Почти все банки предлагают такую услугу: «получение электронной карты».
Если вы по каким-то причинам не желаете показывать реквизиты вашей основной карты или хотите разграничить доходы от самозанятости и от основной работы, семейных переводов, то закажите электронную карту. Очень удобно! Это такая же полноценная карта, только без физического пластикового носителя. В банк ходить не надо, всё делается онлайн. В один клик заказали и через две минуты у вас появилась карта со всеми реквизитами.
При регистрации самозанятости (своего дела) вы можете указать именно эту карту.
Рекомендация: сначала оформите карту, потом начинайте регистрацию!
Привязка к телефону
Ликбез для самозанятых
Когда вы регистрируетесь в качестве самозанятого, то вам обязательно нужно указать номер телефона. Если у вас два номера или более, то чётко определитесь, какой номер удобнее использовать для работы с клиентами. Укажите этот номер.
Программа (приложение) «Мой налог»
Ликбез для самозанятых
Когда вы зарегистрировались в качестве самозанятого, нужно обязательно установить на телефоне приложение «Мой налог». Хотя, как было сказано выше, вы могли сразу его установить и совершать регистрацию в нём.
Что это за приложение?
«Мой налог» это официальное приложение Федеральной налоговой службы (ФНС) России для плательщиков налога на профессиональный доход (то есть специально для самозанятых).
Приложение обеспечивает удалённое взаимодействие между самозанятыми и налоговым органом.
Самозанятому не нужно сдавать отчётность и покупать кассу приложение само ведёт учёт доходов и рассчитывает налог. Уплату налога можно произвести в этом же приложении.
Приложение позволяет совершать все действия с телефона:
1. формировать и отправлять клиентам чеки;
2. следить за начислением налогов;
3. получать уведомления о сроках уплаты;
4. производить уплату налога;
5. формировать справку о постановке на учёт, а также о доходах.
В приложении доступны инструменты для детального финансового анализа своей деятельности.
Из минусов здесь не учитываются ваши расходы. Вычисляется только доход, и начисляется налог на всю полученную за месяц сумму. Потому что налоговым органам интересны только ваш приход и начисленный на него налог.
А вот расходы самозанятый должен рассчитывать самостоятельно, чтобы понимать чистую прибыль от своей работы. Если расходы незначительны, то можно и не задумываться над этим вопросом, но если вы покупаете различное сырьё, материалы, инструменты, то это повод вычислять ещё и расходы. О том, как учитывать свои расходы и доходы, мы поговорим позднее.
Чеки
Ликбез для самозанятых
Чек это документ, подтверждающий оплату за работу/товар/услугу самозанятого от клиента. Этот официальный документ, зарегистрированный в налоговой системе, имеет номер. На каждый перевод денег создаётся чек с уникальным номером.
Здесь возможны два варианта:
1. Если вы указали при регистрации вашу электронную карту и даёте клиентам её номер для переводов, то при перечислении денег на ваш счёт чек в приложении «Мой налог» формируется автоматически. Он появится на экране приложения в списке чеков с переведённой суммой, а рядом сумма налога за эту операцию. В таком случае вам необходимо только переслать этот чек клиенту (если он ему нужен). Для этого нажмите кнопку "Отправить" и далее выбирите в какие мессенджер, электронную почту или соцсеть отправить и кому.
Совет: обязательно отправляйте клиентам все чеки, даже если они этого не требуют, и не забывайте благодарить их за оплату. К примеру, репетитор, который ведёт занятия в группах, может написать родителям такую фразу: «Благодарю за оплату за апрель».
Иногда (но не всегда) автоматическое создание чеков производится и по номеру указанного телефона. Это в случае, если карта одна и привязанный телефон один.
2. Чек можно формировать и вручную, нажав кнопку «Создать чек» в приложении «Мой налог». Этот случай удобен для наличных расчётов или если вам перевели деньги на другую карту, не указанную в приложении. Например, некоторые клиенты любят переводить по номеру телефона, забывая, куда записали номер карты самозанятого. Этот чек, созданный вручную, вы тоже легко можете отправить клиенту в любые соцсети, в СМС или любой мессенджер.
Чек с индивидуальным номером от налоговой службы является подтверждением того, что человек самозанятый.
Правила начисления и уплаты налога
Ликбез для самозанятых
Правила начисления налога просты, их легко увидеть в приложении «Мой налог».
Каждый чек имеет определённую сумму, которую заплатил вам клиент. Рядом с суммой сразу автоматически показан налог, который необходимо уплатить с данной суммы.
Как уже упоминалось, если деньги пришли от физического лица, то налог начисляется в размере 4 %, а если от юридического лица, то 6 %.
