В условиях ведения бухгалтерской документации на технических носителях в компьютерной системе значительно усложняется весь процесс ревизионного контроля. Так, по данным американского исследователя К. Лайдона, около 30 % зарегистрированных компьютерных преступлений обнаружены в результате предпринимаемых отделами безопасности регулярных проверок доступа к данным, 28 % - установлено с помощью осведомителей, 19 % - случайно, 13 % - ревизиями, 10 % - путем расследования. Как видим, вероятность документальной ревизии чрезвычайно мала.
Но не только информация, сами программные средства становятся предметом посягательства мошенников. Это легко тиражируемый и дорогой продукт. Не случайно самым богатым человеком Америки является Б. Гейтс, который сравнительно недавно поставил на промышленную основу разработку и продажу своих программных систем. Разработка программного обеспечения - длительный процесс, поэтому хищение его дает возможность конкурентам сэкономить большие средства, в то время как защита представляет большие трудности.
РЕКОМЕНДАЦИИ
1. Приближается новый этап производственных отношений конкурентов, поэтому интеллектуальная, коммерческая и технологическая информация становятся средством посягательств. Необходимо предусматривать все возможные меры защиты.
2. Не забывайте о цене вашей информации на "черном рынке" конкуренции. Излишняя болтливость сотрудников, традиционный "обмен опытом", конфликтные ситуации, бесконтрольное использование информационных систем и отсутствие службы безопасности способствуют утечке информации.
3. Использование средств экономического шпионажа - важный инструмент получения информации о конкурентах (коммерческие партнеры, инвестиции, кредиты, планы, разработки и т. д.).
4. Для получения информации существуют такие возможности: разработать или создать самому, похитить или купить. Наиболее актуальна на сегодня возможность похитить или купить информацию. С этой целью необходимо формирование собственных профессиональных структур, использующих аналитические источники, технические средства, работу с сотрудниками конкурента и т. д.
5. Наибольшую угрозу для хищения информации представляет собственная оргтехника. Необходима квалифицированная защита компьютеров от несанкционированного доступа. Затраты на защиту сэкономят вам значительно больше, если компьютерному шпиону или мошеннику не удастся проникнуть в систему.
6. Службы информационной безопасности являются важным помощником предпринимателя и коммерсанта. В связи с этим фирмы должны позаботиться о постоянном сотрудничестве с такой службой. Постоянный клиент всегда выигрывает, получая льготы. Это направление деятельности становится выгодным и эффективным бизнесом, поэтому инициативные и способные люди могут задуматься о возможности создания собственной информационной службы в области защиты конфиденциальной информации.
7. Интеллектуалы все больше внедряются в мошеннический бизнес. Компьютер, включенный в глобальную сеть, - мощное средство мошенничества, объем преступных махинаций превосходит объемы грабежей, воровства и хищений, совершаемых криминалом.
Коммерция, банковское дело и мошенничество
- Обвиняемый, что вы можете сказать в свою защиту?
- Только одно: мне были доверены миллионы, а я присвоил лишь тысячи.
Информация, власть, криминал - это всего лишь средство добраться до той сферы деятельности, которая дает деньги и которая респектабельно именуется экономикой и банковским делом. Общественное наслоение, назовем его условно верхушкой, обладающее названными средствами воздействия на экономику и финансы, использует незаконно огромные деньги. Причем финансово-экономическая среда оказывает услуги верхушке и не боится вследствие этого выйти за пределы допустимых действий, определяемых УК РФ. Они обеспечивают безбедную жизнь верхушке и "живут" сами. Вся экономика и финансы страны являются "питательной средой" для поддержания бытия и развития мошеннической верхушки общества.
Финансовая и коммерческая среда государства является естественным базисом власть предержащей надстройки - государственного аппарата и преступного сообщества, что все вместе определяется как мафия. В стремлении оторвать для себя больший куш она не только растаскивает всеобщее достояние, но, что самое главное, не заинтересована в укреплении и усилении государства, в становлении его экономической мощи. Можно ли это явление назвать интеллектуальным преступлением? Можно, в связи с тем, что совершают его люди, находящиеся на разных ступенях власти. Но интенсивной интеллектуальной деятельности и интересного сценария здесь не требуется, нет здесь и риска, присущего интеллектуалам-мошенникам, это только примитивное растаскивание того, что плохо лежит. Поэтому в человеческом плане данная категория мошенников на самом деле - самая примитивная и заслуживающая наибольшего презрения часть сообщества. Карабас и Дуремар по сравнению с ними - положительные персонажи.
