Валютное регулирование и валютный контроль в России
Учебник
В. А. Подхалюзина
Е. А. Карелина
© В. А. Подхалюзина, 2021
© Е. А. Карелина, 2021
Введение
Правовые отношения, которые возникают при денежном обращении, регулируются ВЗ. Именно такие правоотношения ключевой элемент возникновения обязательств в инвалюте.
На валютном рынке формируются спрос и предложение валют, их курсовая зависимость. Действие экономических законов гарантирует эквивалентность обмена валюты, соответствие мировых финансовых потоков потребностям мировой экономики.
Однако государство давно вмешивается в денежные отношения. Резкие и значительные колебания обменных курсов и валютные кризисы негативно сказываются на национальной и мировой экономике.
1. Валютная политика и валютное регулирование
Регулирование рынка и правительства дополняют друг друга. Первый, основанный на конкуренции, создает стимулы для развития. Второй направлен на преодоление последствий рыночного регулирования для денежных отношений. Отношения между ними постоянно меняются. В условиях кризисных потрясений, послевоенной разрухи преобладает государственное регулирование, иногда очень жесткое. Когда денежно-кредитная и экономическая ситуация улучшается, конкуренция на рынке стимулируется. Но государство всегда сохраняет за собой валютный контроль, чтобы регулировать и контролировать обменные отношения. Поэтому они говорят о ВП (валютной политике) государства задаче определенного направления развития денежно-кредитной и финансовой системы на основе целей, поставленных государством.
ВП это система мер в области денежных отношений, реализуемая государством в соответствии с разработанными политическими и экономическими ориентирами.
ВП направлена на обеспечение достижения наиболее важных целей общей экономической политики: устойчивого экономического роста, сдерживания безработицы и инфляции и поддержания платежного баланса.
Для достижения поставленных целей на различных исторических этапах выдвигаются конкретные цели ВП:
преодоление валютного кризиса;
обеспечение валютной стабилизации;
переход к конвертируемости валют и либерализация валютных операций.
Цели и задачи ВП формулируются в декларируемых «Основных направлениях единой государственной ВП, содержащих оценку достигнутых и прогнозируемых параметров валютного рынка.
В широком смысле ВП включает:
(1) валютное регулирование и контроль;
(2) международное валютно-финансовое сотрудничество, в том числе, членство в международных организациях, взаимодействие между центральными банками.
Конкретные направления и формы ВП определяются:
валютно-экономическим положением страны;
эволюцией мирового хозяйства;
расстановкой сил не мировой арене.
Юридически ВП оформляется:
(1) валютным законодательством совокупностью правовых норм, регулирующих порядок совершения операций с валютными ценностями в стране и за ее пределами;
(2) валютными соглашениями (двусторонними и многосторонними) между отдельными государствам или группами государств.
Регламентация ВО (валютных операций) путем введения валютных ограничений и их совершение всегда происходит на основе валютного законодательства, разрабатываемого правоустанавливающими органами. (ВЗ) Валютное законодательство это система правовых норм, определяющая принципы валютных ограничений, закрепляющая на правовом уровне порядок осуществления валютных операций и полномочия органов и агентов валютного регулирования.
Исходя из ВЗ строится система управления валютным рынком, включающая прогнозирование его изменений, последовательное проведение учета, контроля и регулирования.
Мировая арбитражная практика показывает, что если (ВД) валютный договор противоречит правилам государства о (ВК) валютном контроле, то договор не признается в международных судах как юридически действительный и не имеет принудительной силы. Например, договор, по которому итальянский покупатель приобрел у продавца РФ металл, и исполнение которого не разрешили итальянские власти, не квалифицируется как «ВД», он не обязателен для покупателя.
Однако ВД может быть замаскирован невинной коммерческой сделкой. Так, например, покупатель в стране с ВК может склонить продавца к указанию в счете-фактуре более высокой, нежели действительная, цены товара и попросить его о переводе превышения на счет покупателя в третьей стране.
Однако ВД может быть замаскирован невинной коммерческой сделкой. Так, например, покупатель в стране с ВК может склонить продавца к указанию в счете-фактуре более высокой, нежели действительная, цены товара и попросить его о переводе превышения на счет покупателя в третьей стране.
В части превышения цены по сравнению с действительной ценой такая сделка является ВД. В случае неисполнение ВД (часть договора о превышении реальной цены) не будет признаваться в международных судах как юридически действительный, и не будет иметь принудительной силы, поскольку в нем идет речь о переводе из страны покупателя валюты в нарушения действующего ВЗ.
К основным понятиям ВЗ РФ, кроме рассмотренных ранее, относятся определения:.
1. Экспорт вывоз товара/работ/услуг/результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них, с таможенной территории РФ за границу без обязательства об обратном ввозе.
2. Импорт ввоз товара/работ/услуг/результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав, на таможенную территорию РФ из-за границы без обязательства об обратном вывозе.
Факт экспорта и импорта фиксируется:
для товара в момент пересечения товаром таможенной границы; для услуг и интеллектуальной собственности в момент предоставления услуг и прав.
3. Товар любое движимое имущество, включая все виды энергии и отнесенные к недвижимому имуществу воздушные/морские суда/суда внутреннего плавания/космические объекты, являющиеся предметом внешнеторговой деятельности. Транспортные средства, используемые при договоре о международной перевозке, товаром не являются.
4. Услуги предпринимательская деятельность, направленная на удовлетворение потребностей других лиц, за исключением деятельности, осуществляемой на основе трудовых правоотношений.
5. Интеллектуальная собственность (исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности) исключительные права на литературные, художественные и научные произведения, программы для электронно-вычислительных машин и базы данных; смежные права; на изобретения, промышленные образцы, полезные модели, а также фирменные наименования, товарные знаки, знаки обслуживания и другие результаты интеллектуальной деятельности, охрана которых предусмотрена законом.
С точки зрения ВП (валютного права) субъектами (ВР) валютного рынка могут быть резиденты/нерезиденты.
В РФ к резидентам относятся:
а) (ФЗ) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане/лица без гражданства;
в) (ЮЛ) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы/представительства/иные подразделения резидентов ЮЛ, созданных в соответствии с законодательством РФ;
д) дипломатические представительства/консульские учреждения РФ/иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ и постоянные представительства РФ при межгосударственных/межправительственных организациях;
е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования.
К нерезидентам относятся:
а) ФЛ, не являющиеся резидентами;
б) ЮЛ в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
в) организации, не являющиеся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства/консульские учреждения иностранных государств/постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы, постоянные представительства в РФ;
е) находящиеся на территории РФ филиалы/постоянные представительства/др., обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, ЮЛ/организаций, не являющихся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;