Ольга Степанова и деятельность ИФНС № 28 по Москве, которой она руководила, привлекла внимание МВД РФ и ФСБ РФ еще осенью 2010 года. Именно через эту инспекцию принимались решения о возмещении НДС фирмам-однодневкам, на самом деле не занимавшимся никакой коммерческой деятельностью, на сотни миллионов рублей. По материалам, собранным оперативниками было возбуждено уголовное дело по части 4 статьи 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере). Следствие установило, что ответственность за незаконный возврат из бюджета РФ 5,4 млрд. руб. несут также вместе с коллегами по ИФНС № 28 две заместительницы Степановой - Елена и Ольга Царева, а также начальник отдела урегулирования задолженности Ольга Давыдова, начальник отдела учета и отчетности Екатерина Фролова и начальник отдела камеральных проверок Ольга Цымай и сотрудник Олеся Шаргородская. Казалось бы, Степанову и ее банду мошенниц уже ничто не спасет от заслуженной кары, но неожиданно дело развалилось. Мошенницы хорошо подстраховались на случай проверок. В Юго-Западном административном округе, где находится и налоговая инспекция № 28, им удалось найти подельников в УВД ЮЗАО. Сотрудники этого управления по заданию налоговиков проверяли те коммерческие фирмы, которые обращались в инспекцию с заявлениями о возмещении НДС. Этот налог, оказывается, возмещается в том случае, если товар не реализован к моменту ежегодного налогообложения и находится на складе. Подельники Степановой перед тем, как ИФНС № 28 принимала решения о выплате НДС коммерческим фирмам, представляли документы о том, что ими проверены и фирмы, и склады, где они содержат свой нереализованный товар, и руководители этих структур. К отчетам прилагались фотографии со складов, а также все другие необходимые в таких случаях официальные бумаги. Комар носу не подточит. По всем документам, изъятым в ИФНС № 28 во время обысков, получалось, что НДС возмещался реальным структурам, а не однодневкам. Из-за этого расследование зашло в тупик и было приостановлено. К тому времени Ольга Степанова уже ушла из ФНС и трудилась в "Рособоронпоставке". Скорее всего, так бы все и заглохло, если бы Степановой и ее шайкой мошенниц не заинтересовались следственные органы США и Швейцарии в связи с известным "делом Магнитского".
С. Л. Магнитский был руководителем отдела налогов и аудита в фирме Firestone Duncan, оказывавшей юридические услуги, в том числе и фонду Hermitage Capital Management, принадлежавшему американскому бизнесмену Браудеру. Летом 2007 года российское отделение этого фонда заподозрили в уклонении от уплаты налогов, а затем и в мошенничестве - фонд Браудера активно скупал акции "Газпрома", которые иностранцам тогда продавать было запрещено. В ходе проведенных обысков была изъята документация фонда, а в аудиторской фирме Firestone конфисковали печати фирм, с использованием которых фонд работал в России. Вот тут и началась трагическая история Магнитского, которая со временем вылилась в один из самых громких международных скандалов и завершилась "законом Магнитского", принятым Конгрессом США. Напомню основные этапы этого скандала.
Магнитский и его коллеги, оказывавшие фонду Hermitage Capital Management аудиторские и юридические услуги, выяснили, что те фирмы, печати и документы которых были у них изъяты, кем-то были перерегистрированы на новых собственников. Вот эти собственники и выступили затем в налоговых демаршах с требованием незаконного возврата НДС. Согласно данным сайта "Остановить неприкасаемых", с 2006 г. Степанова при содействии других сотрудников инспекции выплатила из бюджета различным фирмам 15,6 млрд. руб. под видом возврата налогов. По утверждению "Новой газеты", преступная схема, которую пытался разоблачить Магнитский, применялась не только в отношении компаний, принадлежавших фонду Hermitage Capital Management (См.: "Наказание за Магнитского". "Новая газета" № 45, 28.04.2010). Подлинных масштабов этой налоговой аферы Магнитский, конечно, не мог знать. Перед смертью в московском СИЗО Магнитский заявил следствию, что, проведя свое собственное расследование, он выяснил: у российского государства было похищено, по меньшей мере, 5,5 миллиарда долларов через возврат НДС при помощи печатей и реквизитов тех фирм, которые у Фонда Браудера изъяли силовики, а затем, по сути дела, похитили эти фирмы, перерегистрировав их на своих людей.
