В современных условиях России индексация является самым популярным инструментом регулирования денежных доходов. По итогам 2013 года ожидается увеличение реальной заработной платы на 4,5 %, а реальных располагаемых доходов населения – на 3 %. В 2014 г. прирост данных показателей прогнозируется на уровне 5,2 % и 4,4 % соответственно, в 2015 г. – на 6,0 % и 4,6 %, в 2016 г. – на 6,2 % и 4,7 %.
Выше уже было показано, что в российских условиях существуют существенные диспропорции в доходах и расходах бюджетов разных типов домохозяйств. В таких условиях политика ограничения доходов населения, на наш взгляд, не совсем оправдана. Тем более, что для основной массы население заработная плата остается основным источником формирования доходов.
Важно также учитывать, что в условиях рынка, присутствуют объективные ограничения на масштаб государственного регулирования доходов домохозяйств. Эффективными оказываются косвенные меры воздействия на потребительское и сберегательное поведение, на структурирование доходов домохозяйств.
Проблему иллюстрирует и тот факт, что налоговые платежи от домохозяйств с низким и средним уровнем дохода постоянно растут, в то время, как налоги с высокодоходных домохозяйств в 4 раза меньше налоговых недоимок по налоговым обязательствам данных субъектов [271]. Иными словами, необходимо совершенствование налогового администрирования всех доходов, которые подлежат налогообложению.
Важно отметить, что финансовая политика российского государства в настоящее время направлена на сужение денежной массы. С другой стороны, об этом свидетельствует и теория, и мировая практика, устойчивость и поступательность экономического роста, возрастание личного и общественного благосостояния, обеспечивается ростом инвестиций при стимулировании расширения совокупного спроса.
На этом основании можно утверждать, что государство должно не ограничивать рост доходов, а стимулировать внутренний спрос, способствовать формированию эффективных механизмов трансформации сбережений в инвестиционные расходы.
Инвестиционное поведение домашних хозяйств является макроэкономическим индикатором социально-экономического положения страны. Для обеспечения устойчивого экономического роста необходимо привлечение инвестиций на длительный срок. Население является тем долгосрочным инвестором, чьими интересами в большей степени движут не спекулятивные мотивы, что обеспечивает стабильность ресурсной базы как финансового, так и реального секторов экономики, а также преумножение собственного человеческого капитала путем самоинвестирования домохозяйств. В последнее десятилетие в связи с ростом доходов домашних хозяйств наметилась тенденция возрастания их роли как субъектов инвестиционной деятельности. С одной стороны, домашние хозяйства капитализируют часть своих доходов, направляя их в различные финансовые институты и в реальное производство. С другой стороны, увеличение потребления домохозяйств также выступает фактором, косвенно способствующим росту инвестиций через увеличение платежеспособного спроса на рынке товаров и услуг. Для России приоритетным является не только привлечение инвестиций из-за рубежа, но и эффективное размещение имеющихся ресурсов. Согласно данным отечественной статистики российская экономика имеет резерв роста в условиях разрыва между сбережениями и инвестициями.
