64. Внешние банковские риски. Их особенности
В зависимости от среды воздействия или возникновения банковского риска они разделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или определенного потребителя его услуг политические, экономические и др. Это материальный ущерб, связанный с войной, революцией, национализацией, запретом на платежи за границу, консолидацией долгов, введением ограничений и эмбарго, аннулированием импортной лицензии, усугублением экономического кризиса в государстве, стихийных бедствий.
1. Политические риски связаны с политической ситуацией в стране, с непредсказуемыми последствиями политической линии, проводимой правительствами государств. Политические риски появляются при нарушении банковского процесса по независящим от него обстоятельствам.
К политическим рискам относятся:
1) невыполнимость реализации банковской деятельности в результате военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, из-за отказа нового правительства выполнить обещания предшественников и т. п.;
2) введение моратория на внешние выплаты на назначенный срок в результате возникновения чрезвычайных ситуаций;
3) неблагоприятное изменение налогового или финансового законодательства;
4) запрещение или ограничение конверсии национальной валюты в валюту оплаты. В этом случае обещание перед экспортерами может быть реализовано в национальной валюте, обладающей ограниченной областью использования.
2. Природно-естественные риски связаны с проявлением стихийных сил природы: землетрясениями, наводнениями, бурями, пожарами, эпидемиями и т. п. Такими происшествиями может быть причинен значительный ущерб как банковскому имуществу, так и имуществу заемщиков, которые не начнут отдавать ссуду, ссылаясь на форсмажорные обстоятельства, т. е. причины, имеющие непреодолимую силу и не зависящие от власти сторон.
3. Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды и нанесением ей вреда жизнедеятельностью человека. Например, в случае экологической катастрофы оказываются парализованными или даже вымершими целые площади, и в таких обстоятельствах абсолютно неуместно требовать возвращения займа предприятиями-должника-ми, находящимися на пораженном участке.
4. Транспортные риски - это риски, связанные с перемещением грузов автомобильным, морским, речным, железнодорожным, трубопроводным транспортом и т. п. Этот риск может косвенно воздействовать на работу банковской деятельности.
Все эти виды рисков не зависят от труда банковского персонала, от порядка ведения банковского дела, но могут причинить значительный ущерб в случае возникновения перечисленных событий, так как все они являются форсмажорными обстоятельствами, а значит, не подлежат судебному компенсированию убытков.
65. Внутренние банковские риски
Основными видами внутренних банковских рисков являются:
1) валютный (опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте). Валютный риск необычно высок утех банков, которые получают доход от различных спекулятивных операций. Данный доход формирующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на неодинаковых валютных рынках или разницы курса валюты в различные периоды времени;
2) рыночный риск (вероятные издержки от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, модификации уровня их ликвидности). Особо подвержены такому типу риска вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость их зависит от спроса и предложения, т. е. котируется. На котировку ценных бумаг могут воздействовать колебание нормы ссудного процента (увеличение процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменение прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение денег;
3) риск структуры капитала. Собственный капитал банка рассчитывается следующим образом: суммируются фонды, прибыль, фонд переоценки основных средств, нереализованные курсовые различия, помимо валюты, внесенной в уставный капитал. Приобретенный размер убавляется на сумму иммобилизации, износа основных средств, долгосрочных вложений капитала, сумму недоначисленного резерва на вероятные издержки сомнительными долгами и акциями, выкупленными у своих акционеров. Риск структуры капитала возникает, если большой удельный вес в капитале занимают статьи переоценки основных средств. Банк, вложивший существенные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превосходящим периоды привлечения ресурсов, может как понести дополнительные затраты (в случае удорожания ресурсов), так и стать банкротом из-за признания неплатежеспособным (как то критическое состояние на рынке ресурсов - массовое изъятие). Это конкретный пример риска структуры капитала. Число вариаций ограничивается лишь количеством сочетаний элементов структуры собственного капитала банка;
4) риск несбалансированной ликвидности (угроза потерь в случае неспособности банка отвечать по своим обязательствам по пассивам баланса запросами по активам);
5) риск банковских злоупотреблений (инициирован недостаточной квалификацией работников банка, корыстными целями, которые преследуют сотрудники банковского института);
6) кредитный риск (возможность ущерба в результате несвоевременного возвращения заемщиком основной задолженности и процентов по ней).
66. Способы снижения банковских рисков
Основным банковским риском является риск невозвращения кредитов, риск неуплаты процентов и невыплаты неустойки по просроченным долговым обязательствам. В целях уменьшения таких типов рисковых ситуаций банки скрупулезно исследуют кредитоспособность заемщика.
Кредитоспособность заемщика - существование у него предпосылок для приобретения кредита и способность вернуть полученный кредит в установленный период времени.
Разбор кредитоспособности предполагает изучение:
1) кредитной истории;
2) способности изготовлять конкурентоспособные товары;
3) текущего финансового состояния;
4) степени доходов;
5) существования собственного имущества;
6) ликвидности - способности предприятия мобилизовать в денежные средства.
