Когда же стандартная процедура не дала результатов и счет по-прежнему заморожен, отправьте в ФНС заявление о разблокировке с документами, подтверждающими, что у вас все в порядке с отчетами и налогами. Подробно опишите проблемы и потери, которые грозят фирме, если счет не разблокируют, в том числе, что недополучит бюджет.
Если не помогает и это готовьте жалобу на действия инспекторов. К сожалению, это тоже не всегда гарантирует результат, но бывает, что и помогает. Крайняя мера это обращение в суд. Причем в суде вы можете добиться не только разблокировки счета, но и уплаты процентов, а также возмещения упущенной выгоды. Например, компании «Метро Кэш энд Керри» удалось взыскать с ФНС почти 2 миллиона рублей, когда им неправомерно заблокировали счет и из-за чего у них не было возможности разместить деньги на депозите (дело А4711579/2017).
1.5.2.Блокировка счета по инициативе судебных приставов
Судебные приставы имеют право накладывать арест на банковские счета. Такое право им дает Федеральный закон от 02.10.2007 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». Подобное развитие сюжета может произойти, например, если у вас есть непогашенная задолженность перед кредиторами или бюджетом. В том случае, когда пристав выносит постановление о возбуждении исполнительного производства и направляет его должнику, у вас есть пять дней на добровольное погашение задолженности. После этого срока пристав принимает меры принудительного взыскания средств с должника.
Как подстраховаться:
Если у фирмы трудные времена и нависла угроза банкротства, заморозка счетов может стать последним гвоздем в крышке гроба для неокрепшего бизнеса. Чтобы блокировка не парализовала бизнес в критической ситуации, можно открыть в банке специальный залоговый счет. Средства, которые находятся на этом счете, будут предметом залога. Предположим, ваш бизнес остро зависит от одного конкретного поставщика. Вы заключаете договор залога, открываете залоговый счет и через этот счет вы можете принимать оплату от покупателей и переводить деньги своим поставщикам, с согласия залогодержателя, т.е. вашего основного поставщика.
Залоговый счет в пределах залоговых сумм практически неприкосновенен для арестов. Минфин в письме от 14 февраля 2017 г. N 03-02-07/2/820 указал, что взыскивать налоговые долги с залогового счета нельзя. То есть налоговая не может приостановить операции по залоговому счету и не может списать деньги по инкассовому требованию. Согласно статье 72.1 закона от 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», взыскивать деньги с залогового счета можно только в том случае, когда требования кредитора имеют преимущество перед требованиями залогодержателя, и только если имущества должника не хватает для удовлетворения требований кредитора. То есть арест залогового счета процедура довольно редкая и маловероятная.
Залоговый счет можно открыть независимо от того, есть ли на момент открытия соглашение о залоге у вас на руках. Если вы до наступления критической ситуации подстелите соломки и откроете такой счет, то сможете продолжать принимать платежи и переводить деньги, когда другие счета арестованы.
Что делать, если счет заблокировали:
Допустим, что приставы все-таки уже заблокировали ваш расчетный счет, а арест снимут только после полного исполнения судебного решения. Есть такие варианты выхода из сложившейся ситуации:
Обратиться с просьбой о рассрочке или отсрочке судебного решения;
Заключить мировое соглашение с кредитором;
Подать жалобу на постановление об аресте (если у вас действительно есть основания для оспаривания действий судебного пристава). Можно ходатайствовать о приостановлении исполнения решения пристава на время суда.
1.5.3. Блокировка счета по закону 115-ФЗ
Чаще всего счета блокируют на основании Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. И не редки случаи, когда блокируют счет без веских оснований, потому что так банкам проще перестраховаться, чем недосмотреть и попасть на санкции от Центробанка, а то и вовсе лишиться лицензии.
Когда какая-то операция банку кажется подозрительной, он приостанавливает дистанционное банковское обслуживание контрагента и запрашивает документы по операции. Если клиент предоставляет подтверждающие документы и вопросов в законности сделки у банка не остается, он восстанавливает доступ к ДБО и проводит операцию.