Введенный в свое время в обращение постулат: "Все, что не запрещено законом, разрешено", сыграл определяющую роль в становлении всех категорий мошенников, но самые большие возможности получили государственные жулики и аферисты. Государство обманывало своих граждан всегда. В советское время инструментом тому служили:
- мизерная оплата труда, когда около 90 % заработанных денег уходило на содержание государства и его аппарата;
- из оставшихся 10 % зарплаты обязательная подписка на Государственные займы, а позднее - на бесчисленные лотерейные кампании, которые служили тем же целям;
- обязательная подписка на газеты и журналы идеологической направленности;
- сборы в помощь угнетенным братьям в других странах, которые на самом деле всегда жили лучше, чем "свободные" граждане страны Советов.
В демократические времена государство придумало другие способы изъятия средств:
- огромные налоги на любую деятельность;
- расходование средств населения, накопленных ранее на сберкнижках;
- инфляционные и валютные скачки, в том числе "черный вторник";
- экономические аферы по отъему средств населения бесчисленными банками и коммерческими структурами с государственной лицензией.
История ограбления народа в нашей стране на рубеже XX и XXI веков перекликается с ситуацией во Франции XVII века.
Самую эффективную систему обмана граждан придумал французский финансист Д. Ло, которая и носит его имя - "система Ло". Суть ее в выпуске необеспеченных бумажных денег. Ло считал, что усиленный выпуск цветной бумаги приводит к росту деловой активности и подъему экономики. Опираясь на помощь правительства, Ло действовал просто: учредил финансовую компанию с чрезвычайными полномочиями, развернул шумную рекламную деятельность, начал собирать средства населения с обещанием 120 % годовых. Вся страна вкладывала деньги в проект. Правительство выпустило огромное количество бумажных денег. В стране начался экономический подъем и вместе с ним финансовая лихорадка. Но проект лопнул, и доверие к начинанию исчезло так же неожиданно, как возникло. Банки прекратили выплаты. Тысячи миллионеров превратились в нищих.
Эта история во многом напоминает ситуацию в нашей стране.
В "экономике" есть два способа быстрого обогащения: 1) взять большой кредит у банка и скрыться; 2) собрать большое число маленьких вкладов у населения и после этого тоже скрыться. Обе схемы доказали свою жизнеспособность. Как ни странно, финансовый воротила, равно как и государство-мошенник, действует наподобие самого заурядного карточного шулера: готовят операцию, ищут и завлекают клиентов, исполняют аферу и скрываются от обманутых граждан. Технология мошенников одинакова независимо от "масти" и объема аферы.
А. Гуров в своей книге "Красная мафия" описывает деятельность международного мошенника Кузина, который в конце 80-х годов организовал советско-германское СП "Биокор" и создал сеть филиалов в восьмидесяти городах страны. Более того, совместно с иностранными гражданами были учреждены попросту неплатежеспособные фирмы в Болгарии, Ирландии, Австрии, ФРГ и других странах. Вся хозяйственная деятельность "Биокора" была построена на получении государственных кредитов для поставки компьютерной техники. Неизвестным образом Кузин заимел служебное удостоверение сотрудника МВД СССР. Но самым главным инструментом мошенника было цветное фото, на котором он снят вместе с четой Горбачевых.
Появляясь в любой инстанции или на предприятии, Кузин показывал фото и заявлял о поручении Правительства по компьютеризации страны. Ему верили, давали кредиты, подписывали контракты и договоры. Было растрачено 10 млн руб. (по тогдашнему курсу - это 10 млн долл.), из которых половина осела на его зарубежном счету.
Многие фирмы, начиная деятельность в конце 1980 - начале 1990-х годов, заключали с госпредприятиями договоры на поставку товаров народного потребления. При острейшем дефиците товаров капитал можно было нажить просто, получая деньги и не выполняя условий договора. За счет такой "деятельности" накапливались миллионы долларов. Эти деньги вкладывались в иностранную фирму, а ее представительство в Москве и филиалы в других городах России продолжали работу на российском рынке. Роскошный офис и шумная реклама гарантировали успех. Основной вид деятельности после обмана предприятий и невозвращения платежей - сбор средств населения под трастовый договор. Доверие клиентов приносило стабильный доход, но не было бесконечным. Подобным образом накопили капиталы многие деятели мошеннического бизнеса. Например, президент фирмы "GMM" к моменту исчезновения прихватил с собой 100 млн долл.
Позднее сформировался новый клан мошенников, которые вместо мошенничеств, основанных на неплатежах и невозврате кредитов, стали действовать более непритязательно и примитивно. Однако объемы их хищений многократно увеличились, и большинство "героев" афер благополучно скрывались за рубежом или процветают до сих пор в своей стране. Закона, защищающего российского гражданина от таких респектабельных мошенников, нет до сих пор.