Деньги за НДС проходили через 25-ю и 28-ю Налоговую инспекцию, которую в то время возглавляла Ольга Степанова. Позже и она попала в пресловутый "список Магнитского". "В течение нескольких лет подобным образом уводились из бюджета десятки миллиардов рублей, - писала "Новая газета", - отнимался бизнес у российских предпринимателей, а сами они отправлялись в тюрьму по сфальсифицированным обвинениям. В этой схеме были задействованы многие офицеры МВД, сотрудники прокуратуры, налоговых органов, судьи, адвокаты".
Бывший коллега Магнитского Джемисон Файерстоун в интервью телеканалу "Дождь" заявил, что всего через 28 и 25 Налоговые инспекции было украдено 30 миллиардов рублей. В 2013 г. уже называли сумму вдвое большую - 60 млрд. рублей.
Скорее всего, расследование Магнитского так бы и заглохло само по себе - мало ли разоблачений на миллионы долларов утопили в своих столах коррумпированные чиновники и генералы МВД. Но Ольга Степанова, выплачивая миллиарды рублей под предлогом возмещения НДС, обслуживала слишком влиятельных людей. По версии Магнитского, Степанова только за один день одобрила незаконный возврат налогов из казны на сумму более 5 млрд. руб. В рамках этого дела Магнитский также заявлял о причастности к нему ряда сотрудников МВД. По версии же российских правоохранительных органов, 5,409 млрд. руб. из бюджета России похитил сам Сергей Магнитский вместе с еще пятью сообщниками, организовав незаконный возврат якобы излишне уплаченного налога на прибыль за 2006 год. Юристу было предъявлено обвинение по статье "Организация и пособничество в уклонении от уплаты налогов с организации группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере".
24 ноября 2008 года Магнитский был арестован по обвинению в помощи главе фонда Уильяму Брудеру в уклонении от уплаты налогов. Инициировал дело подполковник милиции Артем Кузнецов, в отношении которого позже проводилась проверка в департаменте собственной безопасности МВД РФ, а расследование вел майор Павел Карпов. Согласно документам, представленным руководством компании Firestone Duncan, семья милиционера А. К. Кузнецова со скромной зарплатой 45 тысяч рублей ежемесячно за три года с 2005 по 2008 г. потратила более 3 миллионов долларов, а семья П. А. Карпова более $1 млн. Кузнецов ранее служил в Управлении по налоговым преступлениям ГУВД Москвы, а с начала 2010 года перешел в Департамент экономической безопасности (ДЭБ) МВД, получив повышение.
Как сообщало Интернет-агентство "Lenta.ru", уже упоминавшийся коллега Магнитского Джемисон Файрстоун собрал и направил в Департамент собственной безопасности МВД документы о том, что в январе 2007 года мать милиционера Лилия Кузнецова купила квартиру в элитном жилом комплексе в Москве за 1,64 миллиона долларов, а в ноябре его отец Константин Шавердян купил еще одну квартиру за 990 тысяч долларов. В августе и ноябре 2007 года в Ногинском районе Подмосковья мать Кузнецова приобрела земельные участки общей площадью 5 тысяч квадратных метров. В 2007 году 59-летняя Лилия Кузнецова обзавелась автомобилем Land Rover Freelander 2 за 65 тысяч долларов. Жена Кузнецова Нина Никифорова купила в 2008 году две машины: кабриолет Mercedes-Benz SLK за 81 тысячу
Коллеги Магнитского также выяснили, что Кузнецов неоднократно выезжал за рубеж. Согласно реестру Федеральной погранслужбы, с 2006 года скромный подполковник МВД Кузнецов посетил Лондон, Рим, Ларнаку, Дубай и Милан. 29 декабря 2006 года он вылетел в Гавану и вернулся 16 января 2007 года, а 28 декабря 2007 года отправился в Париж, откуда вернулся 20 января 2008 года. Кроме того, в апреле 2007 года он вылетал из Внуково на Кипр на частном самолете. Файрстоун подготовил обращения с просьбой проверить источники обогащения семьи подполковника Кузнецова к президенту РФ Дмитрию Медведеву, генпрокурору Юрию Чайке, а также в ДСБ и Управление организации профилактики коррупционных и иных правонарушений Департамента кадрового обеспечения МВД. Судя по материалам на сайте "Остановить неприкасаемых!", жалобы были направлены 21 мая 2010 г., ответов на них так и не поступило.
