Для тех, кто не в курсе, о чем идет речь, вкратце поясню. "Финансовые компании" - это фирмы, которые осуществляют свою деятельность путем планирования и направления безналичных и наличных финансовых потоков, откровенно нарушая налоговое и иное законодательство. Хозяева "финансовых компаний" уже более-менее знают свою клиентуру и владеют информацией о том, когда, сколько и каких денежных средств им необходимо для удовлетворения потребностей клиентов. Например, обычно после окончания отчетного периода (год или квартал) возрастает спрос на безналичные деньги, поскольку приходит время уплаты субъектами хозяйствования налогов и неналоговых платежей. Спрос на наличные деньги существенно возрастает ко времени выплаты заработной платы и т. д.
Отметим, что, несмотря на откровенно противозаконный характер деятельности, "финансовые компании" играют весьма серьезную роль в экономике современной России, и их услугами пользуются не только коммерческие структуры, как это принято считать, но и государственные, общественные, бюджетные, финансово-кредитные и иные предприятия и учреждения.
Возникновение у порядочного делового партнера форс-мажорных обстоятельств - это действительно неприятно и даже "больно". Представьте, что фирма, у которой внезапно арестовали расчетный счет в банке, должна вам за поставленную продукцию порядка 100 000 долларов США! Готовы ли вы к таким потерям? Или похожая ситуация: у предприятия, которому вы перечислили предоплату за продукцию, внезапно арестовали все складские помещения, а заодно и счет в банке, в результате чего оно не может ни отгрузить вам оплаченные товарно-материальные ценности, ни вернуть полученные деньги. Это уже называется "кидалово" со стороны государства.
Неприятности с налоговыми или правоохранительными органами (отдел по борьбе с экономическими преступлениями, налоговая полиция и др.) - это форс-мажор, который может иметь далеко идущие последствия. Если с потерей денег еще худо-бедно можно смириться (в конце концов, можно взять кредит на пополнение собственных оборотных средств или воспользоваться кредитной линией), то фискальные органы могут надолго "прикрыть" деятельность предприятия. Арест всех или большинства активов (денежных средств на счетах в банках, товарно-материальных ценностей на складах предприятия, оргтехники, производственного оборудования и др.) грозит их последующей конфискацией в доход государства, а подобные убытки не покроешь никакими кредитами. Если в финансовом плане и удастся как-то выкрутиться, то в любом случае придется открывать новую фирму, регистрировать новую торговую марку, заново завоевывать рынок. Поэтому в подобных случаях предприниматели и бизнесмены не жалеют никаких средств для того, чтобы "полюбовно" решить вопрос с представителями фискальных органов, соглашаясь "дать на лапу" столько, сколько потребуют.
Что касается дефолтов и инфляций, то перед подобным форс-мажором все равны. Исключение составляют лишь те субъекты хозяйствования, которые относятся к категории "приближенных к императору", а точнее - имеющие высокопоставленных покровителей (в администрации президента, Государственной думе, министерствах и ведомствах и т. п.). Им в какой-то степени еще удается возместить свои убытки за счет инсайда, а также предоставленных льгот, компенсаций, преференций. Всем же остальным можно только посочувствовать - еще свежи в памяти печальные воспоминания об августе 1998 года.
Неожиданное принятие правительством тех либо иных мер, законодательных актов и т. п. можно сравнить с тем же дефолтом, только в несколько ином проявлении: в частности, форс-мажор может коснуться не всех субъектов хозяйствования, а только тех, кто, например, осуществляет определенные виды деятельности либо зарегистрированы в определенном регионе.
Минимизация потерь от форс-мажора
Можно ли каким-то образом если не избежать потерь при наступлении форс-мажорных обстоятельств, то хотя бы минимизировать их? Можно, хотя и не всегда.
Труднее всего обстоит дело с форс-мажорными обстоятельствами природного характера. Если вам в офис, на склад или в производственное помещение ударила молния, в результате чего начался пожар - остается лишь покинуть помещение, вывести из него людей и вызвать пожарную бригаду.
Что касается наводнения, то к нему можно хоть как-то подготовиться - об опасности подобных явлений сообщают метеослужбы. Если вы полагаете, что помещения вашего предприятия могут быть затоплены - вывозите технику, оборудование, товарно-материальные ценности и документацию в безопасное место.
