36. Рефинансирование кредитных организаций
Рефинансирование кредитных организаций проводит Центральный банк РФ, им же разрабатываются и утверждаются механизмы проведения операций по рефинансированию. Механизмы делятся на 2 группы:
1) кредитование под залог ценных бумаг из Ломбардного списка России;
2) кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций и (или) поручительства кредитных организаций.
Механизмы проведения рефинансирования различаются по срокам принятия решений Банком России. В первом случае принятие решения может занимать от нескольких секунд до одного часа. Второй случай занимает более длительное время, необходимое для проверки ЦБ РФ подлинности передаваемых в залог ценных бумаг, оценки платежеспособности организации, ее финансового состояния (8-20 дней).
Функционирующая в настоящее время в России система рефинансирования сформировалась в середине 1 990-х гг. До этого времени кредиты предоставлялись коммерческим банкам в порядке распределения, установленного централизованно. В 1994 г. Банком России совместно с Правительством РФ было принято решение отказаться от централизованного распределения кредитных средств (для покрытия дефицита государственного бюджета или выдачи средств банкам и предприятиям).
В настоящее время кредиты представляют собой рыночный механизм, а не простое долгосрочное финансирование через кредитные организации.
С 1998 г. Банком России предоставляются также внутридневные кредиты и кредиты овернайт. Осуществление кредитования в настоящее время ведется по Положению Банка России от 04.08.2003 г. № 236-П "О порядке предоставления кредитным организациям кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг". Начиная с 2000 г. коммерческие банки получили возможность получать кредиты, обеспеченные залогом и поручительствами.
Все виды кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Банком России, предоставляются на срок не более одного года. Вопросы о размерах процентных ставок по кредитам решаются советом директоров Банка России (в зависимости от вида и категории кредита).
Для проведения процедур рефинансирования Банком России используется несколько способов. Ломбардные кредиты и кредиты, обеспечиваемые залогом и поручительствами, предоставляются после рассмотрения заявок коммерческих банков. Кредит предоставляется в том случае, если заявка была удовлетворена при проведении ломбардного кредитного аукциона.
37. Регулирование в банковской практике
Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется с использованием соответствующих экономических нормативов. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков имеют следующие особенности:
1) нормативы делятся на обязательные для исполнения коммерческими банками и оценочные. Оценочные нормативы применяются для детализации обязательных нормативов и служат для более углубленного анализа ликвидности и устойчивости банка;
2) все существующие нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк Российской Федерации исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более финансово устойчивыми и ликвидными, чем вновь организующиеся банки.
Экономические нормативы включают следующие показатели:
1) норматив достаточности капитала;
2) нормативы ликвидности баланса банка;
3) нормативы ограничения крупных рисков привлечения и размещения ресурсов.
С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка, во-вторых, ликвидность его баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения, в-четвертых, создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.
Для соблюдения экономических нормативов в коммерческих банках создается система анализа и контроля. Данной работой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа.
Анализ экономических нормативов в коммерческих банках проводится по следующим направлениям:
1) сравнение фактических значений показателей с нормативными данными;
2) изучение динамики изменений анализируемых показателей;
3) выявление факторов, которые оказывают влияние на изучаемые показатели.
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, которая будет характеризовать фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с их предельными значениями.
На втором этапе необходимо проверить соответствие каждого показателя его нормативному уровню.
На третьем этапе рассматриваются показатели в динамике. Аналитик банка должен убедиться в устойчивости или случайности ситуации.
Далее должен проводиться пофакторный анализ наиболее существенных отклонений. Если наблюдается устойчивая отрицательная тенденция, то такой анализ осуществляется по ряду дат, чтобы выявить причины отклонений.
38. Цели регулирования в банковской практике
Банк России является высшим органом банковского регулирования и контроля деятельности кредитных учреждений. Центральный банк Российской Федерации поддерживает постоянные взаимоотношения с коммерческими банками страны через свои территориальные подразделения, а также расчетно-кассовые центры (РКЦ). В процессе таких взаимоотношений Банк России стремится к поддержанию устойчивости банковской системы страны и защите интересов кредиторов и вкладчиков, т. е. физических и юридических лиц.
Банк России не вмешивается в деятельность кредитных организаций, однако определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензии на осуществление банковской деятельности.
Главной целью Банка России при урегулировании банковской деятельности является обеспечение нормального развития страны методами денежно-кредитной политики.
