Раздел VII. Анализ конкурентоспособности общества
В разделе рассматриваются пути поиска Обществом рыночной ниши и дается ее сравнение с конкурентами в таких аспектах, как качество товара, его имидж, реклама, упаковка, дополнительные и послепродажные услуги, возможности снижения цен. За рубежом сравнения принято делать по балльной шкале.
Раздел VIII. Стратегия маркетинга общества
Это один из наиболее важных разделов бизнес-плана. Он включает следующие основные моменты:
– ценовую стратегию (для каждого продукта рассчитывается продажная цена, определяются основные факторы, влияющие на нее, эластичность спроса с учетом ее изменений);
– стратегию качества (отражаются основные характеристики качества продукта и направления их развития, определяются факторы, от которых зависит привлекательность товара, и тенденции их изменения);
– дизайновую стратегию;
– стратегию продвижения продукта на рынки (направления работы в области рекламы и обеспечения каналов сбыта, предполагаемые способы его стимулирования);
– дополнительные требования к продукту, облегчающие его сбыт (возможность ознакомиться перед продажей, наличие специальных знаков, комплектность, обеспеченность запасными частями и т. п.), а также способы его распространения, транспортировку, организацию послепродажного обслуживания;
– методы продления жизненного цикла товара (модификация, поиск новых сфер использования и потребителей).
Раздел IX. Прогнозирование продаж общества
Раздел включает расчет объема продаж за 5 лет в целом для всех рынков и по каждому рынку в отдельности в денежном и натуральном выражении, приблизительного уровня цен по отдельным продуктам на различных рынках, определяет стратегию продаж.
Раздел X. Затраты на реализацию продукции общества
В разделе отражаются ожидаемые расходы на упаковку продукции, перевозку, складирование и хранение (затраты на единицу товара на различных рынках, общие затраты для каждого рынка, суммарные затраты по всем рынкам для каждого года и за 5 лет).
Раздел XI. Организация производства общества
Это также один из наиболее важных разделов. В нем отражаются производственный потенциал фирмы и основные направления его реализации.
Прежде всего дается характеристика технологии, которую фирма намеревается использовать, как существующей, так и перспективной, затрат на ее внедрение, на необходимые патенты, лицензии, ноу-хау.
Обстоятельно описывается производственная база, в частности, наличие площадей, оборудования, источники, формы и сроки развития, а также необходимые финансовые затраты на 5 лет и по годам. Перечисляется продукция, которая будет производиться на собственной базе.
Показываются предполагаемые источники, сроки и формы обеспечения производства сырьем, материалами, энергией, комплектующими на 5 лет и по годам и необходимые для этого затраты.
Одна из статей раздела посвящена трудовым ресурсам, способам их привлечения, рационального использования, повышения квалификации и связанным с этим затратам как на 5 лет, так и по годам.
Представлена организация контроля за качеством продукции и затраты на ее осуществление.
Наконец, дается прогноз суммарных затрат на предполагаемый объем производства, перечень статей постоянных издержек, не зависящих от этих объемов, и переменных, обусловленных ими. Как и в предыдущих случаях, делается он за пятилетие и по годам.
Раздел XII. Ожидаемая прибыль
Здесь представлены:
– предполагаемые объемы продаж за 5 лет, в том числе за первый год поквартально, а также соответствующие переменные затраты, разность между которыми покажет ожидаемую валовую прибыль;
– постоянные расходы за 5 лет, в том числе за первый год – поквартально;
– торговая прибыль и потери как разность между валовой прибылью и накладными расходами;
– чистая прибыль или потери как разновидность торговой прибыли и суммарных производственных издержек.
Раздел XIII. Критический объем продаж общества
Здесь дается расчет объема продаж, при котором предприятие будет функционировать бесприбыльно, но и безубыточно. Такая ситуация будет иметь место, когда полученная прибыль покроет постоянные производственные и сбытовые затраты, налоги и проценты по кредитам. Критический объем продаж принято определять в расчете на год.