Банк (прежде чем дать кредит) устанавливает уровень риска, который он может взять на себя, и величину кредита, который он может предоставить. В приложение к этому в целях понижения банковского риска применяется страхование кредитов.
К страхованию кредитов относятся следующие виды страхования:
1) добровольное страхование рисков непогашения кредита;
2) добровольное страхование ответственности заемщиков на непогашение кредитов.
Условия страхования риска непогашения кредитов заключаются в том, что на страхование берется риск непогашения заемщиками приобретенных в банке кредитов и процентов по ним. Контракт страхования заключается с банком. Соглашение предусматривает покрытие от 50 % до 90 % суммы не погашенного в определенный период времени заемщиком кредита и процентов по нему. Срок страхования соответствует периоду времени, на который выдан кредит.
При страховании риска непогашения всех отпущенных банком кредитов договор подписывается на 1 год.
Договор страхования (особенно тройной - между страховой организацией, банком и клиентом) обязан ясно предусматривать, на какие цели выдается и, значит, страхуется кредит, последовательность возвращения денежных средств заемщиком банку.
В большинстве случаев непременным обстоятельством договора страхования является следующее заявление: деньги банком выдаются на жестко целевое использование, и банк должен наблюдать за их ориентированностью. Кроме того, банк должен ежемесячно требовать баланс заемщика и взимать с него проценты по кредиту.
Большое внимание стоит уделить тем соглашениям договора, которые избавляют страховщиков от ответственности. Страховые организации, банки, клиенты должны избегать в контракте страхования таких терминов, как "до 50 %", "не менее 50 %" и иных, которые могут повлечь отрицательные последствия.
67. Экологическое страхование
Экологическое страхование осуществляется в целях защиты имущественных интересов юридических и физических лиц на случай экологических рисков.
Экологический риск - возможность возникновения события, влекущего последствия, которые неблагоприятны для природной среды и инициированного отрицательным влиянием хозяйственной и иной деятельности человека, чрезвычайными обстоятельствами природного и техногенного характера.
Страховое событие - случайное и непроизвольное причинение ущерба окружающей природной среде вследствие аварий, приведших к выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, к загрязнению земной поверхности, сбросу сточных вод и т. п.
При заключении соглашения об экологическом страховании и расчете тарифов страховая организация анализирует следующие данные:
1) характеристику производственной деятельности предприятия;
2) сведения об окружающей природной среде - количество и плотность населения, характер использования зон;
3) информацию о характере производственного процесса, применяемых типах сырья и материалов вырабатываемой продукции;
4) данные об основных выбросах и отходах, технологиях контроля за состоянием окружающей среды, определенных нормативах предельно-допустимого загрязнения;
5) сведения о нарушении предприятием требований, связанных с охраной окружающей среды.
Тарифные ставки классифицируются в зависимости от сферы производства (по убывающей шкале):
1) энергетический комплекс;
2) нефтехимический комплекс;
3) промышленность строительных материалов;
4) химическая промышленность;
5) прочие отрасли.
Список загрязняющих веществ и обстоятельств страховых событий, убытки, которые подлежат покрытию, оговариваются в каждом конкретном происшествии при подписании договора страхования.
Есть страховые события, по которым страховщик не несет ответственности. Это события:
1) связанные с военными действиями;
2) инициированные деятельностью, связанной с применением ядерного топлива;
3) связанные с намеренными поступками страхователя или третьих лиц;
4) связанные с управлением производства персоналом, не уполномоченным на это;
5) вызванные факторами, значительно поднимающими риск страхового события и известными страхователю или его полномочному представителю, о которых страховщик не был поставлен в известность;
6) возникшие в результате изнашивания конструкционных материалов, оборудования, находящихся в использовании сверх поставленного нормативного периода времени;
7) возникшие в результате использования нового оборудования, а также оборудования после капитального ремонта в течение 18 месяцев после ввода в эксплуатацию, если не предусмотрено другое.
68. Страховое дело в развитых странах
К странам с наиболее высоким уровнем развития страхового дела можно отнести США, Великобританию, Германию, Японию, Италию, Швейцарию.
Особенности страхового рынка США.
Американский страховой бизнес выделяется огромным масштабом и не имеет равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50 % всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. Страховые организации выполняют три вида страхования:
1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т. д.);
2) коммерческое (широкий спектр);
3) личное (имеется в виду страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
Страховая деятельность в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательное регулирование. Особенностью страховой структуры Соединенных Штатов является участие в процессе страхования многообразных посредников, т. е. страховой полис принимается через страхового агента или брокера. Общее их число в стране достигает 500 тыс. человек.
Специфика страхового рынка Великобритании.
Крупнейший британский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки многих государств и организаций. В Лондоне размещены представительства или дочерние системы всех крупнейших страховых организаций мира. Здесь сосредоточены также главнейшие офисы всех центральных международных страховых и перестраховочных брокеров. Ведущую роль на страховом рынке Великобритании играют большие национальные международные страховые брокеры, а также самостоятельные страховые компании, функционирующие на комиссионных началах. Примерно 50 % всех соглашений страхования и перестрахования в Великобритании подписывается при посредничестве страховых агентов и брокеров.
