57. Актуарные расчеты
Стоимость выражаемых страховщиком услуг страхователю обусловливается стоимостью актуарных расчетов.
Актуарные расчеты представляют собой структуру статистических и экономико-математических способов расчета тарифных ставок и установления финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.
Задачи актуарных расчетов:
1) исследование и систематизация рисков по конкретным свойствам (группам) в рамках страховой базы;
2) вычисление математической вероятности возникновения страхового события, установление частоты и уровня бремени последствий нанесения урона (как в отдельных рисковых категориях, так и в целом по страховой базе);
3) математическое обоснование необходимых затрат на систему страхования;
4) математическое обоснование резервных запасов страховщика и всех возможных источников их образования;
5) изучение нормы вкладов капитала при использовании страховщиком накопленных страховых взносов в качестве инвестиций и курсов их изменения в определенный момент времени.
На базе актуарных расчетов определяются тарифные ставки, которые при содействии долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет заработан страховщиком от применения аккумулированных взносов страхователей в форме инвестиций.
Актуарные расчеты делаются с учетом специфик страхования, к которым относятся:
1) случаи, которые подвергаются оценке, имеющие вероятностный характер. Это отражается на размере предъявленных к платежу страховых взносов;
2) установление себестоимости услуги, предъявляемой страховщиком страхователю, с учетом всей страховой базы;
3) необходимость выделения и установления оптимальной величины страховых резервов страховщика;
4) прогнозирование сторнирования контрактов страхования и экспертная оценка их размера;
5) изучение нормы ссудного процента и ее трансформации в определенный момент времени;
6) существование полного или частичного ущерба, соединенного со страховым событием, потребностью видоизменения размера его разделения во времени и пространстве на основе специальных таблиц;
7) следование принципу равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, даваемым страховой компанией, благодаря приобретенным страховым взносам;
8) выделение категории риска в пределах данной страховой базы.
В актуарных расчетах применяется теория вероятностей, поскольку величины тарифных ставок зависят прежде всего от уровня возможности возникновения страхового события.
58. Состав и структура тарифной ставки
Тарифная ставка - ставка, на основе которой определяется величина страховой премии.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования определены в законах об обязательном страховании (ФЗ от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", ФЗ от 15 декабря 2001 г № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" ит.д.). Страховые тарифы по видам добровольного страхования рассчитываются страховщиком самостоятельно. Страховщик устанавливает размер страховых тарифов исходя из ситуации, что средств, собранных со страхователей в виде страховых премий, было бы достаточно для реализации вероятных страховых платежей всем застрахованным лицам по данному виду страхования. Поэтому принятие страховщиком величины страховых тарифов, и расчет на базе их страховых премий не имеют произвольного характера, а зависят от затрат на страховые выплаты по данному виду страхования с учетом определенной группы страховых рисков, т. е. списка происшествий, которые могут быть страховыми. Определенную величину страхового тарифа устанавливают в контракте страхования по договоренности сторон.
Страховой тариф состоит из:
1) нетто-ставки, предназначенной для образования страхового фонда страховых платежей;
2) нагрузки, необходимой для компенсирования затрат страховщика по проведению страхования.
С учетом того, что время возникновения страховых событий и величина страховых выплат носят случайный характер, страховые тарифы устанавливаются с помощью математических методик на базе теории вероятностей. Технологии расчета страховых тарифов по рисковым и накопительным (страхование жизни) типам страхования значительно различаются, однако в любом случае первоначально устанавливают нетто-ставку и, с учетом нагрузки, получают тарифную ставку.
Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они зависят от объема страховой ответственности страховщика: группы рисков, на случай возникновения которых производится страхование, и определенного масштаба страховых выплат по каждому из них. Трансформация (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика ведет к изменению страховых тарифов; при этом приросте числа рисков, принимаемых на себя страховщиком, увеличивается страховой тариф. Например, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кража документов или вещей из автомобиля и т. д. Значит, страховой тариф при страховании всей группы рисков будет больше, чем при страховании категории рисков или только лишь некоторых видов из них.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются об обязательном страховании или уполномоченным законом осведомленным органом.
59. Концепция развития страхования в РФ
Концепция развития страхования в РФ строится на Федеральной программе развития страхования. Данная программа предусматривает проведение работы по ряду направлений. К ним относятся:
1) достижение надежности и финансовой стабильности структуры страхования;
2) проведение действующей структурной политики на рынке страховых услуг;
3) увеличение эффективности способов государственного регулирования страхового дела;
4) формирование взаимоотношений российского и международного страховых рынков;
5) модернизация нормативной базы страховой деятельности.
Одним из основных вопросов, стоящих перед надзорными страховыми органами в свете этой Программы, является упрочение инфраструктуры страхового рынка.
Для решения этой проблемы планируется применять ряд инструментов:
1) расширение страховых организаций;
2) увеличение сети агентов и брокеров;
3) укрупнение филиальной сети страховщиков;
4) упрочение региональной страховой системы;
5) пресечение и устранение псевдостраховых действий;
6) поощрение объединения страховых компаний и их организация с целью осуществления крупных страховых программ;
7) увеличение требований к аудиту страховых организаций;
8) обучение первых лиц и экспертов страховых организаций, увеличение требований к их квалификации и профессиональным навыкам.
Результатом применения этого комплекса мер должно стать резкое повышение величин уставного капитала российских организаций.
