6) оказывает содействие уполномоченным представителям Банка России при проведении ими инспекционных проверок деятельности кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации;
7) представляет не реже одного раза в год письменный отчет о результатах реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в том числе программ его осуществления, органам управления кредитной организации в порядке, определяемом внутренними документами кредитной организации;
8) выполняет иные функции в соответствии с законодательством, нормативными актами и внутренними документами кредитной организации.
При осуществлении своих функций ответственный сотрудник вправе:
1) получать от руководителей и сотрудников подразделений кредитной организации необходимые распорядительные и бухгалтерские документы, в том числе:
• приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством кредитной организации и ее подразделений,
• бухгалтерские и денежно-расчетные документы;
2) снимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;
3) входить:
• в помещения подразделений кредитной организации;
• помещения, используемые для хранения:
– документов (архивы),
– наличных денег и ценностей (денежные хранилища),
– компьютерной обработки данных (компьютерные залы), данных на машинных носителях;
• давать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (сделки) (до решения руководителя кредитной организации), указания, касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе предписания о приостановлении проведения операции (сделки) в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции (сделке);
• визировать от имени кредитной организации документы по вопросам, относящимся к исключительной компетенции ответственного сотрудника;
• осуществлять иные полномочия в соответствии с законодательством, нормативными актами и внутренними документами кредитной организации.
Ответственный сотрудник не имеет права:
1) подписывать от имени кредитной организации платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, иные документы, связанные с возникновением прав и обязанностей кредитной организации, их осуществлением и исполнением;
2) визировать такие документы (кроме документов по вопросам, относящимся к исключительной компетенции ответственного сотрудника);
3) совмещать свою деятельность, относящуюся к его исключительной компетенции, с выполнением функций, осуществляемых Службой внутреннего контроля кредитной организации, во избежание внутренних конфликтов и противоречий, которые могут стать причиной несоблюдения кредитной организацией требований, установленных законодательством.
При осуществлении своих функций ответственный сотрудник обязан:
1) обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений кредитной организации документов;
2) соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций;
3) осуществлять учет и хранение сообщений (документов, содержащих сведения о сделках, подвергающихся сомнению);
4) доводить незамедлительно в письменном виде до сведения своего непосредственного руководителя и службы внутреннего контроля ставшие известными ему факты нарушений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, допущенные сотрудниками кредитной организации при проведении операций (сделок);
5) выполнять иные обязанности в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.
4.2.6. Порядок организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ
И ошибка бывает полезна, пока мы молоды, лишь бы не таскать ее с собой до старости.
Вольфганг Гете, немецкий философ, ученый и естествоиспытатель
Кредитная организация организует и осуществляет внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.
Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ рассматривается как часть системы внутреннего контроля кредитной организации, организуемой в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".
Основным принципом организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении в деятельности клиентов банка – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ осуществляется:
• при соблюдении сохранения конфиденциальности сведений о внутренних документах кредитной организации, разработанных в целях ПОД/ФТ;
• соблюдении банковской тайны;
• сохранении конфиденциальности сведений, определяемых кредитной организацией:
– о клиентах кредитной организации,
– счетах и вкладах клиентов,
– об операциях клиентов и др.;
• соблюдении исключения вовлечения и соучастия служащих кредитной организации в осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• открытии счетов, приеме документов к исполнению на всех этапах обработки информации, совершения операций и отражения их в учете.
Мониторинг за процессом функционирования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в кредитной организации осуществляет служба внутреннего контроля кредитной организации, созданная в порядке, установленном Банком России.
Кредитные организации разрабатывают правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Банком России на основании Федерального закона № 115-ФЗ.
Кредитные организации также вносят изменения и дополнения в ранее утвержденные Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ:
• по собственной инициативе в связи:
– с расширением видов и географии деятельности,
– пересмотром подходов к осуществлению мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• в целях приведения Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в соответствие:
– с действующим законодательством,
– нормативными и иными правовыми актами Банка России, Правительства Российской Федерации и других органов (в случае внесения соответствующих коррективов в указанные акты).
Программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатываются кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации с учетом: Рекомендаций Банка России (письмо Банка России от 13.07.2005 № 99-Т), характера и основных направлений деятельности кредитной организации, клиентской базы, уровня типичных банковских рисков [36] .
Кредитные организации включают в программы осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ следующие программы.
Программа по организации в кредитной организации работы по ПОД/ФТ.
Программа идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.
Цель программы – организация работы по идентификации и изучению клиентов кредитной организации.
Кредитная организация разрабатывает данную программу (Программу идентификации) в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 19.08.2004 № 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". При этом в зависимости от специфики ее деятельности и специфики деятельности ее клиентов кредитная организация использует критерии оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, установленные указанным Положением Банка России и письмом Банка России от 13.07.2005 № 99-Т. Программа идентификации должна включать:
• порядок идентификации клиентов:
– физических лиц (в том числе упрощенная идентификация),
– юридических лиц,
– индивидуальных предпринимателей;
• порядок установления и идентификации выгодоприобретателей;
• порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• основания оценки такого риска;
• иные положения, включаемые по усмотрению кредитной организации.
Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
Цель программы – выявление кредитной организацией в деятельности своих клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
В соответствии с данной программой организация процесса выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок, осуществляемых клиентами кредитной организации, возлагается на руководителей структурных подразделений, непосредственно связанных с обслуживанием клиентов.
За выявление и контроль операций и необычных сделок могут быть назначены ответственные лица.