Раздел XIV. Риск и страхование общества
В разделе рассматриваются основные типы рисков, связанных с функционированием фирмы, их причины, предполагаемое время возникновения.
Оценивается риск коммерческой неудачи в различных сферах бизнеса с учетом степени их освоенности данной фирмой, гарантированности поставок и сбыта готовой продукции.
Дается расчет рентабельности коммерческой деятельности с учетом риска.
Перечисляются наиболее существенные риски (уничтожение продукции и имущества, порча, хищения, стихийные бедствия, невыполнение обязательств партнерами, конфликты и т. п.). Формулируются основные мероприятия, направленные на снижение или предотвращение ущерба, как экономические, так и технические (страхование, включение специальных условий в договоры, профилактика состояния оборудования, транспортных средств, меры противопожарной и другой безопасности).
Определяется общая рентабельность с учетом проведения всех перечисленных мероприятий.
Прочитав данный раздел, потенциальный кредитор должен реально увидеть, что предпринимательские риски у вас "застрахованы", конечно, в прямом смысле они страхованию не подлежат, но общество может указать, например, что оно имеет определенный вклад в паевом инвестиционном фонде, или владеет каким-то количеством ценных бумаг и т. д.
Раздел XV. Финансовая стратегия общества
Здесь даны прогнозы объемов продаж и прибылей фирмы. Финансовые прогнозы составляются обычно на 5 лет, причем на первый год – помесячно, а на второй и третий – поквартально. Дается информация о:
– источниках формирования финансовых ресурсов;
– политике распределения прибыли после уплаты налогов;
– условиях контроля за платежами покупателей;
– политике в отношении страхования кредитов;
– способах определения и критериях эффективности инвестиций;
– кассовом балансе фирмы.
Раздел XVI. График основных мероприятий, намечаемых в обществе
В разделе перечисляются важнейшие мероприятия по реализации генеральной стратегии фирмы, даты их начала и окончания, ответственные за их проведение.
Отражаются возможные сбои и их влияние на успех дела.
Раздел XVII. Обобщающий
В сжатой форме (2–3 предложения) и соответствующей логической последовательности описываются наиболее интересные для партнеров разделы и составляется несколько конкретных вариантов таких обобщений для различного типа контрагентов.
5. Способы обеспечения кредитов
Обеспечение кредитов представляет собой еще один очень важный аспект в кредитных правоотношениях. Банки и другие кредитные организации не хотят рисковать, а риск невозврата кредитов в настоящее время очень велик. Более того, сейчас очень большой процент невозвращенных кредитов в целом по стране. Это во многом вызвано тем, что многие банки кредитуют своих клиентов на "кабальных" условиях, кроме того, риск "прогореть" в своем новом деле также велик. Вот именно по этой причине для возмещения хотя бы каких-то убытков банки и стараются различными известными им законными способами обеспечить возвратность своих денег, подстраховать риск неисполнения обязательств должником.
Можно выделить две группы правоотношений, которые обеспечивают надлежащее исполнение обязательств должником (предпринимателем) по кредитному договору:
1) залог;
2) поручительство.
Поэтому в рассматриваемом вопросе книги мы подробно разберем правоотношения по залогу и поручительству как дополнительное сопровождение кредитного договора.
Правоотношения поручительства урегулированы параграфом 5 ч. 1 ГК РФ.
По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.
Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства.
Поручитель вправе выдвигать против требования кредитора возражения, которые мог бы представить должник, если иное не вытекает из договора поручительства. Поручитель не теряет право на эти возражения даже в том случае, если должник от них отказался или признал свой долг. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника. По исполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.
Должник, исполнивший обязательство, обеспеченное поручительством, обязан немедленно известить об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь исполнивший обязательство, вправе взыскать с кредитора неосновательно полученное либо предъявить регрессное требование к должнику. В последнем случае должник вправе взыскать с кредитора лишь неосновательно полученное.
Поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего. Поручительство прекращается с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника. Поручительство прекращается, если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем. Поручительство прекращается по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.
В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом. Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает. Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется законом об ипотеке. Общие правила о залоге, содержащиеся в ГК РФ, применяются к ипотеке. Залог возникает в силу договора. Залог возникает также на основании закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге.
Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Залогодателем вещи может быть ее собственник либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения, если законом или договором запрещено отчуждение этого права без согласия указанных лиц.
Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Залог отдельных видов имущества, в частности имущества граждан, на которое не допускается обращение взыскания, может быть законом запрещен или ограничен. Если иное не предусмотрено договором, залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности, проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.
Заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором. Имущество, на которое установлена ипотека, а также заложенные товары в обороте не передаются залогодержателю. Предмет залога может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя. Предмет залога может быть оставлен у залогодателя с наложением знаков, свидетельствующих о залоге (твердый залог). Предмет залога, переданный залогодателем на время во владение или пользование третьему лицу, считается оставленным у залогодателя. При залоге имущественного права, удостоверенного ценной бумагой, она передается залогодержателю либо в депозит нотариуса, если договором не предусмотрено иное. В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Договор о залоге движимого имущества или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору подлежит нотариальному удостоверению. Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом.
Несоблюдение правил, содержащихся в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, влечет недействительность договора о залоге. Права залогодержателя (право залога) на вещь, являющуюся предметом залога, распространяются на ее принадлежности, если иное не предусмотрено договором. На полученные в результате использования заложенного имущества плоды, продукцию и доходы право залога распространяется в случаях, предусмотренных договором. При ипотеке предприятия или иного имущественного комплекса в целом право залога распространяется на все входящее в его состав имущество, движимое и недвижимое, включая права требования и исключительные права, в том числе приобретенные в период ипотеки, если иное не предусмотрено законом или договором. Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание или сооружение, либо части этого участка, функционально обеспечивающей закладываемый объект, либо принадлежащего залогодателю права аренды этого участка или его соответствующей части.
При ипотеке земельного участка право залога распространяется на находящиеся или возводимые на этом участке здания и сооружения залогодателя, если в договоре не предусмотрено иное условие. При наличии в договоре такого условия залогодатель в случае обращения взыскания на заложенный земельный участок сохраняет право ограниченного пользования (сервитут) той его частью, которая необходима для использования здания или сооружения в соответствии с его назначением. Условия пользования этой частью участка определяются соглашением залогодателя с залогодержателем, а в случае спора – судом. Если ипотека установлена на земельный участок, на котором находятся здания или сооружения, принадлежащие не залогодателю, а другому лицу, то при обращении залогодержателем взыскания на этот участок и его продаже с публичных торгов к приобретателю участка переходят права и обязанности, которые в отношении этого лица имел залогодатель. Договором о залоге, а в отношении залога, возникающего на основании закона, законом может быть предусмотрен залог вещей и имущественных прав, которые залогодатель приобретет в будущем.
Если имущество, находящееся в залоге, становится предметом еще одного залога в обеспечение других требований (последующий залог), требования последующего залогодержателя удовлетворяются из стоимости этого имущества после требований предшествующих залогодержателей. Последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующими договорами о залоге.
Залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан, если иное не предусмотрено законом или договором:
1) страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования, – на сумму не ниже размера требования;
2) принимать меры, необходимые для обеспечения сохранности заложенного имущества, в том числе для защиты его от посягательств и требований со стороны третьих лиц;
3) немедленно уведомлять другую сторону о возникновении угрозы утраты или повреждения заложенного имущества.
Залогодержатель и залогодатель вправе проверять по документам и фактически наличие, количество, состояние и условия хранения заложенного имущества, находящегося у другой стороны. При грубом нарушении залогодержателем обязанностей, указанных в пункте 1 настоящей статьи, создающем угрозу утраты или повреждения заложенного имущества, залогодатель вправе потребовать досрочного прекращения залога.