Обеспечивая таким образом восстановление имущественной сферы отдельной организации или определенного лица, экономическая сторона страхования выполняет двуединую функцию: позволяет участникам хозяйственного оборота уверенно действовать в настоящем, а также обоснованно прогнозировать свое будущее развитие, что, в свою очередь, создает основу устойчивого развития всей экономики. (Правда такое значение страхования не должно приводить к его абсолютизации – трактовке как исключительно экономической категории, что нередко отстаивается и в экономической литературе.)
В теории неоднозначно решается вопрос о том, чем считается страхование: способом, формой, методом, регулятором, совокупностью мероприятий либо экономических отношений.
По мнению В.К. Райхера, страхование есть форма организации централизованного (в той или иной мере) страхового фонда за счет децентрализованных источников – взносов его участников. По утверждению Ф.В. Коньшина[4], страхование является одним из методов создания централизованного страхового фонда для возмещения за счет страховых взносов потерь в народном хозяйстве от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплат соответствующих сумм в связи с наступлением определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью застрахованных лиц.
Указание на комплекс экономических отношений – основной признак страхования как экономической категории, в то же время нельзя отрицать договорной характер этих отношений.
В качестве признаков, характеризующих экономическую категорию страхования, выделяют: возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска; вероятность наступления страхового случая; разложение нанесенного ущерба между страхователями; перераспределение ущерба во времени и пространстве; возвратность мобилизованных в страховой фонд средств[5].
По-разному в литературе определяется экономическая сущность страхования. По мнению А.А. Гвозденко, сущность состоит в формировании страховщиком за счет страховых взносов страхователей страхового фонда, предназначенного для страховых выплат страхователем при наступлении страховых случаев[6]. На первое место выходит понятие страхового фонда.
Другие ученые видят экономическую сущность страхования в том, что убытки раскладываются на многих страхователей, а взносы последних сравнительно необременительны для каждого из них. В данном случае значение придается категории убытков. Разница между суммой собранных страховых взносов и суммой выплаченных убытков составляет доход страховщиков[7].
Представляется, что, указанные подходы не следует противопоставлять друг другу. Понятия «убытки» и «страховой фонд» тесно взаимосвязаны между собой и не могут отдельно существовать. Возмещение убытков производится за счет средств страхового фонда, который находится в ведении либо государства, либо страховщика. Так, централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Страховой фонд страховщика создается посредством уплаты страховых взносов страхователями.
Страховые экономические отношения выступают в форме создания и распределения денежного фонда, находящегося в управлении специальной организации (страховщика), путем предварительной аккумуляции денежных средств (взносов) заинтересованных участников экономического оборота (страхователей).
Наиболее известным исследователем страхового фонда с цивилистических позиций из российских правоведов являлся профессор В.К. Райхер. Страховой фонд он определял так: как материальная основа страхования по источнику своего образования носит децентрализованный характер (взносы отдельных его участников), однако управляемый страховой организацией становится централизованным фондом, сохраняя свои строго целевые направленность и назначение – возмещение имущественных потерь, возникающих у лиц, участвующих в его создании[8].
С точки зрения его экономической сущности страхование представляет собой систему (совокупность) экономических отношений, основанную на принципе распределения (разложения) имущественных потерь, вызываемых экстраординарными обстоятельствами, материальной формой которых выступает страховой фонд, используемый в целях возмещения (покрытия) непредвиденных (случайных) убытков, возникающих у лиц, участвующих в его создании.[9]
В российской (впрочем, как и в советской) экономической литературе под страховой защитой, которая является центральным понятием института страхования, понимается совокупность распределительных и перераспределительных отношений, обеспечивающих отдельным гражданам, юридическим лицам и обществу в целом возмещение ущерба, нанесенного стихийными и иными факторами, возможность отрицательного воздействия которых можно предусмотреть заранее.
В современной экономике определяющее значение приобретает состояние финансово-кредитной и инвестиционной инфраструктуры, где страховые компании наряду с банками и кредитными учреждениями обеспечивают ее насыщение финансовыми ресурсами. Особое значение среди такого финансового источника, как внутренне инвестиции, принадлежит резервам, формируемым компаниями по страхованию жизни, особенно при развитии накопительных (сберегательных) видов страхования жизни.
