Первый вариант. Банк заранее, еще при заключении договора, составил условия предоставления кредита заемщику таким образом, что одновременно с предоставлением кредита осуществляется и контроль за целевым использованием денежных средств банка. Сделать это можно следующим образом. По условиям кредитного договора, банк оплачивает в рамках суммы предоставленного кредита все счета, которые направит ему для исполнения заемщик, по закупке определенных товаров или оборудования. Здесь банк сразу видит то, на что тратятся его деньги. Но такие условия возможны, только если кредитным договором точно и конкретно (узко) определена цель кредитования. Если же цель кредитования определена не очень четко (например, на развитие, расширение поголовья скота мясной породы), то здесь можно понимать под целевым использованием и закупку такой скотины, увеличение кормов по ее содержанию, уменьшение убоя скота на определенное время и т. д. Клиент банка (заемщик) должен самостоятельно решить для себя данный вопрос. Тогда банку необходимо применить второй способ контроля. В условия кредитного договора включена обязанность заемщика предоставлять кредитору подлинники для обозрения определенных документов, свидетельствующих о целевом использовании кредита. В таком случае банк должен сам определиться с содержанием и перечнем необходимых для него документов.
Наиболее обобщенно о содержании документов и их перечне можно судить исходя из содержания следующих нормативных документов:
1) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 6 "Об утверждении направлений использования и перечня документов, подтверждающих целевое использование, по инвестиционным кредитам на срок до 5 лет";
2) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 7 "Об утверждении перечня материальных ресурсов, документов, подтверждающих целевое использование по кредитам, привлекаемым для проведения сезонных работ";
3) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 9 "Об утверждении Перечня направлений и документов, подтверждающих целевое использование кредитов, полученных гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, в российских кредитных организациях на срок до 5 лет";
4) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 10 "Об утверждении направлений использования и перечня документов, подтверждающих целевое использование, по инвестиционным кредитам на срок до 3 лет";
5) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 11 "Об утверждении перечня документов по инвестиционным кредитам, полученным на срок до 8 лет";
6) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 12 "Об утверждении направлений использования и перечня документов, подтверждающих целевое использование, по инвестиционным кредитам на срок до 5 лет";
7) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 13 "Об утверждении перечня материальных ресурсов и направлений использования, перечня документов, подтверждающих целевое использование, по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах";
8) Приказ Минсельхоза РФ от 1 марта 2006 г. № 60 "Об утверждении Направлений использования инвестиционных кредитов и Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов";
9) Приказ Минсельхоза РФ от 1 марта 2006 г. № 63 "Об утверждении Направлений использования инвестиционных кредитов и Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов сроком до 5 лет";
10) Приказ Минсельхоза РФ от 1 марта 2006 г. № 59 "Об утверждении Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов, полученных в 2006 году на срок до 8 лет на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов (ферм)";
11) Приказ Минсельхоза РФ от 20 апреля 2005 г. № 64 "Об утверждении Направлений использования инвестиционных кредитов и Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов".
Документы, подтверждающие целевое использование инвестиционных кредитов, полученных на приобретение техники и оборудования:
1) копии платежных поручений, подтверждающие оплату техники и оборудования, заверенные заемщиком и банком;
2) копии договоров на приобретение (лизинг) машин и/или оборудования, заверенные заемщиком;
3) копии товарно-транспортных накладных, счетов-фактур на приобретение машин и оборудования, заверенные заемщиком;
4) копии актов приемки-передачи машин и/или оборудования (формы № ОС-1, № ОС-1б, № ОС-15), заверенные заемщиком;
5) дополнительные документы, подтверждающие приобретение за иностранную валюту машин и/или оборудования, предоставляемые заемщиком:
а) копия контракта на приобретение импортного оборудования, заверенная заемщиком;
б) копии платежных поручений и/или документов, подтверждающих открытие аккредитива на оплату машин и/или оборудования, заверенные заемщиком и кредитной организацией;
в) копии свифтовых сообщений о подтверждении перевода валюты, заверенные кредитной организацией;
г) копия грузовой таможенной декларации, заверенная заемщиком (представляется после оформления в установленном порядке грузовой таможенной декларации в соответствии с контрактом);
д) копия паспорта импортной сделки, заверенная заемщиком;
е) справка о состоянии паспорта импортной сделки, заверенная кредитной организацией.
