...
Если клиент постоянно готов работать по предоплате, то переходить на предоставление отсрочки платежа стоит не ранее, чем об этом начнет просить сам клиент либо вы получите информацию о том, что клиенту поступило предложение от ваших конкурентов с условием отсрочки платежа и он собирается им воспользоваться.
Ни тот ни другой вариант нельзя назвать правильным, поскольку, выбрав один из возможных вариантов работы, затем важно постоянно "держать руку на пульсе". Ситуация меняется постоянно. Меняются компании, меняется и сам рынок. [26]
Если вы один раз собрали информацию о клиенте и решили работать с ним только по полной предоплате, то вы можете пропустить тот момент, когда клиент будет финансово способен работать на условиях отсрочки платежа и уйдет к конкурентам. Либо, наоборот, если вы работали с клиентом на условиях полной отсрочки платежа на срок 30 дней в прошлом году, то, продолжая работать также в текущем году просто потому, что "было все нормально", вы можете столкнуться с проблематичной ситуацией. За прошедший год ваш клиент мог полностью лишиться всех ликвидных активов и сократить обороты вдвое. Следовательно, он будет не в состоянии платить вовремя в этом году, если согласует с вами в текущем году условия по оплате прошлого года.
Если вы решили работать по второму сценарию, то, скорее всего, будете периодически сталкиваться с ситуацией, когда клиент, дойдя до наиболее льготных условий (большая сумма сделки, длительная отсрочка, хорошая скидка за большой объем и т. п.), "рвет куш" и перестает платить вовремя. Хотя до этого платил исправно и в полном объеме. Помимо вариантов с мошенничеством может так сложиться, что даже давний и хороший клиент решит покредитоваться за ваш счет для решения собственных финансовых проблем.
Назимова Марина Валерьевна, генеральный директор ООО "Стафгайд". Был у нас однажды крупный партнер, много лет с нами работал и проявлял себя с очень хорошей стороны, оплачивая аккуратно оказываемые услуги по одному из направлений деятельности нашей компании в течение нескольких лет. А вот когда ему были оказаны услуги по другому направлению деятельности компании, данный партнер не заплатил, несмотря на наличие подписанного договора и других необходимых документов.
Именно поэтому важно постоянно поддерживать контакт с клиентом, а условия работы с ним по отсрочке и оплате утверждать на определенный период времени (месяц, квартал, год и т. п.), по истечении которого либо оставлять их без изменения, либо корректировать в зависимости от ситуации. В одном случае вы можете дать клиенту полную отсрочку платежа, в другой ситуации – сработать только по предоплате. В любом случае, важно оценивать платежеспособность клиента и вероятность своевременного закрытия долга каждый раз перед заключением сделки (подписанием очередной спецификации, сметы и т. п.).
Ионова Людмила Александровна, юрист. Мне периодически доводилось сталкиваться с тем, что трудности с "дебиторкой" возникали из-за несоответствия условий оплаты, указанных в договоре, реальным условиям работы с клиентом на деле. Например, найден новый клиент, проверено его состояние и решено, что на данный момент предоставлять ему отсрочку платежа нецелесообразно. В итоге с клиентом заключен договор на отгрузку на условиях предоплаты, и все в компании успокаиваются. Далее, через некоторое время начинаются отгрузки на условиях отсрочки платежа, но зачастую никто не побеспокоится о том, чтобы внести изменения в договор или заключить новый. В итоге, если клиент не заплатит вовремя, у компании возникают проблемы при взыскании данной задолженности.
Камбулов Андрей Георгиевич, начальник отдела бюджетирования, планирования контроля и внутреннего аудита ООО "ЮгКонсалтинг". Помимо трех стандартных вариантов (100 %-ная предоплата, частичная предоплата и частичная последующая оплата, полная отсрочка платежа) есть также еще один "гибридный" вариант работы под названием "торговля через склад ответственного хранения". Указанный вариант хорошо подходит для случаев, когда поставка товара осуществляется посреднику, продающему товар конечным потребителям либо еще более мелким посредникам. Суть заключается в том, что поставщик заключает с покупателем договор ответственного хранения и поставляет товар на склад покупателя. Поскольку товар передан на ответственное хранение, то право собственности на него и, следовательно, право распоряжения товаром остаются за поставщиком. Когда покупатель поставщика, на чьем складе находится товар, находит клиента, поставщик продает покупателю со склада ответственного хранения необходимый товар. Это в своем роде тоже товарный кредит, только риск в этом случае ниже. Поскольку если покупатель, на чьем ответственном хранении находится товар, отгрузит товар клиенту без согласования с поставщиком, то это будет хищением, которое подлежит расследованию в соответствии с Уголовным кодексом.
Практическое задание № 11
Подумайте, посчитайте и запишите ответы на следующие вопросы:
На каких условиях вы работаете с клиентами?