В начале декабря 2007 года юристы Hermitage Capital подали заявления о возбуждении уголовного дела по факту хищения компаний фонда и причастности к этому преступлению Кузнецова и Карпова. Но уже под конец 2007 года те самые компании обратились за возвратом налогов за 2006 год на сумму 5,4 миллиарда рублей. За несколько дней возврат налогов был одобрен, и бюджетные деньги ушли на счета в коммерческих банках. Летом 2008 года Магнитский дал первые показания по делу о перерегистрации компаний, еще не зная о хищении 5,4 миллиарда рублей из российского бюджета. Тем временем Кузнецова назначили в следственную группу по расследованию хищения компаний Hermitage Capital. После того, как Магнитский обнаружил доказательства хищения госсредств, фонд подал новые жалобы на имя главы СКП РФ Александра Бастрыкина, генпрокурора Чайки, главы МВД Рашида Нургалиева и других должностных лиц.
Судьба самого Магнитского печальна. На суде он заявил, что стал заложником тех аферистов и мошенников, которые уводили миллиарды рублей из бюджета государства. Через год после ареста он скончался в СИЗО "Матросская тишина". Официально - от разрыва поджелудочной железы в результате панкреонекроза. Предварительный вывод, что смерть его наступила в результате черепно-мозговой травмы, из его дела был изъят. Владелец фонда Hermitage Capital Браудер, коллеги и друзья Магнитского развернули практически всемирную кампанию с требованием наказать виновных в его смерти, которая, как они утверждали, наступила в результате пыток и сознательного отказа Магнитскому в медицинской помощи. Кампания эта продолжается до сих пор, но российские власти не призвали к ответу никого из тех, кто вольно или невольно помог Магнитскому отправиться на тот свет в возрасте 37 лет.
"Дело Магнитского" небывало взбудоражило властные структур Эрефии. Резко негативно отозвались об этих "происках" Вашингтона сначала Путин, а за ним и Медведев, хотя никто их в причастности к этому делу не обвинял. Создавалось впечатление, что на них кто-то сильно давит с целью заставить Кремль и Белый дом использовать все возможные рычаги, чтобы сохранить за высшими чиновниками МВД. ФСБ, ФСИН и других структур право на "зеленый коридор" в Шереметьево и их счета в банках и недвижимость за рубежом. Давление, как очевидно, действительно имело место. И мощное. "Понятно же, что ни Медведев, ни Путин денег из этих 5,4 миллиардов не брали, - писал шеф отдела расследований еженедельника "Собеседника" Олег Ролдугин, комментируя разоблачения Степановой Магнитским. - Понятно же, что им обоим очень сильно надоел весь этот шум вокруг "дела Магницкого". По делу есть все доказательства. Куча документов о внезапном и фантастическом обогащении фигурантов. Полностью установлен весь состав банды и тех, кто их покрывает. Это человек тридцать, наверное. Да, в нее входят сотрудники МВД, ФСБ, прокуратуры и налоговой. Но ведь и Медведев с Путиным вроде как начальство. Если не из соображений справедливости и наведения порядка, то хотя бы из соображений поддержания собственного престижа могли бы устроить показательный разгром шайки и судебный процесс.