В середине каждого месяца программа «Мой налог» складывает все суммы и присылает уведомление об оплате.
Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог».
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, необходимо уплатить этот налог.
Бонус при регистрации 10 000 рублей
Ликбез для самозанятых
При регистрации в качестве самозанятого государство начисляет вам приятный бонус налоговый вычет на сумму 10 000 рублей. Эту сумму видно в приложении «Мой налог».
На что можно потратить эти деньги? Ежемесячно при уплате налога 1 % (из 4 % или 6 %) можно оплатить из этого налогового вычета. То есть длительное время реальный налог с учётом налогового вычета составляет 3 % (5 %).
Проведём небольшие математические вычисления (для примера возьмём работу с физическими лицами):
На 1 000 рублей прихода денег начисляется 4 % налога это 40 рублей, из них 10 рублей оплачивается из наших бонусных средств.
То есть 10 000 рублей делим на 10 рублей, это будет 1 000 таких случаев по 1 000 рублей.
Можно прийти к выводу, что до того момента, пока наш суммарный доход не составит 1 000 * 1 000 = 1 000 000 рублей, мы будем платить налог всего 3 %.
Это очень выгодно, особенно для начинающих.
Для детей с 14 лет при регистрации налоговый вычет составляет более 20 000 рублей.
Интересные факты о самозанятых
Ликбез для самозанятых
1. Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же закон о самозанятых.
2. Понятие «самозанятость» появилось в законодательстве РФ с 2017 года.
3. Численность зарегистрированных самозанятых в первый год работы закона составила 936 человек.
4. В самом начале эксперимент по самозанятым проходил только в нескольких регионах: Москва, Московская область, Калужская область, республика Татарстан.
5. Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации. Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет (ст. 10 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» от 27.11.2018 422-ФЗ).
6. Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
7. Самозанятый может принимать деньги от клиентов наличными или через банковский перевод.
8. Регистрироваться в качестве самозанятого могут граждане РФ с 14 лет.
Глава 2. Плюсы и минусы работы самозанятых в России
Второе совещание. Штаб-квартира
На следующий день мы с Виктором снова напросились к Лене в гости. К нам присоединился сосед Сергей Юрьевич он, юрист, поможет нам лучше разобраться в теме.
«Прямо штаб-квартира самозанятых», пошутила Лена.
Мы решили зарегистрироваться под чутким руководством опытного самозанятого и профессионального юриста: достали свои смартфоны и бумагу для записи, я приготовила ручку, а у Виктора, как обычно, за ухом был карандаш.
Сергей Юрьевич откашлялся и сказал:
Друзья, для начала давайте создадим электронную карту, если вам не хочется путать ваши деньги с основной карты с доходом от самозанятости.
Мы с Виктором были согласны создать новые электронные карты, но я всё же поинтересовалась:
А почему нельзя оформить на старую?
На что Сергей Юрьевич ответил:
Если мы сейчас настроим автоматическое создание чеков, то любой приход (даже переводы от родственников и зарплата по основному месту работы) будет фиксироваться как сделка, на которую начисляется налог. Чеки отменить вполне реально, но это лишние действия.
Можно и не устанавливать автоматическое создание чеков и вводить их вручную, но это опять-таки повлечёт лишние хлопоты. Поэтому перед регистрацией рекомендуется оформить новую карту, куда будут поступать все доходы именно от работы самозанятого. И вам самим будет удобно отслеживать все платежи.
Я согласилась с доводами соседа. Мы принялись за работу. В онлайн-банке каждый из нас оформил новую электронную карту. По запросу банка мы привязали наши номера телефонов к новым картам. Оказалось, всё просто. И, самое главное, в банк ходить не надо все действия были выполнены на телефоне в приложении банка за считаные минуты.
Следующим шагом стала регистрация. В приложении банка, клиентом которого я являюсь, нашла кнопку «Своё дело», по ссылке внимательно ответила на вопросы и ввела нужные данные. Ответ-подтверждение пришёл буквально через десять минут.
Виктор регистрировался через приложение другого банка у него тоже всё прошло достаточно быстро.
Сергей Юрьевич подытожил:
Поздравляю, друзья, вы теперь самозанятые!
А что дальше? почти одновременно спросили мы.
Тут к беседе подключилась Лена, которая до этого молча готовила обед:
А теперь вы устанавливаете ваш основной инструмент приложение «Мой налог», и всё.
Что всё? робко поинтересовался Виктор.
Всё значит, вы готовы к работе. Можно создавать чеки, или они будут сами создаваться автоматически на каждый приход средств на вашу электронную карту.