Кстати, если в результате форс-мажора оказались безвозвратно утеряны документы, то некоторые из них можно восстановить. Например, если компьютеры остались целыми и невредимыми, то следует немедленно сохранить имеющиеся в них данные на нескольких независимых носителях информации: например, на съемном винчестере, на другом компьютере и на компакт-диске. Впоследствии эти данные помогут восстановить истинное положение вещей. Конечно, после утраты документов большинство этих данных теряет свою юридическую силу, но, по крайней мере, они помогут существенно прояснить ситуацию.
В банке можно получить копии банковских выписок и платежных документов (платежных поручений, требований, чеков и др.). На основании этих документов можно восстановить значительную часть товарно-сопроводительных документов, договоров, контрактов и т. п.
В инспекции Министерства по налогам и сборам можно получить информацию о начисленных и уплаченных предприятием налогах, а также получить копии расчетов налогов и неналоговых платежей, предоставленных в ИМНС. Аналогичным образом можно получить информацию из Фонда социальной защиты населения о начисленных и уплаченных страховых взносах, размере фонда оплаты труда и другую.
У контрагентов, с которыми работает или работало предприятие, можно попросить копии всех документов (договоров, накладных и других), подтверждающих совершение сделок, а также баланс расчетов из бухгалтерии.
Что касается бытовых форс-мажорных обстоятельств, то некоторые из них по степени непредвиденности можно сравнить с природными: например, никогда не знаешь, в какой момент прорвет водопроводную трубу или замкнет электропроводку. Поэтому следует соблюдать общеизвестные правила: не оставлять включенными электроприборы, хранить документы в несгораемом шкафу, установить в офисе противопожарную сигнализацию или хотя бы автономный пожарный извещатель, нанять сторожа или поставить охранную сигнализацию.
Политические форс-мажорные обстоятельства можно предвидеть. Причем если рядовой обыватель может не обращать внимание на происходящие вокруг события, то предприниматели и бизнесмены, как правило, держат руку на пульсе. Поэтому если вы видите, что в стране либо в вашем регионе назревают какие-то перемены - наверняка имеет смысл на какое-то время если не законсервировать предприятие, то работать с меньшей интенсивностью. Это позволит в случае необходимости успеть быстро все закрыть, обезопасить активы (продать имущество, перевести деньги на зарубежные счета либо обналичить их) и тихо-мирно дожидаться спокойных времен (не исключено - где-нибудь за границей). Исключением могут являться лишь предприятия, торгующие оружием, спецсредствами (резиновыми дубинками, газовыми баллончиками и т. п.), медикаментами и иными подобными товарами, имеющими повышенный спрос в условиях политических катаклизмов и военных конфликтов.
Что касается экономических форс-мажорных обстоятельств, то от многих из них бизнесмен может подстраховаться заранее. При этом предпринимаемые меры могут зависеть от целого ряда факторов, таких как: месторасположение предприятия, вид его деятельности, отношения с фискальными органами и государством, специфика конкретной ситуации и т. д.
Например, на случай дефолтов, инфляций и прочих "инсинуаций" рекомендуется руководствоваться известным правилом: не стоит хранить все яйца в одной корзине. Пусть у предприятия будет несколько счетов в разных валютах, нелишним будет приобрести какие-нибудь надежные активы (например, недвижимость), причем иногда целесообразно оформить их на подставных физических или юридических лиц, иногда бывает полезно вложить свободные денежные средства в ценные бумаги.
На случай внезапного ареста расчетного счета в банке рекомендуется заранее вступить в сговор со своим операционистом. За определенное вознаграждение можно попросить его о том, чтобы он сразу после получения распоряжения (устного или письменного) о наложении ареста на счет клиента быстро перевел весь остаток имеющихся на счете денежных средств по заранее указанным реквизитам. Разумеется, все соответствующие документы (договор, счет-фактура, накладная), подтверждающие актуальность и законность платежа, должны быть подготовлены предварительно.
Что касается платежного поручения на перевод остатка денег (ведь работники правоохранительных органов, увидев, что вся сумма "ушла" со счета, немедленно потребуют подтверждающий документ), то дело обстоит следующим образом. Если на предприятии используется система электронных платежей типа "Банк - клиент", то операционист может позвонить на предприятие и попросить немедленно оформить и отправить соответствующую платежку - в данном случае вообще ни к чему не придерешься. Если же такая система не используется, придется немедленно готовить платежное поручение в печатном виде и срочно везти его в банк: если работник фискального или налогового органа обнаружит, что операционист перевел деньги без соответствующего документа - его могут привлечь не только к дисциплинарной или административной, но и к уголовной ответственности.