Когда какая-то операция банку кажется подозрительной, он приостанавливает дистанционное банковское обслуживание контрагента и запрашивает документы по операции. Если клиент предоставляет подтверждающие документы и вопросов в законности сделки у банка не остается, он восстанавливает доступ к ДБО и проводит операцию.
В том же случае, когда клиент не предоставляет необходимые документы или полученный ответ не устраивает банк и сомнения все-таки остаются, банк в проведении операции отказывает. При неоднократном повторении подобной ситуации, банк в одностороннем порядке расторгает договор и сообщает информацию в Росфинмониторинг.
Центробанк постоянно выпускает методические рекомендации для коммерческих банков относительно того, что именно считается подозрительной операцией. Причем вы нигде не найдете, что какой-то из признаков явно свидетельствует о преступном характере сделки и необходимости незамедлительной блокировки счета.
Вы находитесь в зоне риска, если:
1. Сделка не соответствует вашей деятельности по учредительным документам;
2. У операции нет очевидного экономического смысла или законной логичной цели;
3. Клиент ведет себя подозрительно: спешит, проявляет скрытность и т.д.;
4. На счета приходят деньги от большого количества резидентов с последующим списанием;
5. Деньги не задерживаются на счете более двух дней и списываются чрезвычайно быстро;
6. По проводимым операциям у клиента не возникает налоговой нагрузки или она совсем минимальная.
7. Со счета не производится уплата налогов либо ее несопоставимо мало (менее 0,9% от списаний по счету), и т. д.
Подобные признаки, конечно, только сигналы для повышенного внимания, и каждый банк в индивидуальном порядке принимает решение в каких случаях он будет блокировать счет.
Так же причиной для блокировки служит появление записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о вашей компании. Такую запись вносит налоговая инспекция, если у нее появляются сомнения в правдивости сведений о фирме (адрес, руководитель и т.д.). Инспекторы направляют в адрес фирмы запрос о предоставлении достоверной информации, и если не получают ответа в течение 30 дней, вносят в ЕГРЮЛ отметку о недостоверности сведений.
Как подстраховаться:
Чтобы не вызывать подозрений, следуйте рекомендациям Центробанка:
1. Следите за актуальностью данных в ЕГРЮЛ и своих учредительных документах. Вовремя вносите правки об изменениях ОКВЭД, руководителя, юридического адреса. Отслеживайте информацию о себе в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Если замечаете несоответствие данных сообщайте в свою налоговую инспекцию.
2. Подробно заполняйте платежные документы и попросите контрагентов делать то же самое. Из документов должно быть видно, куда/откуда поступают деньги, за что и на каком основании. Чем больше непонятного или сомнительного в операции, тем выше вероятность, что ее сочтут подозрительной.
3. Дружите со своим банком и не будьте для него темной лошадкой. Если сотрудник банка задает вопросы или запрашивает информацию по сделке, отвечайте максимально быстро и подробно. Это в ваших же интересах. Скрытность и замкнутость всегда вызывает ненужные подозрения.
Так же будет хорошей практикой изучение Положения 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов». В данном документе подробно расписаны признаки, указывающие на необычный характер сделки. Это очень полезно знать.
И помните: ваша задача не формально исполнять требования банка и предоставлять запрашиваемые документы, а логично и обоснованно доказать банку, что ваша деятельность чиста и легальна. Поэтому давайте, как можно более подробные пояснения и будьте открыты.
Что делать, если счет заблокировали:
1. Первое, что стоит сделать, это обратится в банк и узнать причину;
2. Соберите все подтверждающие документы, указывающие на то, что операция легальна, имеет экономический смысл, а контрагент благонадежный;
3. Если банк запрашивает какие-либо документы предоставьте их в кратчайшие сроки;
4. В том случае, если обслуживающий банк не принял доводы, обращайтесь с жалобой в Центробанк. В ситуациях, когда банк отказывается проводить операцию или открывать счет, можно обратиться в межведомственную комиссию при Центробанке. Правила работы комиссии регулирует Указание от 30.03.2018 4760-У. Комиссия в течение 20 дней должна рассмотреть жалобу и оставить решение банка в силе либо отменить его. О своем решении она сообщает заявителю и в банк не позднее 3 рабочих дней.