Число жуликоватых и мошеннических компаний огромно и постоянно растет. Гермес в греческой мифологии - вестник богов, в своей последней ипостаси - бог изворотливости и обмана. Акционерные общества "Гермес-Союз", "Гермес-Финанс" и другие злокачественные образования ограбили, оправдывая воровское название своих фирм, более 40 млн российских граждан, т. е. половину взрослого населения страны. На заключительной стадии эти мошенники, сберегая "накопленный рубль", под покровом ночи вывозили оргтехнику из арендованного офиса в другое место, где заранее готовили плацдарм либо для продолжения махинаций, либо для респектабельной деятельности, в зависимости от ситуации.
Но прежде чем скрыться или "обанкротиться", герои финансовых афер, деятели с воровскими наклонностями, должны были легализовать свой капитал. Далее он использовался в соответствии с интеллектом мошенника: либо на курортах мира, либо опять вкладывался в "дело ограбления России". Учитывая "мировой" масштаб финансовой деятельности мошенников, ни вкладчики, ни робкая, по отношению к ним, налоговая инспекция претензий не предъявляют.
Президент фирмы "Хопер-инвест", ограбив многочисленных вкладчиков, собрав с них 47 миллиардов рублей, развернул интенсивную предвыборную кампанию с целью пройти в Госдуму. Использовал при этом традиционно ностальгическую терминологию, выпустив под выборы газетку "Ленинградец" и основав взамен "Хопра" дочернюю компанию "Трудовые резервы". Развернул рекламную кампанию, приглашая ветеранов вложить свои "кровные" уже не в столь знаменитую, но зато "надежную" фирму. Приемы для привлечения вкладчиков традиционно кислые, набившие оскомину: если не вложишь деньги, не сможешь участвовать в розыгрыше автомобиля ВАЗ, японских телевизоров, холодильников и т. п. После неудачной попытки пройти в парламент "ушел" ненадолго за границу. Россия - прекрасное место для обитания мошенников.
Более скромных "успехов" добились руководители иных компаний. Фирма "Кейлон" под договоры о поставке автомобилей изъяла у своих клиентов 3 млрд руб. АОЗТ "Диамантстройинвест", действуя на финансовом рынке с июня по ноябрь 1994 г., собрало 4 млрд руб. Финансово-инвестиционная корпорация "ЛЕНИН" и Торгово-инвестиционная корпорация "ЛЕНИН" (сокращенно ФИК "ЛЕНИН" и ТИК "ЛЕНИН") - изъяли у вкладчиков 8 млн долл. Редкий случай, но организатор "ленинского" дела был арестован во Франции.
Исследования в банковской сфере выявили, что 95 % сумм ущерба образуются за счет нечестности персонала и лишь 5 % - за счет действий клиентов. В 1995 г. убытки коммерческих банков России составили триллионы рублей. Убыточной оказалась деятельность более трети всех банков. "Успехи" достигнуты благодаря появлению новой формации мошенников-интеллектуалов, бесчестных, но умных и энергичных, принимающих на вооружение мировой опыт мошенников от бизнеса. Вследствие их вмешательства задолженность банка "Чара" по балансу на момент закрытия составляла 345 млрд руб., по неофициальной информации еще больше - 800 млрд.
Председатель правления Московского городского банка в последний день пребывания на работе перевел 6 млн долл. на счет зарубежной фирмы. Затем, забрав из кассы еще 1,5 млн долл., обещал скоро вернуться и скрылся. "Доход" МГБ составил около 300 млрд руб. от 20 тыс. обманутых вкладчиков. Исчезнувший председатель правления банка - интеллектуал, закончивший МГУ, воспитывался в семье советских профессоров-математиков.
Классический прием завлечения клиентов (ничего не предлагая им дополнительно) был построен на исторической ретроспективе фирмы: чем дольше действует фирма на рынке, тем большее доверие оказывают ей клиенты. А если она может похвастаться вековой историей, это служит критерием ее надежности. Руководители "Международной финансовой группы "Свиридовъ"", учитывая нюансы психологии и использовав фамилию известного русского торговца, удачно вписались в российский рынок мошенников. Тем более что в рекламе, как мы уже знаем, можно обещать и давать все, что угодно. Исходя из этого, в рекламном проспекте фирмы можно было прочитать следующее:
"В 1647 г. на территории Ростовской области семья Свиридовых основала хутор, где и начала торговую деятельность. В 1907 г. купец Х. Свиридов уехал в Австралию, где в 30-х годах в Мельбурне открыл торговую фирму, а позже в США концерн". Действуя от имени этого мощного международного концерна, московские "представители" основали фирму "Свиридовъ" с уставным капиталом примерно 50 тыс. руб. (по современным меркам). Это событие произошло в мае 1994 г., а сбежали руководители уже в декабре того же года. Вместе с ними пропало более полумиллиона долларов. Одно приятно в описанном сюжете: жулики обманули жуликов - "Гермес-финанс", известная своими воровскими наклонностями фирма, перечислила "Свиридову" для совместной торговой деятельности 350 млн руб., которые, естественно, исчезли вместе со "Свиридовыми".