Территориальные подразделения Банка России представляют собой обособленные учреждения, осуществляющие на территории субъекта РФ часть функций ЦБ. Территориальные учреждения Банка России осуществляют сбор информации о коммерческих банках на подведомственной им территории, проводят первичную ее обработку, а затем отсылают ее
в департаменты центрального аппарата ЦБ. На основе представленной информации Банк России составляет прогнозы развития экономики отдельных регионов и страны в целом. Территориальные подразделения являются своеобразными центрами аккумуляции и обработки информации о финансовом положении в коммерческих банках и осуществления контроля за банками.
Расчетно-кассовые центры (РКЦ) являются структурными подразделениями Банка России.
Основными функциями расчетно-кассовых центров являются:
1) осуществление расчетов между банками и контроль за этими расчетами через корреспондентские счета, открытые в РКЦ;
2) кассовое исполнение бюджета;
3) хранение ценностей и кассовое обслуживание коммерческих банков;
4) осуществление операций с ценными бумагами и операций неторгового характера в иностранной валюте.
Таким образом, расчетно-кассовые центры организуют кредитное, расчетное, кассовое и валютное пространство на территории Российской Федерации, а также являются проводниками денежно-кредитной политики Центрального банка и Правительства России.
39. Направления регулирования в банковской практике
Основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Банка России являются коммерческие банки. Поэтому ЦБ разрабатывает направления и устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования денежного обращения и кредитных операций.
Главными направлениями регулирования в банковской практике являются проводимые Центральным банком операции на открытом рынке, рефинансирование, валютное регулирование и другие экономические методы. Также Банк России использует метод формирования обязательных резервов. В отличие от вышеперечисленных этот метод является методом прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.
Банковские резервы – это та сумма денег, которую каждый банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в Центральном банке РФ. Размер таких отчислений в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается советом директоров ЦБ. Нормативы резервных отчислений не должны превышать 20 % обязательств банка. Резервы могут быть дифференцированы для различных банков, однако не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.
Если банк нарушает резервные требования, то Банк России имеет право списать в бесспорном порядке сумму недовнесенных средств вместе со штрафом в установленном размере, но не более двойной ставки рефинансирования.
Резервы банков, у которых отзывается лицензия на осуществление банковской деятельности, используются для погашения задолженности перед кредиторами и вкладчиками.
Обязательные резервы играют двойную роль в регулировании банковской деятельности. Во-первых, они удовлетворяют интересы вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствах начинается отток вкладов из коммерческого банка. Во-вторых, регулируя суммы резервов, Банк России контролирует возможности банков выдавать кредиты и, как следствие, влиять на совокупную массу денег в обращении.
Чем больше абсолютная величина отчислений банка в резервный фонд, тем ниже его кредитный потенциал. Норма обязательных резервов может изменяться в зависимости от конкретных задач денежно-кредитной политики Банка России.
Резервирование средств банка по валютным операциям производится в валюте РФ. Размер средств, подлежащих резервированию, определяется ежемесячно и сопоставляется с ранее перечисленной суммой. Отклонения должны быть урегулированы в течение двух рабочих дней. Банк России может предоставить банку кратковременную отсрочку в перечислении резервов при возникновении у банка временных трудностей.
40. Инструменты регулирования в банковской практике
Инструментами регулирования в банковской практике являются экономические нормативы, устанавливаемые Центральным банком РФ.
Экономические нормативы включают следующие показатели:
1) норматив достаточности капитала;
2) нормативы ликвидности баланса банка;
3) нормативы ограничения крупных рисков привлечения и размещения ресурсов.
С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируются:
1) абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка;
2) ликвидность его баланса;
3) диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения;
4) создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.
Анализ состояния капитала коммерческого банка рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н1).
Коэффициент достаточности капитала коммерческого банка (Н1) обусловлен, во-первых, объемом собственного капитала и, во-вторых, суммой совокупного риска активов. Воздействие этих показателей на рассматриваемый нормативный коэффициент различно и противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объема собственного
капитала коммерческого банка и снижается при увеличении риска активов.
Анализ коэффициентов ликвидности должен начинаться с показателя Н2. Уровень этого показателя зависит от объема общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы сроком до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Также наряду с показателем текущей ликвидности (Н2) должен рассматриваться показатель мгновенной ликвидности (НЗ). Он определяется в виде отношения высоколиквидных активов (денежные средства в наличной и безналичной формах) к быстрооборачивающимся депозитам до востребования.
Для характеристики долгосрочной ликвидности банка используется показатель Н4. Его рассчитывают как отношение долгосрочных кредитов (со сроком погашения свыше 1 года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года.
К показателям ликвидности относится также показатель Н5, который характеризует долю ликвидных активов в общей сумме реальных активов.
