3. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств = привлеченные средства брутто / общая сумма выданных кредитов * 100 %. Коэффициент показывает в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.
4) Коэффициент кредитного риска = активы нетто/кредитная задолженность * 100 %. Показывает, в какой степени активы банка вложены в кредитные операции.
5) Коэффициент рефинансирования = межбанковские заимствования + % / межбанковский кредит + % *100 %.
6) Коэффициент доходности кредитных операций = операционные доходы за период / общие суммы кредиторской задолженности. Показывает, сколько приносит в банк каждый рубль, вложенный в кредит, какова отдача.
Тема 82 Депозитные операции коммерческих банков
Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Есть пассивные и активные депозитные операции.
ПАССИВНЫЕ депозитные операции заключаются в привлечении средств предприятий, учреждений, банков и населения во вклады на срок и до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.
По экономическому содержанию депозиты подразделяются на 3 группы:
1. Срочные депозиты (с разновидностью – депозитными сертификатами) классифицируются по срокам: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6; от 6 до 9; от 9 до 12; свыше 12.
Недостатки срочных депозитов для клиентов – в их низкой ликвидности и невозможности использования этих средств для расчётов и платежей, а также для получения наличных. Для банка недостаток – в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи (разницы между процентом по активным и по пассивным операциям).
2. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:
а) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций;
б) средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капвложений; средства предприятий в расчётах; средства на корсчетах для расчетов с другими банками; средства местных бюджетов).
Депозиты до востребования наиболее ликвидны, т. к. их владельцы могут в любой момент использовать свои деньги, но по ним банк обязан резервировать 16 % в ЦБ (в то время как по срочным вкладам свыше 12 месяцев – 10 %).
3. Сберегательные вклады населения подразделяются в зависимости от особенностей их хранения на срочные, срочные с дополнительными взносами, молодежно-премиальные, на предъявителя, сберегательные сертификаты, пластиковые карты и др.
Выгодны банкам – носят долгосрочный характер и могут использоваться для долгосрочных инвестиций. Недостаток – подвержены политическим, психологическим и экономическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.
4. Корреспондентские счета. Средства на счетах других банков, открытые в данном банке, по сути являются депозитами и их можно рассматривать как привлеченные ресурсы, учитываемые на счете "Лоро".
2 вида корреспондентских счетов: 1) валютные – открываются иностранными банками в других банках и предназначены для хранения валюты и проведения расчётов за импортно-экспортные операции; 2) рублевые – способствуют ускорению платежей между регионами (платежи проходят за 1–3 дня) и проще в использовании, чем расчёты через РКЦ (платежи проходят при телеграфных переводах за 3–5, а при почтовых – за 10–18 дней).
АКТИВНЫЕ депозитные операции связаны с размещением временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях: в коммерческих банках на счете "Ностро" или в ЦБ. По остаткам средств на корреспондентском счете в валюте в иностранных банках проценты в пользу корреспондента начисляются, а по остаткам на корреспондентском счете в российских банках вопрос о начислении или неначислении средств решается по согласованию между банками. Средства на счете в ЦБ не приносят доход, а средства на к\с в других банках и вложения в ГКО приносят банку доход.
Тема 83. Банковские операции с векселями
Вексель – это документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство.
Учет векселей.
Развитие вексельного обращения позволяет КБ внедрять новые кредитные операции с векселями: 1) Учет векселей – операция, по которой векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту (передаточная надпись) до наступления срока платежа и получает вексельную сумму за вычетом определенного процента (дисконт или учетный процент). Учетный кредит используется для финансирования товарного оборота и носит краткосрочный характер. В основе учетного кредита лежат товарные и торговые векселя, отражающие реальное производство и движение товаров.
Ссуды под залог векселей.