Каков процент тех, кто платит вам предоплату? Тех, кто получает полную отсрочку платежа? Тех, кто делает частичную предоплату и затем оплачивает остальное?
Исходя из каких данных вы предоставляете клиентам соответствующие условия оплаты?
Держите ли вы "руку на пульсе"?
Стоит ли что-то поменять в вашей компании с учетом прочитанного? Если да, то, что именно? Когда и как вы проведете соответствующие изменения?
К чему могут привести намеченные вами изменения? Что случится после того, как вы внедрите эти изменения в работу вашей организации?
Заключение договора
Значительная часть работы по предотвращению просроченной задолженности помимо проверки контрагентов и выбора оптимального формата работы состоит во внимательном отношении к форме и содержанию заключаемых договоров. Согласитесь, одно дело, когда, несмотря на хорошо составленные документы, нельзя взыскать долг по причине отсутствия соответствующих активов у должника, и совсем другое дело – отсутствие возможности взыскать долг и применить штрафные санкции по причине плохо оформленных документов.
Неверно оформленные документы могут привести к признанию договора незаключенным, в результате чего окажется невозможным начислить договорную неустойку, применить правила о согласованной договорной подсудности [27] и т. п.
Несмотря на серьезные неблагоприятные последствия, которые могут наступить в результате небрежного отношения к порядку заключения договора, некоторые руководители и специалисты не проявляют должного внимания к тексту заключаемых договоров. Так, например, периодически мне встречаются договоры, предметом которых является "поставка товаров" без какой-либо конкретизации условий о наименовании, количестве товаров и сроках поставки в самом тексте договора, а также при полном отсутствии каких-либо спецификаций (приложений, дополнительных соглашений и т. п.) и ссылок на них в тексте договора. Разумеется, такой договор является незаключенным и не влечет за собой тех правовых последствий, на которые рассчитывали стороны. Конечно, в большинстве случаев долг можно взыскать и по какой-либо сделке, осуществленной без договора, либо в ситуации признания судом договора незаключенным, [28] однако это обычно связано с дополнительными трудностями.
Именно поэтому важно уделять достаточное внимание процессу заключения или исполнения договора. Сразу возникают вопросы: что именно важно проверить, на что обратить внимание, где должны быть основные точки контроля?
Если коротко, то во-первых, важно согласовать все существенные условия, чтобы договор считался заключенным, а во-вторых, определить ключевые моменты совместной работы и отразить их в договоре с разумной степенью детализации и ясностью изложения.
...
Существенными условиями в соответствии с положениями статьи 432 Гражданского кодекса РФ считаются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Существенными условиями любых договоров поставки являются условия о предмете поставляемого товара, его количестве и сроках поставки. Существенными условиями любых договоров подряда являются условия, конкретизирующие вид и наименование подлежащих выполнению работ, а также начальный и конечный сроки их выполнения.
Если более подробно, то, на мой взгляд, заключаемый договор с контрагентом важно проверить по следующим параметрам:
1 Наличие необходимой формы договора.
...
В соответствии с положениями статьи 434 Гражданского кодекса РФ договор может быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, [29] если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма. Если стороны договорились заключить договор в определенной форме, он считается заключенным после придания ему условленной формы, хотя бы законом для договоров данного вида такая форма не требовалась. При этом важно знать, что договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение заключить договор акцептовано в установленном законодательством порядке.
2 Наличие правильных наименований сторон.
3 Наличие необходимых полномочий на подписание договора у лиц, его подписывающих.
...
При заключении договора с юридическим лицом правом подписать договор со стороны контрагента может обладать либо единоличный руководитель данного юридического лица, либо уполномоченный сотрудник. Полномочия единоличного руководителя основываются на учредительных документах юридического лица и протоколе (решении) о его избрании (назначении) на соответствующую должность. Полномочия иных сотрудников подтверждаются доверенностью. При заключении договора с индивидуальным предпринимателем правом подписать договор со стороны контрагента может обладать либо сам индивидуальный предприниматель, либо лицо, на имя которого индивидуальным предпринимателем оформлена соответствующая доверенность. Также при заключении договоров с юридическими лицами стоит учитывать, что при заключении крупных сделок [30] требуется согласие общего собрания участников (акционеров) либо совета директоров (наблюдательного совета) соответствующего хозяйственного общества на совершение сделки. Хотя законодательством предусмотрено правило о том, что крупными не признаются сделки, совершаемые в процессе обычной хозяйственной деятельности, порой лучше подстраховаться и запросить от контрагента документ об одобрении крупной сделки со стороны его участников (акционеров) либо совета директоров (наблюдательного совета). Поскольку в некоторых случаях при наличии задолженности контрагент вместо ее погашения может постараться затянуть вопрос погашения долга путем инициации судебного процесса об оспаривании заключенной сделки под предлогом ее крупного размера и отсутствия ее одобрения со стороны участников (акционеров) либо совета директоров (наблюдательного совета).
