимости, который капиталисты присваивают в форме прибыли;
3) имеет особую форму движения. В отличие от кругооборота промышленного капитала Д – Т…П…Т – Д и кругооборота торгового капитала Д – Т – Д движение ссудного капитала сводится к формуле Д – Д, т. е. деньги отдаются в ссуду, с тем чтобы по истечении определенного срока вернуться к их собственнику с приростом – процентом. Последняя формула, выражающая движение ссудного капитала, не включает в себя ни процесс производства товаров, ни процесс обращения. Ссудный капитал не принимает ни производительной, ни товарной формы, но находится все время в одной и той же денежной форме;
4) имеет специфическую форму отчуждения. Отчуждение обычных товаров осуществляется в форме купли-продажи; отчуждение же капитала как товара происходит в форме ссуды, отличающейся от купли-продажи односторонним перемещением стоимости: капитал сначала переходит только от кредитора к заемщику, а возврат же его с процентами происходит лишь по истечении времени;
5) есть паразитическая форма капитала, выражающая антагонизм между капиталом и трудом. Ссудный капиталист не только сам не участвует в процессе материального производства, но даже и не ведет никакого предприятия. Ссудные капиталисты, или рантье, – наиболее паразитический слой капиталистического общества, представляющий собой элемент хозяйственной структуры капиталистических стран. Между капиталом и трудом в ссудном капитале достигает противоположность в наивысшей степени;
6) есть наиболее фетишистская форма капитала, так как имеет способность давать прирост (процент), которая присуща деньгам как таковым, т. е. вещи, не принимающей участия в процессе производства. Движение ссудного капитала создает видимость, что деньги обладают чудесной способностью к самовозрастанию совершенно независимо как от процесса производства, так и от процесса товарного обращения: деньги порождают деньги.
27. Сущность, функции ссудного процента
Ссудный процент (цена кредита) – это часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Ссудный процент – это та часть прибавочной стоимости, которую отдают предпринимателизаемщики кредиторам.
Прибыль, получаемая от ссудного капитала, распадается на две части:
1) процент, присваиваемый кредитором;
2) предпринимательский доход, присваиваемый заемщиком (промышленником или торговцем). С развитием кредитных отношений между предпринимателями происходит деление прибыли на процент и предпринимательский доход. Чем выше процент, тем ниже предпринимательский доход, и наоборот. Кредиторы заинтересованы в высоком уровне процента и низком уровне предпринимательского дохода, заемщики – напротив.
Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:
1) цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);
2) инфляционного процесса;
3) эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через ЦБ РФ при кредитовании коммерческих банков;
4) динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами;
5) сезонного производства (в России ставка ссудного процента повышается ближе к осени при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров в районы Крайнего Севера);
6) размеров государственного долга.
Ссудный процент выполняет следующие функции:
1) перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;
2) регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов. Процент является оплатой потребительской
стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита. В условиях рыночной экономики величина ссудного процента зависит от следующих факторов:
1) структуры кредитных ресурсов банка, т. е. чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит;
2) стабильности денежного обращения в стране;
3) базовой ставки процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;
4) срока, на который испрашивается кредит, и вида кредита, а точнее, степени его риска для банка в зависимости от обеспечения;
5) спроса на кредит со стороны хозяйственников, т. е. чем меньше спрос, тем дешевле кредит;
6) средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
7) средней процентной ставки по межбанковскому кредиту;
8) государственного регулирования.
28. История развития кредита
Кредитные отношения возникли еще в период разложения первобытно-общинного строя.
С развитием общественного разделения труда, появлением частной собственности на средства производства и ростом обмена в первобытной общине стал происходить процесс имущественной дифференциации. Деление первобытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других создали почву для ростовщических ссуд.
Кредитные отношения способствовали разложению первобытно-общинного строя и возникновению рабовладельческого строя: кредит вел, во-первых, к концентрации земельной собственности в руках родовых богачей и к обезземеливанию мелких крестьян; во-вторых, к порабощению неисправных заемщиков их кредиторами.
В античном мире кредит выступал в форме ссуды мелким производителям (главным образом крестьянам) и в форме ссуды рабовладельцам.
Мелкие производители, хозяйство которых приходило в упадок в результате вытеснения его крупным рабовладельческим хозяйством, а также частых войн, постоянно нуждались в деньгах как для покупки необходимых средств к существованию, так и для уплаты налогов государству. Потребность же самих рабовладельцев в деньгах вызывалась затратой ими громадных средств на покупку предметов роскоши, постройку великолепных домов, устройство политической карьеры (подкуп избирателей и армии) и т. д.