Документы, подтверждающие целевое использование инвестиционных кредитов, полученных на приобретение племенных животных и племенного материала рыб:
1) копия договора на приобретение (лизинг) племенных животных и племенного материала рыб, заверенная заемщиком;
2) копии платежных поручений, подтверждающие оплату племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком и кредитной организацией;
3) копии актов приемки-передачи племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком;
4) копии счетов-фактур и племенных свидетельств на приобретение племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком;
5) дополнительные документы, подтверждающие приобретение за иностранную валюту племенных животных и племенного материала рыб, предоставляемые заемщиком:
а) копия контракта на приобретение племенных животных и племенного материала рыб, заверенная заемщиком;
б) копии платежных поручений и/или документов, подтверждающих открытие аккредитива на оплату племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком и кредитной организацией;
в) копии свифтовых сообщений о подтверждении перевода валюты, заверенные кредитной организацией;
г) копия грузовой таможенной декларации, заверенная заемщиком, (представляется после оформления в установленном порядке грузовой таможенной декларации в соответствии с контрактом);
д) копия паспорта импортной сделки, заверенная заемщиком;
е) справка о состоянии паспорта импортной сделки, заверенная кредитной организацией;
ж) документы, подтверждающие племенную ценность приобретенных племенных животных и племенного материала рыб.
Перечень материальных ресурсов, приобретаемых сельскохозяйственными товаропроизводителями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами для проведения сезонных работ:
1) горюче-смазочные материалы;
2) минеральные удобрения;
3) средства защиты растений;
4) корма;
5) ветеринарные препараты;
6) семена;
7) посадочный материал;
8) топливо;
9) электроэнергия, используемая для орошения;
10) запасные части и материалы для ремонта сельскохозяйственной техники и оборудования.
Перечень документов, подтверждающих целевое использование кредитов:
1) документы, подтверждающие целевое использование кредитов, полученных сельскохозяйственными товаропроизводителями, организациями агропромышленного комплекса, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, организациями потребительской кооперации, ремонтными и агроснабженческими организациями:
а) при приобретении материальных ресурсов для проведения сезонных работ, молодняка скота и птицы, отечественного сырья для первичной и промышленной переработки, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники:
– копии договоров на приобретение материальных ресурсов для проведения сезонных работ, молодняка скота и птицы, отечественного сырья для первичной и промышленной переработки, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники – представляются в случае указания в платежном поручении как основания для оплаты в поле "назначение платежа";
– копии платежных поручений по оплате приобретаемых ресурсов, заверенные заемщиком и кредитной организацией;
– копии накладных, заверенных заемщиком;
б) при страховании урожая сельскохозяйственных культур:
– копия договора страхования, заверенная заемщиком, и копии платежных поручений на уплату страховых взносов, заверенные заемщиком и кредитной организацией.