Возрастает роль страхования как эффективного экономического средства осуществления жилищной, образовательной и пенсионной реформ посредством разработки долгосрочных страховых программ.
С точки зрения экономистов страхование является не просто экономической категорией, а категорией финансовой, а частично даже и кредитной категорией. Это обусловлено тем, что денежный страховой фонд служит основой перераспределительных отношений, создавая основу для осуществления коммерческих операций и инвестиционной деятельности. Все это приближает страховую деятельность по своей экономической сути к сфере финансов и кредита.
Страховые экономические отношения имеют свою специфику:
а) страхование имеет дело только с неблагоприятными, случайными и вероятными событиями, которые случались раньше (или можно предположить, что случатся) и могут произойти в будущем и причинить убытки;
б) абсолютное большинство коммерческих отношений в основе своей построены на принципе строгой индивидуальной эквивалентности, что следует из их менового характера. Страхование же носит алеаторный характер. В страховых отношениях эквивалентность является иной. Например, уплаченный страховой взнос может составлять сотые доли процента страховой суммы и выплачиваемого исходя из него страхового возмещения;
в) страховые экономические отношения характеризуются замкнутостью и солидарностью. В них вступают не все субъекты, а только те, кто подвержен соответствующей опасности, заключил договоры и оплатил установленные взносы. Соответственно, страховые выплаты выплачиваются не всем, у кого возникли убытки, а только страхователям, внесшим страховые взносы в страховой фонд.
В целом экономическую сущность страхования характеризуют следующие признаки:
– наличие перераспределительных отношений;
– наличие страхового риска и критериев его оценки;
– формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщика;
– сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
– материальной основой страховых экономических отношений выступает страховой фонд;
– солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
– замкнутая раскладка ущерба;
– перераспределение ущерба в пространстве и во времени;
– самоокупаемость страховой деятельности.
Финансовую устойчивость страхования объясняет то, что в основе наступления опасных событий находится закон больших числе и теория вероятности. Случайное распределение убытков для большинства рисков имеет форму убывающей кривой: чем больше величина убытка, тем меньше его вероятность. Тем самым мелкие убытки встречаются гораздо чаще, чем крупные.
Простейшая форма зависимости между вероятностью наступления неблагоприятного события и тяжестью его последствий в западной литературе получила название «треугольника Хайнриха» – американский экономист-статистик, который провел изучение нескольких десятков тысяч страховых дел в имущественном страховании (видимо, автостраховании) за несколько лет, что позволило ему выявить следующую закономерность о соотношении страховых случаев и возникших из них последствий, приводящих к возникновению повреждений.
Данная диаграмма показывает количественное соотношение крупных, средних и малых рисков, каждый из которых может привести, соответственно, к крупным, средним и незначительным повреждениям.
Оперирование указанными данными позволяет грамотно рассчитать страховые тарифы, определить показатели убыточности в страховании. Важнейший из них – убыточность страховых операций это отношение в отчетном периоде суммы оплаченных страховщиком убытков произошедших (сумма выплаченного страхового возмещения) и суммы страховых резервов по заявленным, но ещё неурегулированным убыткам к сумме заработанной страховой премии.
Можно выразить формулой: УСО = (ΣСВ +РЗУ) / ΣСП×100 %,
где УСО – убыточность страховой операции;
ΣСВ – сумма выплаченного страхового возмещения в отчетном периоде;
РЗУ – резерв заявленных, но неурегулированных убытков в отчетном периоде;
ΣСП – сумма заработанной страховой премии в отчетном периоде.
1.3. Функции и значение страхования
Как справедливо отмечает К. Маркс, наличие заранее образованного денежного резерва одинаково служит и потребностям «материального бытия», составляя экономическую необходимость всякого общественного производства[10], и целям защиты и обеспечения жизнедеятельности самого человека. В этом проявляется важнейшее социально-экономическое значение страхового фонда.