В связи с этим встает вопрос о необходимости развития механизмов трансформации сбережений в инвестиции, формирования условий для повышения инвестиционной активности домашних хозяйств. Активизация инвестиционной деятельности домашних хозяйств позволит решать одновременно две задачи. С одной стороны, дальнейший рост реальных доходов населения приведет к повышению уровня жизни, росту потребительского спроса (стимула для развития производства), росту сбережений (источника инвестиций). Возникнет возможность дополнительного увеличения доходов населения за счет трансформации сбережений и текущих доходов в инвестиции. С другой стороны, макроэкономическая политика, направленная на активизацию инвестиционной активности населения в условиях сокращения текущего потребления, позволит решить проблему роста накопления капитала в рамках задачи модернизации производства. Для определения количества ресурсов, которые могут быть направлены в инвестиционную сферу, а также для принятия соответствующих мер для стимулирования процесса трансформации сбережений и текущих доходов домашних хозяйств в инвестиции, важна оценка инвестиционного потенциала домашних хозяйств регионов и страны в целом. Инвестиционный потенциал домашних хозяйств представляет собой возможность и намерение населения совершать сбережения и трансформировать их в инвестиционные ресурсы. Изучение инвестиционного потенциала должно строиться на анализе состояния финансов домашних хозяйств и на изучении мотивов сберегательного и инвестиционного поведения, частично определяемых макроэкономическими условиями жизни населения. В настоящее время в экономике России затруднено проявление домашними хозяйствами своей активной конструктивной роли. С одной стороны, это объясняется доходами населения, с другой мотивами, которыми руководствуются обеспеченные домохозяйства. Пассивная роль домохозяйств в экономики объясняется тем, что для большей доли из них социальная поддержка остается жизненной необходимостью. Та часть домашних хозяйств, которая реально обладает возможностями для инвестирования, имеет слабую мотивацию для трансформации своих сбережений в инвестиции и для сокращения текущего потребления. Проблема заключается в недоверии населения государству, в частности финансовому рынку, также в низкой финансовой грамотности населения и в узком наборе финансовых инструментов инвестирования. Инвестиционная активность населения определяется с одной стороны общими макроэкономическими условиями жизни, с другой – уровнем развития инфраструктуры инвестиционного рынка. Именно в этих направлениях и необходимо принятие мер для стимулирования процесса трансформации сбережений в инвестиции. Среди первоочередных задач следует отметить становление развитой рыночной инфраструктуры инвестиционного рынка (например, расширение сети "розничной" торговли ценными бумагами – фондовых магазинов), появление новых финансовых инструментов и инвестиционных продуктов (например, инвестиции с гарантией на вложенный капитал), более рациональное использование инструмента государственных и муниципальных ценных бумаг (например, повышение их надежности путем номинирования в золоте), совершенствование банковской системы, поддержание ее стабильности и устойчивости (например, путем повышения размера страхуемого вклада), улучшение информационного обеспечения инвестиционной и предпринимательской деятельности (создание информационных порталов, консультационных служб), совершенствование системы государственных и муниципальных гарантий и многое другое. Наиболее эффективным механизмом развития инвестиционного потенциала домашних хозяйств представляется разработка федеральной целевой программы, направленной на активизацию процессов трансформации сбережений населения в инвестиции.
Финансовые ресурсы домашних хозяйств могут стать важной составляющей стабильного экономического развития России. Помимо улучшения макроэкономических условий жизни населения необходимо развитие инфраструктуры инвестиционного рынка и принятие осознанных стимулирующих мер. Под действием государственной политики должны измениться объемы сбережений и инвестиций, и трансформироваться их структура от примитивных форм сбережений к формам, несущим в себе инновационный потенциал.
Заключение
Исследование функций финансов домашних хозяйств и обоснование наличия у них особой, самостоятельной инвестиционной функции осуществлено на основе диалектической методологии восхождения от абстрактного к особенному и конкретному. В работе раскрываются взаимосвязи и взаимозависимости общего содержания категории "домашнее хозяйство" и функции финансов как исходного начала с содержанием и функциями финансов домашних хозяйств как особенного явления и продвижением к конкретному предмету, т. е. инвестиционной функции финансов домашних хозяйств.
Концентрируя и вычленяя содержательность категории "домашнее хозяйство", мы считаем наиболее отвечающим целям нашего исследования его определение как первичную экономическую ячейку, объединенную на основе семейных связей, общим имуществом и общими семейными финансами (бюджетом, доходами и расходами) и способную устойчиво воспроизводить свои условия жизнедеятельности и развития (в рыночных условиях).