Чтобы не допустить ареста активов предприятия, целесообразно не учитывать их в балансе, а оформить на подставные фирмы с последующим взятием в аренду. Например, дорогостоящее производственное оборудование однозначно рекомендуется "взять в аренду" у какой-нибудь незаметной фирмы, а находящиеся на складе товарно-материальные ценности можно документально "передать на ответственное хранение" другому предприятию.
Обман с доверительным управлением финансами на валютных и фондовых рынках
Все гениальное просто, и это крылатое выражение находит свое подтверждение в том, как мошенники обманывают бизнесменов, располагающих временно свободными денежными средствами, на валютном рынке, а также на фондовых рынках, где ведется торговля ценными бумагами.
На валютном рынке предлагается такая услуга, как размещение временно свободных денежных средств под доверительное управление. Суть операции состоит в том, что трейдер (биржевой игрок) распоряжается деньгами инвестора (заключает сделки) по своему усмотрению. Иначе говоря, инвестор разрешает трейдеру пользоваться своими средствами на бирже как угодно, лишь бы это приносило прибыль.
Если в результате биржевой игры действительно удается получить доход - клиент отдает трейдеру предварительно оговоренную часть (например, 30 % или 50 % прибыли). Если же биржевая игра получилась неудачной и принесла убыток, то стороны сразу определяют его максимально допустимый размер (обычно где-то треть от суммы вклада), при достижении которого игра должна прекратиться. В данном случае все потери ложатся полностью на инвестора, трейдер ничем не рискует - таковы правила, о которых инвестор знает заранее.
Этот нюанс и позволил появиться гениально простому и в то же время очень эффективному способу мошенничества. Трейдер через Интернет находит двух инвесторов, располагающих временно свободным капиталом, убеждает их в своем высоком профессионализме и уверяет, что распорядится деньгами лучше, чем кто-то другой. Получив средства в доверительное управление, трейдер-мошенник выбирает позицию и на одном счете открывает ее вверх, а на другом - вниз (иначе говоря, играет одновременно на повышение и на понижение курса). В результате у одного инвестора образуется доход, а у другого - убыток такого же размера.
Когда убытки инвестора, которому не повезло, достигают оговоренной заранее суммы - трейдер сворачивает деятельность на его счете. Инвестор забирает свои оставшиеся деньги - но трейдер-то при этом ничего не теряет! Зато со счета другого инвестора, где получился доход, мошенник законно получает причитающуюся часть прибыли.
Аналогичным образом мошенники действуют не только на валютном, но и на фондовых рынках, на которых ведутся торги ценными бумагами.
Глава 5. Экономическая разведка и промышленный шпионаж
Экономическая разведка и промышленный шпионаж являются одним из наиболее распространенных методов получения необходимой информации. В общем случае можно дать следующее определение.
Экономическая разведка - это комплекс взаимосвязанных и координируемых активных действий, направленных на получение важной и ценной информации, скрытой от посторонних лиц, любыми доступными средствами, а также накопление и обработка этой информации.
Если же посмотреть с юридической точки зрения, то несомненный интерес представляет собой формулировка, которую дает Интерпол.
Экономическая разведка - это приобретение любым обманным путем интеллектуальной собственности, принадлежащей какому-либо юридическому лицу, которая была создана или законно приобретена этим юридическим лицом с целью производства чего-либо, что имеет или может иметь промышленную ценность и в более широком плане - ценность для национальной экономики.
Какая информация интересует шпионов?
Экономические разведчики и промышленные шпионы охотятся за самой разной информацией. Кого-то интересуют основные финансово-экономические показатели конкурирующей организации, кому-то важно знать принципы ценообразования, кто-то ищет производственные секреты, а кто-то интересуется наличием у конкурента связей в государственных структурах. Последнее бывает полезно знать, например, чтобы сделать вывод о том, стоит ли "натравливать" на конкурента налоговую проверку либо это бесполезно, потому что у него все схвачено и куплено.
Тем не менее, можно выделить несколько категорий сведений, которые интересуют промышленных шпионов. В первую очередь это информация, содержащаяся в финансовых отчетах (причем в реальных, а не в официальных), а также сведения стратегического характера и прогнозная информация.