Говоря о социально-экономическом значении страхования во всех сферах жизни, профессор В.Р. Идельсон при чтении курса лекций по страховому праву в 1907 году отмечал следующее: «…па помощь предпринимателю, перебрасывающему товары за тысячи верст, на помощь предпринимателю-перевозчику приходит страхование, гарантирующее их от почти неизбежных случайных потерь. И вообще, в ту минуту, когда новые условия обмена требуют новых затрат, страхование гарантирует от того, чтобы случай не погубил этих затрат. Вспомним далее громадное развитие кредита в современном хозяйственном строе. Значение страхования в этом процессе развития громадно. Широкое распространение кредита под застроенную недвижимость возможно лишь при наличности страхования строения. Ломбардный кредит растет с той минуты, когда страхование начинает обеспечивать кредитору эквивалент заложенной вещи на случай ее гибели. Кредит под процентные бумаги, могущие выйти в тираж, приобретает особое значение при страховании этих бумаг. Даже распространению чисто личного кредита пытались способствовать страхованием кредита по векселям. В тех хозяйствах, где увеличивался капитал, естественно росло значение страхования этого капитала. Точно так же страхование обеспечивало устойчивость мелких хозяйств, гарантируя их на случай падежа скота, гибели урожая от градобития, от филоксеры. Наконец, ипотечное страхование облегчает распространение столь необходимого для мелких хозяйств (например, в случаях наследственного раздела) поземельного кредита. Скажем еще о развитии страхования в связи с ростом городов. Возрастающая заселенность городов, скученность построек в них вызвали, с одной стороны, все увеличивающуюся пожарную опасность с другой – увеличенную заболеваемость городских жителей. К страхованию недвижимости и движимости от огня и к страхованию на случаи болезни присоединился ряд иных – пока еще мало развитых отраслей страхования – страхования на случай несчастья от порчи водопроводных труб, от сырости в домах… Страхование жизни указывает нам на другую роль страхования – на его роль в борьбе с известными тенденциями социального строя. Мощное развитие страхования обусловило его самостоятельное значение в народном хозяйстве.»[11]
В настоящее время хозяйствующие субъекты все больше испытывают потребность в страховании не только своих основных и оборотных средств, но и финансовых рисков: потери прибыли, убытков от перерывов в производственном процессе, дополнительных расходов, неправомерного применения санкций государственными органами и пр.
В условиях советской административно-командной системы страхование для всей производственно-хозяйственной деятельности в стране носило обязательный характер. Поэтому оно не стимулировало ответственности работников, не способствовало, да и не могло способствовать занятию подобающего места в экономике государства. Эти условия формировали весьма ограниченный перечень страховых услуг.
Переход к рыночной экономике вызвал значительный рост видов и подвидов страхования, существенное развитие добровольного страхования и в первую очередь страхования имущественного. Страхование послужило важным фактором стимулирования хозяйственной активности его участников.
Функции страхования и его содержание тесно взаимосвязаны. Можно выделить следующие социально-экономические функции страхования:
1) аккумулирующая (накопительная или сберегательная) функция заключается в формировании денежных фондов для обеспечения возмещения вреда. Формирование страхового фонда производится за счет страховых взносов конкретных страхователей, которые в конченом счете служат основой для страховых выплат по произошедшим страховым случаям. В личном страховании данная функция направлена на личное материальное обеспечение граждан, ибо страховые суммы выплачиваются страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении определенных событий;
2) восстановительная (защитная) функция состоит в возмещении причиненного ущерба. Выплата проводится из средств страхового фонда;
3) предупредительная функция состоит в предупреждении и минимизации возможного ущерба. За счет страховых взносов, формирующих страховой фонд, могут финансироваться профилактические мероприятия, такие как противопожарные, санитарно-эпидемиологические, мероприятия по безопасности дорожного движения;
4) стимулирующая функция направлена на стимулирование развития предпринимательской деятельности. Это происходит через страхование предпринимательских рисков и, как следствие, через освобождение дополнительных денежных средств, которые предпринимателю не нужно резервировать в целях компенсирования возможного ущерба и которые он может направить на развитие бизнеса.