4 Наличие в тексте договора всех условий, являющихся существенными для данного договора в соответствии с законодательством РФ и соглашением сторон.
...
Предложение заключить договор (оферта) в соответствии с положениями пункта 1 статьи 435 Гражданского кодекса РФ должно содержать существенные условия договора. Согласие заключить договор (акцепт) в соответствии с положениями пункта 1 статьи 438 Гражданского кодекса РФ должно быть полным и безоговорочным. Ответ о согласии заключить договор на иных условиях, чем предложено в оферте, не является акцептом. Такой ответ признается отказом от акцепта и в то же время новой офертой (предложением заключить договор). В связи с этим важно обращать внимание на столь распространенное на практике начало сотрудничества между контрагентами, как работа по гарантийному письму (до заключения договора или вообще без договора), а также заключение договора "с протоколом разногласий". Более подробно об этом чуть позже.
5 Наличие соглашения по всем существенным и прочим условиям договора (отсутствие протокола разногласий либо при его наличии урегулирование всех разногласий в протоколе согласования разногласий).
6 Соответствие условий, сформулированных в договоре, интересам вашей компании и ее правовому положению в договоре.
...
Периодически приходится сталкиваться с ситуациями, когда компании работают по одной форме договора и для сделок по закупке, и для сделок по продаже товара, хотя интересы поставщика и покупателя по определенным параметрам различаются. Так, скажем, указание в договоре того, что "моментом исполнения обязательств по оплате является дата списания денежных средств с расчетного счета", является выгодным, если вы покупатель. Если же вы поставщик, то вам лучше настаивать на указании в договоре момента зачисления денежных средств на расчетный счет в качестве момента исполнения контрагентом обязательств по оплате.
7 Наличие достаточной детализации договорных условий, касающихся исполнения договора и взаимодействия сторон.
8 Отсутствие двусмысленных формулировок, позволяющих вашему контрагенту, как в известном анекдоте, "покрасить корабль с одной стороны."
...
Одна судоремонтная фирма заключила договор о покраске судна с субподрядчиками – бригадой вольных маляров. Устную договоренность решили закрепить на бумаге и составили документ, в котором написали: "Судоремонтная компания – с одной стороны и бригада маляров – с другой стороны договорились о покраске судна". Прошла неделя, маляры пришли сдавать работу. Представитель судоремонтной компании осмотрел судно и обнаружил, что оно покрашено только с одной стороны. Удивившись, он спросил у бригадира о причине, по которой не была покрашена другая сторона. На что бригадир улыбнулся и ответил, что они сделали все по договору. "Как так по договору?" – начал возмущаться представитель заказчика. "Давайте читать", – ответил маляр. "В заключенном соглашении у нас написано: "Судоремонтная компания – с одной стороны и бригада маляров – с другой стороны договорились о покраске судна". Так что все по договору. Мы свою сторону покрасили!"
9 Ясность порядка расчетов и указание на то, что моментом исполнения обязательств по оплате контрагентом является момент зачисления денежных средств на ваш расчетный счет.
...
Указание в договоре условия о том, что моментом исполнения клиентом обязательств по оплате считается момент зачисления денежных средств на ваш расчетный счет, важно не только для случаев предоставления клиенту отсрочки платежа, но и для случаев работы по 100 %-ной предоплате. При наличии соответствующего пункта вы будете иметь полное право производить реализацию только после того, как увидите оплату клиента на своем счете. Если вы работаете с условием о том, что моментом исполнения обязательств клиента по оплате является момент списания денежных средств с его счета, то в ряде случаев это способствует возникновению проблем. Если по каким-то причинам произойдет задержка в перечислении денег банком клиента на корреспондентский счет вашего банка или задержка в зачислении денег на расчетный счет вашим банком, [31] – это не вина клиента и он вправе требовать от вас проведения отгрузки продукции (оказания услуг, выполнения работ). Кроме того, могут быть и другие сложности. Зачастую в качестве подтверждения исполнения обязательств по оплате клиентом предоставляется платежное поручение о перечислении оплаты с отметкой банка клиента о его принятии к исполнению. Однако данный документ ничего вам не гарантирует. Отметка банка о принятии платежного поручения к исполнению не гарантирует его исполнения. Во-первых, платежное поручение может быть до момента его исполнения банком отозвано самим клиентом, во-вторых, на счете клиента может быть недостаточно денежных средств для исполнения банком платежного поручения и т. п. [32]
10 Вид, размер штрафных санкций и порядок их начисления.
11 Наличие (отсутствие) условия об обязательном претензионном порядке решения споров, сроках ответа на претензию.