Многих интересуют сведения о постановке маркетинговых процессов, а также ценовая стратегия конкурента. Всегда ценилась и наверняка еще будет цениться продолжительное время информация об условиях договоров и контрактов, причем всяких: с арендодателями и арендаторами, с покупателями и поставщиками, с собственными сотрудниками и др.
Одним из ключевых направлений деятельности экономических разведчиков является поиск информации о перспективах развития предприятия как в ближайшем будущем (год-два), так и на отдаленную перспективу (три-пять лет). Особую ценность подобные сведения имеют в отношении производственных и строительных предприятий, разработчиков программного обеспечения, крупных торговых предприятий, а также в добывающей и перерабатывающей отраслях. Шпионов интересуют оперативные и стратегические планы компании, перспективы развития менеджмента, совершенствование механизма работы с персоналом, планирование реструктуризации активов и иные ключевые факторы.
Особую старательность проявляют экономические разведчики при добывании информации, касающейся условий продажи или слияния субъектов хозяйствования. Не секрет, что многие предприниматели и бизнесмены заранее определяют, при каких условиях они согласны продать свой бизнес, согласиться на дружественное поглощение или подвергнуться недружественному поглощению. Такое планирование вовсе не означает, что коммерсант заранее готовится к продаже своего предприятия: это, как правило, всего лишь один из возможных вариантов действий в случае возникновения непредвиденных обстоятельств.
Однако при наличии такой информации конкурент вполне может всеми доступными силами и средствами "посодействовать" наступлению этих самых непредвиденных обстоятельств, дабы вынудить владельца конкурирующей компании отказаться от дальнейшего ведения бизнеса и продать ее. Также подобные сведения способны намного упростить процесс недружественного поглощения предприятия, поскольку захватчик заранее знает, какие шаги может предпринять руководство захватываемой компании.
Большую ценность для промышленного шпиона представляют собой данные об организационной структуре компании. Зачем это нужно? Чтобы было понятнее, рассмотрим один из характерных примеров.
Предположим, предприятие-захватчик решило предпринять недружественное поглощение в отношении компании-конкурента (либо просто какой-нибудь преуспевающей фирмы) и направило туда экономического разведчика для получения необходимых сведений, а также для "зондирования почвы". Через некоторое время выяснилось, что компания, которую предполагалось захватить, практически не имеет никакой собственности и более-менее ценных активов, хотя и осуществляет успешную деятельность. Оказывается, из собственных активов оно имеет на балансе всего пару-тройку не первой свежести компьютеров, древнюю и добитую "Газель", а также мизерный остаток готовой продукции и иных товарно-материальных ценностей на складе.
В процессе дальнейших разведывательных действий выяснилось, что компания, которую агрессор предполагал захватить, имеет сложную организационную структуру, в частности - у нее есть ряд дочерних фирм, в каждой из которых "голове" принадлежит примерно по 20 % акционерного капитала. При этом все составляющие бизнеса равномерно распределены по "дочкам": у одной из них головная фирма получает сырье и материалы и на нее же "вешает" кредиторскую задолженность, у другой арендует складские помещения, у третьей - производственные мощности, у четвертой - офис, а пятой сразу после выхода из цеха отгружается готовая продукция для последующей реализации непосредственным потребителям.
Наличие столь продуманной организационной структуры вынуждает потенциального агрессора отказаться от своих намерений. Ведь чтобы получить то, на что рассчитывал захватчик, ему придется поглощать не одну, а сразу шесть фирм (головное предприятие и пять дочерних структур)! Если же захватить только одну "голову", координирующую работу всей структуры, то полученный результат можно сравнить разве что с пустым орехом. Ведь за эту фирму никто и бороться особо не будет, поскольку у нее нет активов, а есть только какая-то абстрактная небольшая прибыль, показываемая налоговой инспекции. Поэтому хозяева ее отдадут с дорогой душой (предварительно разобравшись с акционерным капиталом "дочек" и иными организационными вопросами) и спокойно откроют другое аналогичное предприятие.
Сведения об организационной структуре компании могут быть полезны и в целом ряде других случаев. Например, если кто-то из конкурентов желает "натравить" на предприятие налоговую проверку, то при наличии такой разветвленной структуры ему придется серьезно подумать: на какую из фирм, входящих в корпорацию, отправить проверяющих? Логика подсказывает, что на "голову", но это может иметь совершенно "никакой" эффект. Тем более, что на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, коими так богата современная российская действительность, многие предприниматели и коммерсанты держат в запасе заранее открытую фирму, на которую при малейшей опасности переоформляется бизнес.