Экономическая роль домохозяйств как субъектов рыночной экономики в специальной литературе представлена двумя уровнями анализа. В макроэкономическом анализе домохозяйство – это группа физических лиц, совместно принимающих самостоятельные экономические решения. С позиций микроэкономического анализа исследование домохозяйств предполагает их анализ как самостоятельных экономических единиц со специфическими функциями. Теория домохозяйств и их финансов на макро– и микроуровне исследует объективные процессы в финансовой сфере. При изучении домохозяйств на микроуровне необходима конкретизация макроэкономических условий, которые влияют на рынок товаров и услуг, в том числе финансовых (банковских, страховых, инвестиционных); анализ структурных параметров домохозяйства, включая человеческий капитал, накопления, имущественную составляющую, финансовые активы; характер и приемы управления фондами денежных средств на уровне домохозяйств, в том числе в отношении финансового планирования и налоговой оптимизации.
Важной целью функционирования домохозяйств является формирование личных инвестиционных ресурсов. Такой подход обоснован, помимо прочего, базовой позицией о том, что кругооборот ресурсов в системе личных финансов направлен не только на текущее потребление, но и предполагает наращение капитала (в любой его форме – финансовый, человеческий). Реализация последнего возможна, когда в распределении дохода есть сбережения и инвестирование.
Рассмотрение инвестиционной функции финансов домохозяйств обосновано с точки зрения реализации воспроизводственных процессов, имеющих важное значение для обеспечения экономического развития государства.
По мнению автора, инвестиционная функция домашних хозяйств есть реализованная в материальных или финансовых активах функция сбережения домашних хозяйств.
Раскрытие инвестиционной функции финансов домохозяйств в работе следует осуществлять в двух методических направлениях.
Во-первых, выявление особенного содержания финансов домохозяйств в каждой общей функции финансов домохозяйств: фондообразующей и распределительной. Второе методическое направление в раскрытии сущности инвестиционной функции финансов домохозяйств состоит в выявлении новых специфических функций, которых нет в системе общих функций домохозяйств.
Рассмотрение инвестиционной функции финансов домохозяйств обосновывается и тем, что потенциальные сбережения населения, представленные в организованном и неорганизованном виде, по экспертным оценкам своими масштабами сопоставимы с инвестициями в реальный сектор со стороны государства и корпоративных структур.
В рамках изучения инвестиционной функции финансов домохозяйств инвестиционные институты представлены государством; коммерческими предприятиями; кредитными учреждениями. Домохозяйства в системе этих институтов выступают как активные и пассивные формы использования инвестиционного потенциала населения.
В динамике финансового потенциала домохозяйств в России целесообразно выделить ряд периодов по глубине проблем и противоречий, характерных для соответствующего периода: рыночной трансформации (перехода) с 1992 по 1998 гг., финансовой стабилизации (1999–2005 гг.), и в современных условиях. Выделение данных периодов обусловлено систематизацией характеристик и показателей, которые в совокупности описывают финансовый потенциал домохозяйств, и динамика которых напрямую зависит от социально-экономических условий, государственной политики в области регулирования бюджетных, денежно-кредитных и социальных отношений, институционального обеспечения рыночных механизмов.
В современных условиях России отмечено ослабление государственного регулирования различных сфер отношений, которые формируют финансовое поведение домохозяйств. Как следствие, наблюдается рост теневого сектора, в том числе и в деятельности домохозяйств; сформированы схемы их неформального поведения на рынках рабочей силы; широкое распространение получили модели домохозяйств с неработающими членами, домохозяйств, функционирующих на грани выживания, домохозяйств с нерыночным поведением в сферах потребления и сбережения.
Необходимость усиления регулирующего воздействия государства на доходы домохозяйств должна сочетаться с возможностью их функционирования на базе "саморазвития" при стимулировании их экономической и инвестиционной активности. Базой здесь может стать использование невостребованных в современных условиях активов: наращивание человеческого капитала; вариативность адаптационных стратегий на рынке рабочей силы; сочетание самозанятости и партнерских отношений с работодателем; оптимизация структуры потребления и качественный рост потребностей; стимулирование инвестиционного целей в потреблении; формирования социального капитала и др.