Да, ребята, Лена права. Давайте сделаем и этот шаг, предложил Сергей Юрьевич.
Мы с Виктором снова взяли телефоны, установили приложение «Мой налог», выполнили некоторые начальные настройки. Действительно, снова всё просто.
Кстати, приятно было увидеть, что при регистрации нам был зачислен бонус в 10 000 рублей, который мы можем тратить на уплату 1 % налога. Это круто! Налог у меня долгое время будет не 4 %, а 3 %, поскольку я работаю только с физическими лицами.
Как выписывать чеки и уплачивать налоги, мы решили изучить позднее. Самые важные шаги на сегодня выполнены!
Лена предложила нам чаю, мы с удовольствием согласились, дружно накрыли стол и продолжили разговор.
Виктор поправил карандаш за ухом и спросил:
Сергей Юрьевич, а вы тоже самозанятый?
Да, я зарегистрировался на сайте «Госуслуги» тоже достаточно легко и быстро. У меня немного чеков. Я работаю в фирме, получаю солидный доход, но есть постоянные клиенты, с которыми сотрудничаю индивидуально, вне юридической компании, много лет здесь мне и пригождается статус самозанятого.
За чаепитием мы поинтересовались у бывалых самозанятых, в чем же плюсы такой формы работы.
Плюсы самозанятости
Ликбез для самозанятых
Самозанятость свободная деятельность, при которой предприниматели или обычные специалисты (физические лица) работают самостоятельно, на себя, не привлекая стороннюю наемную силу.
Почему люди хотят стать самозанятыми? По ряду причин:
1. Оформить самозанятость легко. Несколько кликов и вы уже примкнули к восьмимиллионной армии самозанятых.
2. Самозанятость официальный статус: вы работаете «по-белому», законно получаете доход. Заработок всегда можно официально подтвердить это важно, если вы, например, решили взять ипотеку.
3. Не нужно вести какую-либо отчётность, собирать справки, подавать налоговую декларацию необходимо только формировать чеки за оказанные услуги или за выполненную работу и вовремя платить налоги.
4. Касса и онлайн-касса не требуются их функцию выполняет приложение «Мой налог».
5. Очень низкое налогоображение: всего 4 % (или 6 %, если работаете с юридическими лицами). Нет необходимости платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
6. Самозанятые при регистрации получают бонус 10 000 рублей. 1 % налога при работе с физическими лицами вычитается из этой суммы (то есть реально налог составляет не 4 %, а 3 %). Сниженная ставка действует до полного исчерпания бонуса (в официальных источниках этот бонус называют налоговым вычетом).
7. Поддержка государства. Сайт «Госуслуги» и другие государственные порталы обеспечивают информационно-консультационную поддержку самозанятых. У каждого региона для самозанятых есть свои меры поддержки. Например, в Москве существуют специальные курсы, бесплатные коворкинги.
8. Возможность совмещения. Можно работать по трудовому договору на предприятии и одновременно быть самозанятым. Например, школьный учитель может работать в качестве копирайтера или репетитора.
9. Возможность работы с юридическими лицами. Самозанятый выдаёт чек, а значит, организация может оплатить услугу со своего счёта. Теперь небольшие организации могут не заключать договор с другим юридическим лицом для выполнения какой-либо разовой работы, а нанимать специалиста-самозанятого.
10. Очень широкий спектр деятельности для самозанятых: более 500 профессий и видов услуг!
11. Самозанятый самостоятельно планирует свой график, встречи, работает в удобное для него время и в удобном месте. Это может быть домашний офис, кафе, парк или любое другое место, где есть интернет и спокойная обстановка.
12. Экономия. Если работать из дома, можно сэкономить на расходах на аренду офиса, оплату коммунальных услуг, проезд и общепит.13. Выбор проектов и клиентов. Самозанятый имеет возможность выбирать интересные проекты и работать с теми клиентами, которые ему нравятся. Это создаёт дополнительную мотивацию и увеличивает удовлетворение от работы.
14. Рост доходов. Самозанятый может зарабатывать больше, чем люди, работающие по найму, особенно если есть большой спрос на его услуги и он может работать с несколькими клиентами одновременно.
15. Неограниченный потенциал заработка. Нет никаких ограничений на количество проектов, которые самозанятый может выполнить, или клиентов, с которыми он может работать. Это означает, что потенциал его заработка не ограничен, если у него есть достаточно клиентов и проектов. Но этот пункт с небольшой оговоркой. Если в течение года доход самозанятого достигнет 2,4 млн рублей или превысит этот размер, то налоговый режим придётся сменить. То есть финансовый потолок для самозанятых всё же существует. В этом случае самозанятость перерастёт в полномасштабный бизнес.