Член кредитного кооператива вправе как собрать начисленные проценты, так и присоединить их к своему паю.
Таким образом, обязательные и добровольные паевые взносы, начисления на паевые взносы вместе образуют паевой фонд кредитного кооператива.
Кроме того, в кредитном кооперативе может формироваться резервный фонд – фонд, создаваемый для покрытия убытков кооператива. Поскольку убытки по итогам года могут привести к дополнительным взносам пайщиков, желательно создать резервный фонд, формируя его за счет прибыли. Порядок его формирования, а также размер должны быть определены в уставе кооператива.
С 20 августа 2009 г. согласно п. 1 ч. 4 ст. 6 комментируемого Закона размер резервного фонда должен составлять не менее 5% средств, привлеченных кредитным кооперативом от его пайщиков. В первые два года после создания кооператива резервный фонд должен быть не менее 2%.
Полагаем, до полного формирования резервного фонда кооператив не вправе выплачивать начисления на паевые взносы, прибыль, полученная по итогам года, должна идти на создание резервного фонда.
8. Еще один фонд, формируемый в кооперативе, – это фонд финансовой взаимопомощи. Данный фонд используется для выдачи займов членам кооператива. Порядок его формирования определяется уставом кооператива. Он может состоять как из имущества кооператива, так и из привлеченных средств, т. е. средств, полученных кредитным кооперативом от пайщиков на основании договоров займа или договоров передачи личных сбережений, а также от иных юридических лиц, на основании договора займа и (или) договора кредита.
9. В числе понятий, используемых для целей комментируемого Закона, есть понятие аффилированных лиц, т. е. физических и (или) юридических лиц, способных оказывать влияние на деятельность физических и (или) юридических лиц и признаваемых таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством РФ. По сути, это взаимозависимые лица, которые могут повлиять на принимаемые друг другом решения. Для определения, какие именно лица признаются аффилированными, п. 20 ч. 3 комментируемой статьи отсылает к антимонопольному законодательству.
Согласно ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» аффилированными лицами юридического лица признаются следующие лица:
член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, в которую входит юридическое лицо, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.
К аффилированным лицам физического лица Закон РСФСР относит следующих лиц:
лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
Единственное ограничение, установленное комментируемым Законом в п. 2 и 3 ч. 4 ст. 6 в отношении аффилированных лиц, касается финансовых нормативов привлечения денежных средств от аффилированных лиц и выдача им займов.
10. Последнее понятие, содержащееся в комментируемой статье, – это отчетный период. Обращаем внимание, что отчетный период считается нарастающим итогом с начала года. Таким образом, если в статье комментируемого Закона указано, что какие-либо данные должны быть указаны за последний отчетный период, то данные указываются не за последний квартал, а за период с начала года и по завершившийся квартал.
Статья 2. Правовые основы создания и деятельности кредитных кооперативов
Правовыми основами создания и деятельности кредитных кооперативов являются Гражданский кодекс Российской Федерации, настоящий Федеральный закон, другие федеральные законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения с участием кредитных кооперативов.
Комментируемая статья определяет, какими нормативными актами устанавливается правовой статус кредитных кооперативов. Прежде всего, это ГК РФ. Правовой статус потребительских кооперативов непосредственно устанавливается в ст. 116 ГК РФ. В ней содержится определение потребительского кооператива, минимальные требования к уставу кредитного кооператива, положения, касающиеся возмещения убытков кооператива и распределения прибыли.
Помимо ст. 116 ГК РФ, кредитный кооператив должен руководствоваться и иными нормами ГК РФ. Правовой статус кооператива основывается на положениях статей ГК РФ, регулирующих правовой статус юридических лиц (ст. 48—50, 53—56 ГК РФ). Процесс создания, реорганизации и ликвидации кредитного кооператива регулируется статьями, регулирующими правовой статус создания, реорганизации и ликвидации кредитного кооператива (ст. 51, 52, 57—60 ГК РФ). Поскольку основной деятельностью кооператива является получение и выдача займов, поэтому в своей работе ему надо руководствоваться статьями, регулирующими данными институты гражданского права (гл. 42 ГК РФ).
Кредитный кооператив по своей сути является некоммерческой организацией, поэтому его правовой статус регулируется Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях».
Деятельность кредитного кооператива регулируется и иными федеральными законами, затрагивающими те или иные аспекты их деятельности, в частности следующими:
Налоговый кодекс РФ;
Гражданский процессуальный кодекс РФ;
Арбитражный процессуальный кодекс РФ;
Федеральный закон от 1 декабря 2007 г. № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»;
Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и др.
К отношениям, которые не связаны с членством граждан в кооперативе и возникают из возмездных гражданско-правовых договоров, заключаемых кооперативом с его членами, применяются правила, установленные законодательством о защите прав потребителей, в частности Законом РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1«О защите прав потребителей».
Нормы указанных выше законов будут применяться к деятельности кредитного кооператива, если комментируемым Законом не установлено иной нормы. Таким образом, в первую очередь следует руководствоваться нормами комментируемого Закона, а если какой-либо вопрос окажется не урегулированным, то в субсидиарном порядке – нормами других законов.