Для целей выявления операций, подлежащих обязательному контролю, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, кредитная организация руководствуется Перечнем операций, указанных в ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
Для целей выявления иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, кредитная организация разрабатывает Критерии выявления и признаки необычных сделок. При этом в основу могут быть положены критерии выявления и признаки необычных сделок, установленные в приложении 2 к Рекомендациям Банка России от 13.07.2005 № 99-Т.
В соответствии с такой программой, как правило, ответственный сотрудник ежедневно из всего перечня операций, проведенных за день, делает "выборку" и формирует список операций, сумма которых равна или превышает 600 тыс. руб.
Далее, исходя из оценки степени риска проведения клиентом операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, видов операций, подлежащих обязательному контролю, и критериев выявления и признаков необычных сделок, анализируются проводимые сделки из списка операций, сумма которых равна или превышает 600 тыс. руб., и принимается решение о включении конкретной операции в перечень операций, подлежащих контролю.
В случае выявления такой операции, а также при возникновении подозрений, что какая-либо операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, ответственный исполнитель оформляет сообщение, докладывает о нем руководителю своего подразделения и в течение рабочего дня передает его в письменном и электронном виде ответственному сотруднику.
Программа проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В целях реализации данной программы Банк России в своем письме от 13.07.2005 № 99-Т рекомендует кредитным организациям устанавливать следующую процедуру.
В случае возникновения сомнений при квалификации операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ, или при выявлении необычных сделок сотрудник кредитной организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет сообщение – документ, содержащий сведения об операции (сделке).
Сообщение передается специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (ответственному сотруднику), или иным должностным лицам, уполномоченным кредитной организацией и являющимся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации (далее – уполномоченные сотрудники).
...
При этом, следуя данной части рекомендаций, кредитные организации могут указать в своих правилах форму и способ передачи сообщения (например, в электронном виде по электронной почте) и предельное время передачи таких сообщений.
При наличии оснований отнесения операции клиента к операциям, подлежащим обязательному контролю, уполномоченный сотрудник принимает окончательное решение о признании операции клиента операцией, подлежащей обязательному контролю, и представлении сведений о ней в уполномоченный орган.
...
При реализации данной части рекомендаций в правилах банка также может быть указано, например, что при возникновении сомнений в классификации операции клиента как подлежащей обязательному контролю в целях предотвращения возможных нарушений банком (филиалом банка) требований Федерального закона № 115-ФЗ в части сроков предоставления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, банк (филиал банка) предоставляет в уполномоченный орган сведения по данной операции. в случае если при дальнейшей проверке выясняется, что операция (сделка) клиента не подлежит обязательному контролю, банку (филиалу банка) следует направить в уполномоченный орган запрос на удаление ранее представленных сведений или запрос на исправление ранее представленных сведений, уточняющий параметры операции.
При выявлении в деятельности клиента необычной сделки банк (филиал банка) может предпринять следующие действия:
• обратиться к клиенту с просьбой о представлении необходимых письменных объяснений и дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной сделки;
• обеспечить повышенное внимание ко всем операциям (сделкам) клиента, проводимым через банк (филиал банка);
• предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.
...
При реализации данной части рекомендаций в правилах банка также может быть указано более детальное распределение обязанностей сотрудников банка. Например:
"При выявлении в деятельности клиента операции, соответствующей критериям (признакам) необычных сделок (операций), а также иных подозрительных операций сотрудник банка (филиала банка), выявивший указанную операцию (сделку), составляет сообщение – документ, содержащий сведения об операции (сделке), с указанием причины, по которой сделка классифицирует как необычная или подозрительная.
Вышеуказанное сообщение с приложением копий всех платежных, расчетных и иных подтверждающих документов передается ответственному сотруднику банка (филиала банка) с соблюдением порядка обеспечения конфиденциальности информации.
Ответственный сотрудник банка (филиала банка) совместно с другими подразделениями банка (филиала банка) проводит проверку полученных сообщений (сведений) и классифицирует их на предмет подтверждения или опровержения информации о возможной легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма.
При возникновении подозрений в законности проводимых клиентом операций (сделок), а также возникновении сомнений в подлинности предъявленных клиентами документов сотрудники банка (филиала банка) обязаны обратиться в службу безопасности банка (филиала банка), сотрудники которой проводят проверку информации о клиенте, в том числе для проверки фактического местонахождения клиента – юридического лица (в случае необходимости с выездом на место).
По результатам проверки сотрудник службы безопасности готовит заключение о проведенной проверке.
При выявлении фактов, подтверждающих подозрения в осуществлении клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также фактов, которые дают основания полагать, что операции (сделки) клиента могут негативно отразиться на деятельности банка (филиала банка), заключение передается руководителю банка (филиала банка) и ответственному сотруднику банка (филиала банка) для принятия окончательного решения по данному вопросу.
Банк (филиал банка) предпринимает законные меры, направленные на прекращение договорных отношений с клиентами, реализующими через банк (филиал банка) финансовые схемы по выводу крупных сумм денежных средств из легального оборота государства".
О решении уполномоченного сотрудника по операции (сделке) делается соответствующая запись (отметка) на сообщении.
...
Далее в правилах банка также может быть указано, что если ответственный сотрудник банка (филиала банка) принимает окончательное решение о признании операции клиента подозрительной, то сведения о такой операции представляются в уполномоченный орган.
На рисунке 10 схематично показан порядок взаимодействия кредитной организации с регулирующими органами в целях ПОД/ФТ.