Перечень направлений использования кредитов, полученных гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство:
1) по кредитам на срок до 2-х лет на приобретение:
– горюче-смазочных материалы;
– запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники;
– материалов для ремонта животноводческих помещений;
– минеральных удобрений;
– средств защиты растений;
– молодняка сельскохозяйственных животных;
– кормов;
– ветеринарных препаратов;
– семян;
– посадочного материала (включая рыбопосадочный);
– топлива;
– электроэнергии, используемой для орошения;
– материалов для теплиц (включая грунт, песок, стекло, пленку по номенклатуре 224518 3 в соответствии с общероссийским классификатором ОК 005-93);
2) по кредитам на срок до 2-х лет на уплату страховых взносов при страховании урожая сельскохозяйственных культур;
3) по кредитам на срок до 5-ти лет, полученным на:
– приобретение отечественных машин и оборудования (и их аналогов, выпускаемых предприятиями Республики Беларусь) в соответствии с Общероссийским классификатором продукции ОК 005-93 по номенклатуре, определенной кодами 451112, 451151 – автомобили общего назначения бортовые, шасси, фургоны и самосвалы полной массой не более 3,5 тонн, кодами 452560-452562 – прицепы и полуприцепы тракторные ("Изделия автомобильной промышленности"), кодом 472000 – тракторов мощностью до 100 л.с. ("Тракторы"), кодами 473100, 473200, 473300, 473400, 473500, 473600, 473900 машины сельскохозяйственные, агрегатируемые с тракторами мощностью до 100 л.с., кодом 473700 – инструмент, инвентарь и средства малой механизации садово-огородные, кодом 473800 – машины и оборудование для пчеловодства, щелководства и защищенного грунта, ("Машины сельскохозяйственные"), кодом 474000 ("Машины для животноводства, птицеводства и кормопроизводства"), кодами 515110-515112, 515643, 515647, 515648 ("Оборудование технологическое и запасные части к нему для торговли, общественного питания и пищеблоков, холодильное и запасные части к нему: бытовые приборы"), а также импортных машин и оборудования (при отсутствии отечественных аналогов);
– приобретение сельскохозяйственных животных;
– реконструкцию, модернизацию и строительство животноводческих помещений;
– подключение к газовым сетям;
– приобретение газового оборудования, в том числе по кодам 48 5800, 48 5921, 48 5924, 48 5925, 48 5928, 48 5929 в соответствии с общероссийским классификатором ОК 005-93.
Перечень документов, подтверждающих целевое использование кредитов, полученных гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство:
1) на срок до 2-х лет:
– оригиналы, копии договоров купли-продажи, товарных чеков или накладных, а также кассовых чеков или приходных кассовых ордеров, оформленных в установленном порядке, при покупке материальных ресурсов у организаций, в розничной торговле или у индивидуальных предпринимателей;
– оригиналы, копии договора страхования и платежных документов на уплату страховых взносов.
2) на срок до 5-ти лет:
– оригиналы, копии договоров купли-продажи, накладных или товарных чеков, а также кассовых чеков или приходных кассовых ордеров, оформленных в установленном порядке, при покупке сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной малогабаритной техники и оборудования у организаций, в розничной торговле или у индивидуальных предпринимателей;
– оригиналы, копии договоров купли-продажи и расписок продавцов (поставщиков) о получении денежных средств от заемщика при приобретении сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной малогабаритной техники и оборудования за наличный расчет у физических лиц;
– оригиналы, копии товарных чеков, кассовых чеков или приходных кассовых ордеров (при приобретении у организаций, в розничной торговле или у индивидуальных предпринимателей) или расписок продавцов о получении денежных средств (при покупке у физических лиц), а также копии паспортов транспортных средств с отметкой о постановке на учет в установленном порядке при приобретении транспортных средств;
– справки-выписки из похозяйственных книг о движении сельскохозяйственных животных при их приобретении;
– смета (сводка) затрат, подписанная заемщиком, оригиналы, копии кассовых и/или товарных чеков на приобретенные материалы, оформленных в установленном порядке, согласно смете (сводке) затрат; оригиналы, копии договоров на выполнение работ по реконструкции, модернизации и строительству животноводческих помещений, актов выполненных работ и платежных документов, подтверждающих оплату выполненных работ при реконструкции, модернизации и строительстве животноводческих помещений;
– оригиналы, копии накладных на получение оборудования и платежных документов, подтверждающих оплату газового оборудования, материалов; оригиналы, копии актов выполненных работ и документов, подтверждающих оплату выполненных работ при подключении к газовым сетям.
Приложение:
Утверждено
Советом директоров
(Общим собранием учредителей) ООО
Протокол № ___ от "__"______ 200 _ г.
Председатель заседания ______________
Секретарь заседания _________________
Бизнес-план
Раздел I. Цели акционерного общества
В данном разделе необходимо показать основные цели в деятельности Общества и их комбинации в различные периоды действия бизнес-плана. Цели ранжируются, конкретизируются, определяются возможные компромиссы между ними. Для облегчения задачи построения цели, те виды деятельности, от которых планируется получение прибыли, можно называть так же, как они приведены в ОКВЭД (общероссийском классификаторе видов экономической деятельности).