Список использованных источников и литературы
Нормативно-правовые акты
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Омега-Л, 2013.
2. Семейный кодекс Российской Федерации. – М.: Норма: ИНФРА-М, 1998.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации – М.: Эксмо, 2013.
4. Закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 (ред. федерального закона от 30.09.2013) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014) // "Собрание законодательства РФ". 05.02.1996. № 6. ст. 492.
5. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" // "Собрание законодательства РФ". № 17. 22.04.1996. ст. 1918.
6. Федеральный закон от 24.10.1997 № 134-ФЗ (ред. от 03.12.2012) "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" // "Собрание законодательства РФ", 27.10.1997, № 43, ст. 4904.
7. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О негосударственных пенсионных фондах" // "Собрание законодательства РФ". № 19. 11.05.1998. ст. 2071.
8. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 07.05.2013) "Об ипотеке (залоге недвижимости)" // "Собрание законодательства РФ". 20.07.1998. № 29. ст. 3400.
9. Федеральный закон от 20.11.1999 № 201-ФЗ (с изм. От 28.07.2004) "О потребительской корзине в целом по Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ", 22.11.1999, № 47, ст. 5619.
10. Федеральный закон от 19.06.2000 № 82-ФЗ (ред. от 02.12.2013) "О минимальном размере оплаты труда" // "Собрание законодательства РФ". 26.06.2000. № 26. ст. 2729.
11. Федеральный закон от 29.11.2001 № 156-ФЗ (ред. федерального закона от 23.07.2013) "Об инвестиционных фондах" // "Собрание законодательства РФ". 03.12.2001. № 49. ст. 4562.
12. Федеральный закон от 7.06.2003 № 74-ФЗ "О крестьянских (фермерских) хозяйствах" // "Собрание законодательства РФ". 16.06.2003. № 24. ст. 2249.
13. Федеральный закон от 24.11.2008 № 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" // Российская газета. 27 ноября 2008 г.
14. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212– ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" // Российская газета. 28.07.2009.
15. Федеральный закон от 02.12.2009 № 308-ФЗ (ред. от 03.11.2010) "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" / http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_106486/
16. Федеральный закон от 13.12.2010 № 357-ФЗ (ред. от 06.11.2011) "О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" // "Российская газета", № 286, 17.12.2010 (Закон)
17. Федеральный закон от 13.11.2011 № 371-ФЗ (ред. от 03.12.2012)
"О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 02.12.2011.
18. Федеральный закон от 13.12.2012 № 216-ФЗ (ред. от 02.12.2012)
"О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 05.12.2012.
19. Проекты федеральных законов "О страховых пенсиях", "О накопительной пенсии", "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов "О страховых пенсиях" и "О накопительной пенсии" от 18 октября 2013 г. № 6272п-П12 // http://static.consultant.ru/
20. Федеральный закон от 03.12.2012 № 227-ФЗ "О потребительской корзине в целом по Российской Федерации" // Российская газета. № 283. 07.12.2012.
21. Постановление Правительства РФ от 20.08.2003 (ред. от 01.12.2007) № 512 "О перечне видов доходов, учитываемых при расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи" // "Собрание законодательства РФ".,25.08.2003. N 34, ст. 3374.
22. Постановление Правительства РФ от 2.03.2005 № 105 "Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в целом по Российской Федерации" // Российская газета. 10.03.2005.
23. Постановление Правительства РФ от 10.12.2012 № 1276 "О предельной величине базы для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 1 января 2013 г." // "Собрание законодательства РФ". 17.12.2012. № 51. ст. 7211.
24. Распоряжение Правительства РФ от 13.08.2013 № 1414-р "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Экономическое развитие и инновационная экономика" (в новой редакции)" //
"Собрание законодательства РФ". 19.08.2013. N 33. ст. 442.
25. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2020 года. // www.economy.gov.ru
26. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов // www.economy.gov.ru
27. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов / Законодательные и нормативные документы в ЖКХ, № 11, ноябрь, 2013.