Особо следует сказать о нормах Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан», Федерального закона от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» и Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах». Указанные федеральные законы регулируют деятельность одноименных потребительских кооперативов. Их нормы не применяются к деятельности кредитных кооперативов. Однако в отношении тех положений, которые оставлены комментируемым Законом на регулирование в уставе кредитного кооператива, а также во внутренних нормативных актах кооператива, можно использовать нормы, регулирующие аналогичные институты в указанных выше законах.
Кроме того, согласно ч. 2 ст. 1 комментируемого Закона его нормы не применяются к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации» не применяются нормы комментируемого Закона.
Статья 3. Деятельность кредитного кооператива
1. Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством:
1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива;
2) размещения указанных в пункте 1 настоящей части денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.
2. Кредитный кооператив помимо организации финансовой взаимопомощи своих членов вправе заниматься иными видами деятельности с учетом ограничений, установленных статьей 6 настоящего Федерального закона, при условии, если такая деятельность служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива.
3. Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе следующих принципов:
1) финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков);
2) ограничения участия в деятельности кредитного кооператива лиц, не являющихся его членами;
3) добровольности вступления в кредитный кооператив и свободы выхода из него независимо от согласия других членов кредитного кооператива (пайщиков);
4) самоуправления кредитного кооператива, обеспечиваемого участием его членов (пайщиков) в управлении кредитным кооперативом;
5) равенства прав членов кредитного кооператива (пайщиков) при принятии решений органами кредитного кооператива независимо от размера внесенных членом кредитного кооператива (пайщиком) взносов (один член кредитного кооператива (пайщик) – один голос);
6) равенства доступа членов кредитного кооператива (пайщиков) к участию в процессе финансовой взаимопомощи и иным услугам кредитного кооператива;
7) равенства доступа членов кредитного кооператива (пайщиков) к информации о деятельности кредитного кооператива;
8) солидарного несения членами кредитного кооператива (пайщиками) субсидиарной ответственности по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кредитного кооператива (пайщиков).
4. Органы государственной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Кредитный потребительский кооператив обладает специальной правоспособностью. Это означает, что он вправе заниматься только теми видами деятельности, которые установлены комментируемой статьей. Кредитный кооператив является некоммерческой организацией, т. е. организацией, которая занимается деятельностью, не имеющей целью извлечение прибыли. Поскольку кредитный кооператив является некоммерческой организацией, к нему применяются нормы ГК РФ, регулирующие правовой статус некоммерческих организаций, и Федерального закона «О некоммерческих организациях».
Специальная правоспособность кредитного кооператива закреплена в ч. 1 комментируемой статьи. Основная цель его деятельности – оказание финансовой взаимопомощи своим членам. Согласно п. 18 ч. 3 ст. 1 комментируемого Закона финансовая взаимопомощь заключается в организованном кредитным кооперативом процессе объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива, а также иных денежных средств и размещения указанных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива в целях удовлетворения их финансовых потребностей в соответствии с уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива.
Осуществление финансовой взаимопомощи включает в себя две формы: привлечение средств и выдача займов. Привлечение средств, согласно п. 1 ч. 1 комментируемой статьи, возможно путем объединения:
паевых взносов членов кредитного кооператива;
привлеченных денежных средств членов кредитного кооператива путем заключение договоров передачи личных сбережений и договоров займа;
иных денежных средств путем заключения договоров займа и кредитных договоров или путем участия в кредитных кооперативах второго уровня и получения дивидендов от такого участия.
Распределение денежных средств осуществляется путем размещения привлеченных средств среди членов кредитного кооператива для удовлетворения их финансовых потребностей. Финансовые потребности по своей сути – потребности членов кооператива в денежных средствах. Поскольку основной деятельностью кредитного кооператива является оказание финансовой взаимопомощи, то размещать денежные средств кооператив вправе только среди своих членов. Размещение средств осуществляется путем предоставления пайщикам займов.
Хотя кредитный кооператив ограничен в своих правах, ч. 2 комментируемой статьи (в отличие, например, от жилищных кооперативов) допускает возможность осуществления им иной деятельности при условии, что она направлена на оказание финансовой взаимопомощи своим членам и не нарушает ограничения, установленные ст. 6 комментируемого Закона.
При осуществлении иных видов деятельности кооператив не вправе:
предоставлять займы лицам, не являющимся членами кредитного кооператива;
выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а также иным способом обеспечивать исполнение ими своих обязательств;
участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц, за исключением кредитных кооперативов второго уровня, ассоциаций и союзов кредитных кооперативов, а также саморегулируемых организаций кредитных кооперативов;
выпускать эмиссионные ценные бумаги;
осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг);
осуществлять торговую и производственную деятельность.
Наименование кредитного кооператива должно содержать слова «кредитный потребительский кооператив» или «кредитный кооператив». Юридические лица, не отвечающие требованиям комментируемого Закона, не вправе использовать в своих наименованиях слова «кредитный кооператив».