Свойства страхового рынка Германии.
Страховой рынок Германии постоянно развивается. Ежегодный прирост объема начисления страховых выплат составляет в Германии 10 %. Страховое дело в Германии распределено между государственным социальным обеспечением и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех наемных работников, кроме тех которые относятся к сфере частного страхования. Это страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности. Характерно, что многие большие страховые организации в Германии, разрешая проблемы активизации, обходятся без дорогостоящих услуг страховых посредников, сообщая потенциальным клиентам о предлагаемых страховых продуктах, распространяя сведения о них по почте.
69. Риски, связанные с ВЭД. Управление рисками
Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) имеет как свои риски, так и общие для многих видов деятельности. Все риски делятся на две следующие группы:
1) риски, которые зависят от работы предприятия (или внутренние);
2) риски, не зависящие от предприятия (или внешние).
Принципиальное различие между ними заключается в том, что на первую категорию рисков фирма может воздействовать, т. е. может принять меры по устранению источников этих рисков. На вторую категорию рисков фирма воздействовать не сможет, поскольку их возникновение практически не зависит от ее усилий.
Деятельность по управлению внешнеэкономическими рисками выполняет следующие функции:
1) разбор обстановки и выявление вероятных рисков;
2) оценку возможного убытка и принятие решений, сориентированных на его уменьшение;
3) осуществление принятых решений и контроль их выполнения.
Ключевая задача управления рисками во ВЭД предприятия заключается в управлении внешними рисками. Можно выделить следующие способы, направленные на снижение вероятных потерь, вызываемых этими рисками:
1) страхование, т. е. применение разнообразных типов полисов, контрактов страхования, используемых в международных торгово-экономических отношениях;
2) хеджирование, т. е. применение биржевых фьючерсных соглашений и опционов;
3) применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, которые сводят к минимуму вероятность неплатежа за поставленную продукцию или неполучения продуктов (подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.);
4) анализ и прогнозирование конъюнктуры на внешнем рынке, планирование и своевременную разработку действий за счет своих или заемных ресурсов с целью избежать вероятных ущербов, вызванных неблагоприятными конъюнктурными модификациями, и др.
Для борьбы с внутренними рисками используются популярные способы управления: методы безопасного ведения производства для ликвидации рисков аварий и пожаров; противопожарные операции.
Для снижения риска невыполнения плановых заданий по объему и особенностям выпускаемых товаров разрабатываются надлежащие организационно-технологические операции, включающие структуру текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством и другие сходные действия.
Для уменьшения степени других внутренних рисков выступает определение их эффективности, т. е. отношение результата к расходам на их исполнение (снижение убытков и увеличение прибыли).
70. Международная классификация страхования
Деятельность на внешнем рынке сопряжена с опасностями, которые грозят многим имущественным интересам участника ВЭД.
Под рисками понимаются вероятные неблагоприятные события, которые могут совершиться и в результате которых могут возникнуть имущественные потери у участника ВЭД.
Для уменьшения потерь от убытка используется система страхования.
В международной группировки страхования ВЭД выделяют три отрасли:
1) имущественные виды страхования, среди них наиболее часто употребляются следующие:
а) страхование грузов;
б) страхование судов (морское каско);
в) страхование самолетов;
г) страхование автотранспорта;
д) страхование экспортных кредитов;
е) страхование ущерба от нарушений производства или коммерческой деятельности;
ж) страхование имущества, находящегося за границей, от пожара и других опасностей;
з) страхование имущества нерезидентов от огня и других угроз;
и) другие виды имущественного страхования;
2) страхование ответственности, среди них применительно к ВЭД имеются:
а) международный полис автогражданской ответственности (система "Зеленая карта");
б) страхование гражданской ответственности обладателей авиатранспорта, обязательное при вылетах за рубеж;
в) страхование гражданской ответственности перевозчиков;
г) страхование ответственности производителей продукции и предоставляющих услуги;
д) страхование профессиональной ответственности (например, таможенных брокеров, юридических экспертов и юридических предприятий, частных нотариусов, аудиторов и других лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью);
е) другие виды страхования ответственности; 3) личное страхование менее связано с ВЭД,
но следует выделить виды страхования, без которых неосуществимы многие виды деятельности (например, международный туризм):
а) совокупное страхование граждан, выбывающих за границу;
б) страхование от чрезвычайных и несчастных случаев граждан, выезжающих за рубеж;
в) страхование медицинских затрат при выезде в другую страну;
г) другие разновидности индивидуального страхования.
Таким образом, современное страхование предоставляет широкий выбор услуг, связанных с ВЭД. Тем не менее практика и статистика представляют, что участники ВЭД применяют чаще всего те типы страхования, которые выступают обязательными для реализации ВЭД. Достаточно часто используются виды страхования, которые являются традиционными в международной торговле страховыми услугами. Относительно редко употребляются виды страхования, которые были бы эффективны в определенной ситуации.