Нередко в игре, где обманом накапливаются огромные деньги, ставки оказываются столь высоки, что мошенник не успевает скрыться. При этом разменной монетой "успеха" является судьба и жизнь самого мошенника. Многие в этом случае отдают все накопленное тем, кто наблюдает их "успехи", а некоторые даже жертвуют жизнью. История с "банкротством" не всегда заканчивается мирно, иногда наступает возмездие.
Первым, но не последним, примером может служить, в частности, Санкт-Петербургский инновационный банк, президент которого скрылся в США. Для него история закончилась неудачно. Он был убит в Америке и не сумел воспользоваться награбленными деньгами (правда, существует версия, что это была имитация убийства). Поскольку он шел первым, его опыт был неудачен. Но зато те, кто шел вслед за ним, многократно проработали технологию хищения денег и последующего "исчезновения". Несмотря на значительные объемы похищенного, скрываются практически безнаказанно. Список подобных афер велик. Успехов у жуликов больше, чем неудач.
На фоне финансового беспредела необходимо знать хотя бы элементарные правила, которые позволили бы человеку ориентироваться в орде мошенников. Незадачливому вкладчику или держателю акций компании, обещающей выплатить необычайно высокие дивиденды или другие льготы, могут грозить такие беды:
- руководство компании скроется с вашими деньгами;
- компания выплатит обещанный процент, но не деньгами, а собственными ценными бумагами;
- компания не выплатит ничего.
В основном финансовые аферисты долго не работают на одном месте. За короткое время, получив максимум, они скрываются. Эти ситуации хорошо знакомы российским "рантье", хотя часть из них успевали получить первые выплаты и с радостью отдавали деньги опять тем же перспективным компаниям. Дальнейшие события в большинстве случаев развивались по отработанному сценарию, поскольку долгоживущих компаний у нас мало: долго действовать в соответствии с теорией пирамиды невыгодно и невозможно. Компания в течение некоторого времени выплачивает своим первым акционерам доход за счет привлечения новых вкладов, а потом - закрытые пункты и потеря денег.
Чтобы не оказаться в роли простака, необходимо знать признаки обмана инвесторов, который практикуют "солидные" акционерные общества.
1. Кроме звучного названия, фирма, собирающая вклады или продающая акции, должна иметь недвижимость, производство, основные средства. При этом необходимо учитывать количество сотрудников, местоположение, репутацию, открытость и доступность информации, результаты финансовой деятельности и т. п.
2. Если фирма выплачивает дивиденды ценными бумагами - это опасно. Так может продолжаться бесконечно, и вы будете получать ежегодно все больше "ценных" обесцененных бумаг. У многих остались до сих пор подобные "раритеты" "Гермеса", "Телемаркета", "АРТ" и прочих, реализовать которые за деньги так и не удастся никогда.
3. Мощная реклама, которой вас привлекают в компанию, - лишь мошеннический трюк, который, оказывается, ни к чему не обязывает рекламодателя. В большинстве случаев фирма не планирует выплату процентов, указанных в рекламном проспекте или ролике.
4. Обещание высоких процентов (например, 300, 500, 1000, даже через 3–5 лет) завораживает. Если обещанная цифра на нижнем пределе, то, возможно, это не обман, а способ накопления "процент на процент", т. е. действие эффекта сложных процентов. Тогда по прошествии некоторого времени новые проценты начисляются на сумму, включающую уже действующие, но не полученные деньги. Чаще фирма действует, исходя из известного правила Насреддина: "Либо ишак умрет, либо эмир, либо я". Цель состоит только в том, чтобы завлечь клиента, околдованного магией цифр.
5. В соответствии с действующим законодательством ценные бумаги должны выпускаться на эквивалентный объем денежных или основных средств владельца. Вместо получения акций могут возникнуть такие ситуации:
- вы получите не акции, а расписку, доверенность или даже договор о передаче определенного числа ценных бумаг;
- вы получите акции, но они выпущены незаконно, в дополнение к уже выпущенному пакету ценных бумаг.