Не получается. Всей политической мощи "вертикали власти" не хватает, чтобы отдать под суд очевидных жуликов и убийц". Это, пожалуй, самое страшное в нынешней российской действительности. Власти не хватает власти, чтобы покарать преступников.
В октябре 2012 года Следственный комитет РФ возбудил первые пять дел о хищениях в системе Минобороны. По словам источника "Росбалта", одновременно СК РФ принял в производство и дело о хищениях НДС, в котором фигурировала Ольга Степанова. Его расследование было возобновлено. По словам источника, Денис Никандров первым делом допросил москвичей, которые значились в милицейских документах как понятые, якобы выезжавшие вместе с сотрудниками УВД ЮЗАО для осмотра складов фирм, претендовавших на получение НДС. Все они в один голос заявили, что никогда в подобных мероприятиях участия не принимали. Потом очередь дошла до допроса бывших сотрудников УВД ЮЗАО. Некоторые из них отрицали фальсификацию документов. Однако ряд милиционеров дали признательные показания. В них они указали, что специальный посредник привозил им из ИФНС № 28 запросы о деятельности фирм и указывал, на какие именно структуры надо дать положительные заключения. Милиционеры по отлаженной схеме составляли поддельные акты осмотра складов, офисов фирм, опросов гендиректоров (их фамилии тоже передавал посредник), прикладывали к ним фотографии помещений других компаний. После этого делалось заключение о том, что запрашиваемая структура реальная, ведет активную коммерческую деятельность ит. д. В том числе и на основании этих документов ИФНС № 28 возмещала НДС "однодневкам". Часть полученных в результате такого мошенничества денег потом выплачивалась сотрудникам УВД ЮЗ АО. Они также пояснили, что все схемы по незаконному получению НДС были организованы самими налоговиками.
В течение только одного дня (24 декабря 2007 года) Ольга Степанова одобрила возврат из казны 153 миллионов долларов США под видом "переплаченного" налога на прибыль на основании поддельных договоров и сфабрикованных судебных решений без проведения предусмотренных законом проверок. Ради чего осуществлялись все эти махинации, и кто был, как говорят финансисты, их бенефициаром? Налоговые органы Швейцарии установили, что официально задекларированный годовой общий доход семьи Степановых составлял 38 381 долларов США. Однако после совершения этого должностного преступления и одобрения незаконного возврата налогов Степановы приобрели активы на сумму 38 912 000 долларов США. Это - усадьба общей площадью 1,100 кв.м. в парке-усадьбе Архангельское. Помимо основного дома на участке находится "гостевой дом" площадью 300 кв.м. и гаражом на два машиноместа. Усадьба состоит из основного дома площадью 800 кв.м., оборудованного тренажерным залом, винным погребом, биллиардной комнатой, домашним кинотеатром и банным комплексом. Ориентировочная стоимость строительства 8 212 000 долларов США. Это также - вилла на Адриатике. Ориентировочная стоимость 700 000 долларов США. Это, наконец, - вилла на искусственном острове Пальм Джумейра в Дубай, Объединенные Арабские Эмираты. Эдакое чудо люкс-архитектуры, что там сказки Шехерезады! 452 кв.м. роскошного жилья на самом берегу Персидского залива с земельным участком и бассейном, 6 спальнями, 7 санузлами, террасой площадью 53 кв.м. и гаражом на два машиноместа. Эта сказка зарегистрирована на имя Владлена Степанова. Ее рыночная стоимость составляет $3 000 000 долларов США.
На имя Степанова в Дубай записаны еще две роскошные квартиры № 428 и 530 площадью 183 кв.м. в одном из самых дорогих и престижных комплексов "Кемпински Джумейра Пальм Рисорт". Деньги были перечислены в оплату квартир, принадлежащих Владлену Степанову. Общая их стоимость - US$ 4 000 000. Плата за приобретение недвижимости Степановых производилась со счетов в швейцарском банке Credit Suisse, которые в 2011 были арестованы швейцарскими следственными органами.