Построение этого и всех остальных разделов служит решению двух задач
– внешней и внутренней. Первая состоит в том, чтобы убедить партнеров-кредиторов в успехе дела; вторая служит надежной основой и ориентиром предпринимательской деятельности в течение периода, на который рассчитан план. При этом в часть внутренней задачи можно отнести и ту роль бизнес-плана, что на него будут ориентироваться те должностные лица организации, от которых и зависит успех реализации поставленных целей.
Раздел II. Информация об обществе
Раздел содержит название фирмы, ее юридическую форму, дату регистрации в государственных органах, адрес. Может отражаться история фирмы и ее предшествующая деятельность. Так же не лишними будут и "лирические" отступления от обычного текста, например, можно указать на количество работающего персонала, на его средний возраст, на общее суммарное количество выпущенной продукции или проданного товара и т. д. Здесь же дается характеристика тенденций и перспектив той сферы предпринимательства, к которой относится фирма, возможности выхода на внешний и внутренний рынки. Возможно также и указание на характеристику (состояние) рынка на той территории, на которой работает ваша организация с тем, чтобы отметить потребности этого рынка и косвенно указать на то, что фактически именно ваша фирма и собирается их восполнять в ближайшее время, она имела подобный опыт ранее и успешно справлялась с поставленной задачей.
Раздел III. Организационная структура и персонал общества
В разделе отражаются: принципиальная структура фирмы; потребность в основных работниках по видам деятельности, квалификация, опыт, ответственность за конкретные направления, перспективы изменения в кадрах, способы повышения квалификации, формы правового обслуживания (свой или приглашенный юрист). В отличие от крупного и среднего бизнеса, где организационная структура фирмы определяется функциями и технологией, рынками сбыта и т. п., в малом она формируется "под команду", что позволяет минимизировать риск. Здесь можно отразить и режим рабочего времени, где он ненормированный, а где посменный, если такие виды режима рабочего времени есть в вашей орагнизации.
Раздел IV. Продукт или услуга, производимые акционерным обществом
В разделе показываются назначение продукта и возможные сферы его использования, его основные технические, качественные и т. п. параметры, оригинальные и уникальные черты, причины ценности для потребителя, недостатки, возможные модификации. Можно также указать и на то, что аналогов предлагаемому вами продукту на территории вашего рынка нет, или он представлен незначительно, а спрос на него большой. Дается информация о жизненном цикле продукта, времени, необходимом для его освоения и запуска в производство, возможностях выпуска и реализации, защищенности патентами и лицензиями, о предположительной конкурентоспособности, в том числе и на внешнем рынке.
Раздел V. Рынок сбыта товаров, производимых акционерным обществом
В разделе дается обстоятельная характеристика:
– емкости, степени насыщенности рынка данным продуктом и его аналогами и тенденцией на ближайшие 5 лет, прежде всего в области спроса;
– наиболее перспективных рынков с точки зрения объема продаж и удобства транспортного обслуживания;
– принципов сегментирования рынков и определения перспектив;
– прогнозируемого уровня продаж, доли, цен;
– количества покупателей, в том числе и по годам, величины заказов, наиболее перспективных покупателей;
– возможных посредников в сбыте и фирмы, которые могут обеспечить послепродажное обслуживание, особенности отношений с ними, в том числе и финансовые.
Раздел VI. Внешнеэкономические связи общества
В разделе отражается прежде всего организационное обеспечение внешнеэкономических связей: порядок регистрации предприятия как их участника, сроки открытия валютного счета, процедуры декларирования имущества и товаров, вывозимых за рубеж, а также специфика законодательства страны-импортера. Также можно отразить долю вашего участия в капитале (уставном капитале) иностранной фирмы, вообще есть ли примеры создания совместных предприятий?
Указывается на особенности расчетов с зарубежными партнерами и регулирования бартерных операций. Перечисляются фирмы – предположительные посредники в операциях, а также намечаемые к созданию совместные предприятия.