Банк может предоставить ссуды клиенту под залог векселей других векселедателей. Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета, в обеспечение которых принимаются векселя. Обычно величина предоставляемого кредита составляет 60–90 % от вексельной суммы. Эти кредиты оформляются как ссуды до востребования и называются онкольными, ссудами. Погашение кредита под вексель происходит в обычном порядке, после чего заемщику возвращаются веселя из обеспечения на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от заемщика не поступят средства, то на погашение задолженности направляются суммы, поступившие в счет оплаты векселей.
Погашение ссуды – путем перечисления средств по распоряжению клиента с его р\с, или путем зачета платежей по векселю, находящемся в обеспечении кредита.
Вексельный кредит.
Вексельный кредит – краткосрочное кредитование (до 6 месяцев) через предоставление ю.л. любой формы собственности кредитов в форме банковских векселей. Кредиты выделяются по основным принципам кредитования: обеспеченности, срочности, платности, целевого использования. Желательно получателю иметь счет в этом банке.
По кредитному договору заемщик получает на его имя векселя банка со сроком погашения не ранее фиксированной даты. Заемщик обязуется в срок вернуть выданный кредит = номиналу и уплатить проценты по нему.
Срок погашения векселя устанавливается по соглашению сторон.
Авалирование векселей.
Аваль – поручительство, по которому авалист принимает на себя ответственность перед векселедержателем за выполнение обязательств по векселю любым ответственным лицом (векселедатель, индоссант (совершил надпись по передаче векселя), акцептант (принял надпись)). Банк, как авалист, обязан оплатить вексель в случае невыполнения обязательств ответственных лиц. Оплатив вексель, банк приобретает права на получение суммы по нему. При оформлении аваля банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение.
Тема 84. Форфейтинг
Форфейтинг – это покупка требований, вытекающих из договоров поставок. Наряду с переуступкой требований по договору обычно форфетируются векселя, которые авалирует банк должника. Предметом сделки могут быть простые векселя должника, которыми он расплачивается за полученный товар, или акцептованные должником векселя, выставленные на него поставщиком товара. При форфейтинге банк-покупатель полностью принимает на себя риск неплатежа импортёра по контракту.
Тема 85. Операционная касса
Операционная касса – специальное подразделения Банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание на территории предприятия.
ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА необходима предприятиям, предлагающим товары и услуги населению, например автосалонам, магазинам бытовой электроники, крупным магазинам розничной торговли, ювелирным магазинам, предприятиям оптовой торговли, риэлторским и туристическим компаниям.
Операционная кассаявляется универсальным инструментом для работы с наличными денежными средствами и позволяет:
за оплату товара вносить иностранную валюту, которая конвертируется в рубли, рублевый эквивалент зачисляется на счет организации;
отказаться от собственной кассы, что исключает недостачи, ежедневные отчеты, пересчет денег, оформление кассовых документов, доставку наличности в банк, экспертизу купюр на подлинность и т. д.;
экономить средства за счет сокращения внутренних затрат;
увеличить скорость оборачиваемости средств- денежные средства, поступающие в оплату товаров или услуг от частных лиц, зачисляются на счет организации "день в день";
повысить безопасность работы с наличностью;
использовать дополнительную возможность получения кредитов в Банке, обслуживающем операционную кассу;
оплачивать товар при помощи пластиковых карт.
Операционная касса осуществляет следующие операции:
– прием от физических лиц наличных денежных средств в любой валюте за товары и услуги, с последующим зачислением их на счет юридического лица;
– прием платежей за товар с перечислением денежных средств за рубеж;
– прием и выдача накопительных вкладов, вкладов до востребования в рублях и иностранной валюте;
– продажу и покупку ценных бумаг;
– валютно-обменные операции;
– переводы денежных средств в рублях и валюте с открытием и без открытия счета;
– выплату наличных рублей и иностранной валюты по пластиковым картам и дорожным чекам;
– выдачу средств на заработную плату сотрудникам и выплаты социального характера, а также на командировочные расходы.
Стоимость строительства кассы обычно составляет 3 – 5,5 тысяч долларов США. Плата за ежемесячное обслуживание кассы (ежедневная инкассация, пересчет и упаковка наличности, сопровождение программного обеспечения) составит 750–900 долларов США.