Следствие установило, что ответственность за незаконный возврат из бюджета РФ 5,4 млрд. руб. несут также вместе с коллегами по ИФНС № 28 две заместительницы Степановой - Елена и Ольга Царева. Они тоже приобрели себе роскошные трехкомнатные квартиры в Дубай, в том же комплексе "Кемпински Рисорт Палм Джумейра" стоимостью по 2 миллиона долларов США каждая.
В течение 2006-2008 гг. Ольга Степанова многократно одобряла возвраты налогов из бюджета РФ. В целом одной и той же преступной группой, по одной и той же схеме был организован возврат более 415 миллионов долларов США (11,2 миллиарда рублей), которые были перечислены в один и тот же банк (Универсальный сберегательный банк). В апреле 2011 Управление ФНС по Москве объявило об обнаружении дополнительно незаконных возвратов налогов на сумму 163 миллиона долларов США (4,4 миллиарда рублей), одобренных Степановой в 2009-2010 годах. (См. "Досье Степановой" на сайте "Остановить неприкасаемых". http://russianuntouchables.com/rus.) Итого налогово-милицейское ОПГ с помощью Степановой украла у нашего государства 578 миллионов долларов США (15,6 млрд. рублей).
Как работала схема с возмещением НДС, рассказывала "Новая газета", правда, ее расследование относится к тому периоду, когда Сердюков уже был министром обороны.
Газета обнаружила 20 фирм, возместивших НДС в 2009-2010 гг. более чем на 11 млрд. руб., при этом анализировались только случаи возмещения свыше 100 млн. руб. Бывший начальник отдела профилактики правонарушений ФНС Сергей Василенко объяснил, что все эти фирмы возвращали налоги по схеме "товарных остатков" - если продукция не продана в отчетный период, то фирма имеет право возместить НДС, уплаченный ею при покупке. Численность персонала фирм была два-три человека, а оборот доходил до нескольких миллиардов рублей, но исключительно в отчетный период, нужный для возмещения НДС. Все эти фирмы якобы арендовали один и тот же склад, где как будто хранилась продукция. Все возмещения были произведены московскими инспекциями № 25 и № 28.
Как работает схема с возмещением налога на прибыль, уже несколько лет рассказывает фонд Hermitage, который считает, что у него украли несколько фирм, которые потом проиграли иски о компенсации упущенной выгоды и, зафиксировав убыток, потребовали вернуть 5,4 млрд. руб. Те же самые инспекции, что и в предыдущем случае, № 25 и № 28, в декабре 2007 г. приняли решение о возмещении молниеносно - в один день. Hermitage считает, что юрист Сергей Магнитский был замучен в тюрьме именно потому, что пытался помешать осуществлению этой схемы. По данным фонда, те же инспекции по той же схеме возместили по налогу на прибыль еще как минимум 2,9 млрд. руб. в 2006-2007 гг.
Журналисты "Новой газеты", идя по следам тех фирм, которые получали возврат НДС за счет денег из бюджета РФ, выяснили, как чиновницы 28-й налоговой инспекции (той самой, откуда была похищена большая часть из 5,4 млрд. рублей), которые впоследствии приобрели себе квартиры в Дубай, приняли и осуществили решение от 26 февраля 2009 года о возмещении НДС некоей фирме ООО "Аврора" на 500 млн. рублей. Спустя всего несколько дней, 3 марта 2009 года, все бумаги на этот счет поступили в Федеральное казначейство. "Уже на следующий день (!), 4 марта 2009 года, казначейство перечислило из бюджета 500 млн. рублей на счет ООО "Аврора" в ЗАО "Бенифит-банк", - пишет "Новая газета". - Через несколько месяцев после первого возмещения, 28 мая 2009 года, в той же 28-й налоговой инспекции было принято решение еще об одном возмещении НДС фирме "Аврора" - на 503 млн. рублей. На следующий же день (!), 29 мая 2009 года, это заключение поступило в Федеральное казначейство. А через три дня, 1 июня 2009 года, 503 млн. рублей из бюджета уже поступили на счет ООО "Аврора" в том же Бенифит-банке". Так не бывает.