Одним из инструментов регулирования в банковской практике является также ограничение крупных по величине рисков. Для этого используется ряд показателей (Н6, Н7, Н8, Н9, НЮ, Н11), разработанных Центральным банком для регулирования максимальных размеров осуществления банками отдельных активных, пассивных и забалансовых операций.
41. Методы регулирования в банковской практике
Особое место в регулировании банковской деятельности принадлежит Центральному банку РФ. Банк России использует учетную ставку, которая является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов. Централизованное регулирование учетной ставки в условиях рыночных отношений придает определенную направленность движению кредитных средств. Официальная учетная ставка является главным ориентиром для рыночных процентных ставок. Центральный банк, увеличивая или сокращая учетную ставку на кредитные ресурсы, регулирует спрос на них в стране.
Учитывая ставку Центрального банка, коммерческие банки устанавливают ставки по своим ссудам, а также размер процентов, выплачиваемых вкладчикам.
Политика "дорогих денег", т. е. увеличение Банком России учетной ставки приводит к ограничению для коммерческих банков возможности получить ссуду и одновременно увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит банками. Тем самым сокращаются вливания средств в экономику и, как следствие, замедляются темпы роста производства. И наоборот, удешевление учетной ставки приводит к ускорению темпов экономического развития.
Другим методом регулирования банковской деятельности служит централизованный кредит, являющийся ключевым рычагом воздействия на денежную массу и экономику в целом.
Общими методами регулирования являются операции Банка России на открытом рынке. Центральный банк покупает и продает по заранее установленному курсу ценные бумаги, в том числе и государственные, формирующие долг страны. Этот метод является наиболее гибким для регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.
Проводя операции на открытом рынке, Банк России оказывает прямое воздействие на объем свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков. Это воздействие осуществляется посредством изменения Центральным банком цены покупки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг. Операции на открытом рынке стимулируют либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на ликвидность банков.
С целью осуществления оттока кредитных ресурсов с денежного рынка Центральный банк проводит рестрикционную политику, т. е. уменьшает цену покупки, тем самым увеличивая или уменьшая ее отклонение от рыночного курса.
Важнейшим методом регулирования банковской деятельности является установление минимальных или обязательных резервных требований. Повышение или понижение норм обязательных резервов сокращает или расширяет кредитный потенциал банка.
42. Контроль в банковской практике
Контроль в банковской практике организуется с целью поддержания стабильности банковской деятельности и защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Центральный банк Российской Федерации не вмешивается в текущую деятельность коммерческих банков до наступления случаев, которые предусмотрены федеральным законодательством.
Все контрольные функции осуществляет Комитет банковского надзора. Также в задачи Комитета входит выполнение регулирующих функций.
Банковский надзор и контроль делится на прямой (превентивный) и либеральный. Превентивный контроль включает в себя, например, выдачу лицензий, а либеральный – это защитное регулирование. В банковской практике чаще всего преобладает сочетание двух способов.
Методы контроля подразделяются на:
1) административные. К ним относятся прямые ограничения (лимиты), а также запреты;
2) экономические. Они оказывают косвенное воздействие на деятельность коммерческих банков. В рамках экономических методов выделяют налоговые, нормативные и корректирующие;
3) регулирующие. Их цель – снижение банковских рисков. Они могут включать административные и экономические методы;
4) надзорные. Цель – организация контроля за выполнением нормативных актов, банковского законодательства, инструкций Центрального банка Российской Федерации.
В качестве инструментов контроля Центральный банк использует проверки коммерческих банков, направление банкам обязательных предписаний, а также разнообразные санкции.
Помимо контроля со стороны Центрального банка коммерческие банки осуществляют внутренний контроль. Внутренний контроль – это постоянно осуществляемый на всех стадиях и уровнях банковской деятельности процесс, который осуществляется в банке советом директоров, старшими должностными лицами и сотрудниками всех уровней управления. С помощью внутрибанковского контроля формируется система, обеспечивающая полную и качественную проверку деятельности банка на всех участках.
В качестве объектов внутрибанковского контроля проверке подвергаются:
1) соблюдение действующего законодательства;
2) соответствие деятельности банка плану ее развития;
3) достоверность, оперативность и полнота финансовой и управленческой информации;
4) рациональность проводимых мероприятий по поддержанию ликвидности, рентабельности и устойчивости банка.
Степень эффективности внутрибанковского контроля зависит от внешних и внутренних факторов. К внешним факторам относится наличие необходимой нормативной базы, а к внутренним – наличие специалистов, способных оперативно и качественно оценить сложившуюся ситуацию и дать квалифицированные рекомендации по ее разрешению.