Для открытия операционной кассы необходимо кассовое помещение, соответствующее требованиям Банка России. Рабочее место кассира отделяется от клиентов пулезащитной перегородкой из бронестекла, имеет специальное переговорное устройство и кассовый лоток, снабжается кнопкой (педалью) тревожной сигнализации. Сигналы тревоги выводятся на пункт централизованной охраны или в дежурную часть отделения милиции. Помещение кассы оборудуется необходимой оргтехникой: компьютером, модемом, принтером.
Тарифы по обслуживанию операционной кассы устанавливается дополнительным соглашением. Для каждого предприятия Банк разрабатывает индивидуальную технологию работы.
Упаковка, пересчет денежных банкнот, оформление документов и сдача выручки инкассаторам банка проводится кассиром операционной кассы.
Тема 86. Система электронных платежей "Клиент-Банк"
Система "Клиент-Банк" позволяет:
непосредственно с рабочего места в вашем офисе или дома распоряжаться счетами. Система значительно ускорит и повысит надежность проведения банковских операций, избавив от необходимости ежедневно отвозить в Банк платежные документы. Офис может находиться в любой точке планеты, так как для работы Системы необходимы лишь компьютер, оборудованный подсистемой "Клиент", модем и телефон
Создавать и передавать в Банк все основные виды денежно-расчетных документов с контролем правильности ввода основных реквизитов:
– платежное поручение
– заявление на перевод
– поручение на обязательную продажу валюты
Возможности Системы позволяют ускорить подготовку новых документов (кроме того, возможен импорт документов, заранее подготовленных установленной на вашем компьютере бухгалтерской программой). Благодаря Системе "Клиент-Банк" возможно отправлять любой электронный документ в произвольном формате (справки, запросы и т. п.), что позволит своевременно получать из Банка интересующую вас информацию.
получать выписки по своим счетам в режиме реального времени с полными приложениями, что дает возможность оперативно проводить рублевые и валютные операции
надежно защитить платежные документы от несанкционированного доступа, потому что программа шифрования и цифровой подписи исключает возможность подлога документов в Системе, сохраняя юридическую силу электронных документов
вести архивы платежных документов. Система автоматически сохраняет платежные документы, возможность поиска информации в архиве.
Тема 87. Услуги инкассации
Услуги Банка по перевозке ценностей, денежной наличности в рублях и иностранной валюте разнообразны и включают в себя следующие основные направления:
1. Инкассация торговой выручки, сбор и перевозка наличных средств с последующим зачислением на счет Компании.
2. Доставка денежной наличности из банка в офис по заявке.
3. Доставка заработной платы для сотрудников организации (включая подбор купюр необходимого номинала).
4. Сопровождение доверенных лиц Компании, осуществляющих перевозку ценностей, с использованием специального транспорта Банка и вооруженной охраны.
5. Сбор денежной выручки в выходные дни.
Тема 88. Программа овердрафтного кредитования
Овердрафтное кредитование предназначена для оперативного поддержания платежеспособности компании при кратковременных задержках в поступлении денежных средств на расчетный счет (кассовых разрывах).
Лимит кредитования устанавливается в зависимости от объема поступлений и количества операций по расчетному счету, он раcсчитывается как средний кредитовый оборот за 3–5 дней. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте. Минимальный устанавливаемый лимит эквивалентен 600 000 рублей (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).
Сумма овердрафтного кредита может составлять 10–30 % от среднемесячного объема поступлений денежных средств на расчетный счет предприятия в Банке (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).
Преимущества данного вида кредитования:
Данный вид кредита не требует жесткого обеспечения. Основой его получения является стабильный оборот по счетам компании.
Абсолютная величина процентов по овердрафтному кредиту выгодно отличается от процентов, начисляемым по срочным кредитам, за счет более оперативного управления ссудной задолженностью.
Предварительное решение о возможной сумме овердрафтного кредита и процентных ставках может быть принято на основании оборотов предприятия по его счетам в других банках.
Получение кредита возможно уже через месяц после начала работы предприятия по счетам Банка.
В течение срока действия кредитного договора возможен перерасчет лимита кредитования по просьбе заемщика.
Погашение кредита осуществляется Банком без участия Заемщика, при поступлении средств на счет клиента.
Подробнее: http://www.deniskredit.ru, http://www.deniscredit.ru, http://www.kreditbrokeripoteka.ru
Тема 89. Металлические счета
Металлические счета (счета в драгоценных металлах) бывают двух типов:
· обезличенные металлические счета (неаллокированные);
· металлические счета ответственного хранения (аллокированные).
Обезличенные металлические счета ведутся без сохранения индивидуальных признаков, учитывается металл определенной пробы в граммах.
Металлический счет ответственного хранения – это счет клиента для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в Банк с сохранением их индивидуальных признаков (наименование, количество, проба, производитель, серийный номер и т. д.). Металлический счет ответственного хранения предусматривает:
· хранение и учет драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк, с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество слитков, проба, производитель, серийный номер и др.),
· перевод металла с одного счета на другой,
· выдачу драгоценных металлов со счета,
· возможность использования драгоценных металлов для получения кредитов,
· взимание платы за хранение драгоценных металлов согласно действующим тарифам.
Все операции по металлическим счетам Банк проводит только по поручениям Клиентов. Предусмотрена возможность перевода драгоценных металлов с обезличенного металлического счета на счет ответственного хранения и обратно.
Тема 90. Памятные и инвестиционные монеты Банка России
Ускорение роста курса рубля по отношению к доллару США прогнозируют ведущие мировые инвестиционные банки. Согласно выводам аналитиков, реальный курс рубля по отношению к доллару: 1 доллар = 10–15 рублей.
Результатом укрепления позиций рубля станет значительное замедление в российской экономике инфляции.
Аналитики валютного рынка поговаривали о том, что доллару предстоит сильно упасть.
Рубль неизбежно будет укрепляться.
На настроения финансистов продолжали оказывать влияние все те же знакомые факторы: слабые экономические данные по США, рост дефицита внешней торговли, снижение притока иностранного капитала в Соединенные Штаты и многое другое.
Встает вопрос альтернативных вложений.
Инвестиционные монеты популярны у клиентов, так как они сочетают в себе денежную стоимость с художественной красотой, легкость приобретения с выгодной продажей. Все инвестиционные монеты, в соответствии со второй частью Налогового кодекса, обращаются без взимания НДС. Памятные – с НДС. Рыночная стоимость монет меняется в зависимости от мировых цен на драгоценных металлы. Монеты инвестиционного назначения – это продукция традиционного высокоавтоматизированного чеканного производства, тиражи которой могут достигнуть нескольких миллионов штук. На монетах этого вида нет зеркальных поверхностей. Поля, рисунки и надписи имеют одинаковую поверхностную фактуру, рельефы не контрастируют с полями.
Банки покупают памятные и инвестиционные монеты напрямую в Банке России. Просто клиент – физлицо там купить напрямую не может – только в банке или у кого-то (физ. или юрлицо), кто уже купил.
В данный момент Банк России реализует инвестиционные монеты:
1. Георгий Победоносец (Металл – золото)
Номинал – 50 рублей. Проба – 99,99 Au.
Содержание химически чистого металла – 7,78 грамм.
Диаметр – 22,60 мм.
2. Георгий Победоносец (Металл – серебро)
Номинал – 3 рубля. Проба – 99,99 Ag. Содержание химически чистого металла – 31,10 грамм. Диаметр – 39,00 мм.
Памятные монеты выпускаются периодически.
Банк России производит продажу банкам памятных монет из драгоценных металлов по цене, включающей НДС. В свою очередь банки производят реализацию монет клиентам по ценам, также включающим НДС.