Предусматривается пресечение практики беспочвенного и беспорядочного обязательного страхования, а также организации разнообразных фондов за счет средств страховщиков.
Стимулирование добровольного страхования планируется исполнять за счет:
1) облегчения налоговых сборов со страховых организаций;
2) увеличения нормы отнесения расходов на страхование имущества и ответственности фирм на себестоимость товаров;
3) соразмерного уменьшения налогооблагаемой базы для физических лиц при платеже ими страховых взносов по обязательному страхованию и долгосрочному страхованию жизни;
4) выпуска особенных высокодоходных ценных бумаг для инвестирования резервов по долгосрочному страхованию жизни;
5) улучшения аудита страховых организаций, занимающихся долгосрочным страхованием жизни.
Кроме того, быстрое развитие внешнеэкономической деятельности приводит к тому, что довольно значимым обстоятельством, устанавливающим структуру российского страхования в ближайшие годы, станет открытие российского страхового рынка для иностранных организаций.
60. Страхование в туризме
Страхование в туризме регулируется ФЗ от 24 ноября 1996 г. № 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации". Субъектами страхования здесь являются:
1) страхователи - компании любой организационно-правовой формы, осуществляющие предоставление и продажу туристических услуг;
2) страховщики - страховые компании, осуществляющие страхование туристических услуг в целом или по частям (в пути следования во время, проживания, выезда за пределы зоны проживания и т. д.);
3) застрахованные лица (туристы) - граждане, посещающие страну (место) временного пребывания в оздоровительных, познавательных, профессионально-деловых, спортивных, религиозных и иных целях без занятия оплачиваемой деятельностью в период от 24 ч до 6 месяцев подряд или выполняющий не менее 1 ночевки.
В Законе содержится утверждение, согласно которому, в случае, если законодательством страны (места) временного пребывания установлены требования предоставления гарантий оплаты медицинской помощи лицам, временно находящимся на ее территории, туроператор (турагент) обязан предоставить такие гарантии на случай возникновения следующих видов рисков:
1) внезапное заболевание;
2) несчастный случай.
Страхование туристов на случай перечисленных страховых случаев является основной формой предоставления таких гарантий.
Для застрахованного лица должен быть оформлен страховой полис. Страховым полисом должны предусматриваться оплата медицинской помощи туристам и компенсация их расходов при возникновении страхового случая в зоне (месте) временного нахождения.
Страховой полис оформляется на русском языке и государственном языке страны временного нахождения. По требованию туриста туроператор (турагент) оказывает помощь в предоставлении услуг по страхованию других рисков, связанных с совершением поездки.
К страхованию в туризме относится также такой вид страхования, как личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов). Обязательное личное страхование пассажиров имеет характерные свойства, определенные имеющейся системой взаиморасчетов между страховщиком и страхователем, порядком представления информации о заключенных договорах страхования страховщику, которые необходимо учитывать в целях образования страховщиком резерва незаработанной премии. Принимая во внимание особенность порядка и обстоятельств проведения обязательного личного страхования пассажиров, при образовании резерва незаработанной премии разумно применять упрощенный способ расчета величины резерва.
Для этого резерв незаработанной премии по состоянию на отчетную дату устанавливается как размер, соответствующий произведению определенного процента и суммы базовых страховых премий, рассчитанной по зачислившейся страховой премии в определенном периоде времени.
61. Понятие интернет-страхования
Интерес страховщиков к Интернету вызван двумя основными причинами.
1. Ориентированность - налаженность страхового бизнеса в Интернете, которая может представлять собой:
1) виртуальное представительство;
2) торговлю страховыми полисами через Интернет;
3) обслуживание договоров страхования через Интернет;
4) порталы, связывающие вышеперечисленные виды услуг.
2. Направленность - страхование следующих рисков, связанных с Интернетом:
1) от киберпреступности (нет нормативной базы);
2) страхование электронного оборудования (классический риск);
3) страхование финансовых рисков;
4) страхование всех возможных типов ответственности.
Страховые организации, постигающие электронную коммерцию, предпочитают одно из двух направлений взаимодействия с клиентами:
1) продажа совершается полностью в режиме онлайн, начиная с запроса на котировку или расчета стоимости на веб-калькуляторе, продолжая заполнением положения на страхование платежом по кредитной карте и завершая курьерской доставкой бумаг или распечатыванием страхового сертификата с сайта организации;
2) на сайте клиент знакомится с условиями страхования, вероятно, рассчитывает стоимость полиса и посылает требование на вызов агента на дом, либо ему предлагают приехать в организацию для ознакомления с договором и его подписания.
В Российской Федерации обстановка с интернет-страхованием обстоит следующим образом.
В настоящее время более 100 российских страховых компаний представлено в Интернете. При этом веб-сайты многих страховых организаций осуществляют только информационные функции, располагая на своих страницах главным образом только общую информацию о компании и предлагаемых услугах страхования, иногда отображение своей деятельности. Из-за отсутствия законодательства об ЭЦП неосуществима передача полиса клиенту через Интернет. Страховой полис доставляется страхователю либо почтой (в этом случае полис подписан только страховщиком), либо курьерской доставкой, или же сам клиент приезжает в офис фирмы и забирает его. Расчеты между продавцом и потребителем осуществляются с помощью платежных структур. В России по причине отсутствия надлежащего доверия со стороны обоих контрагентов к безопасности платежных структур, применяемых в Интернете (пластиковых карт, цифровой наличности), только малая доля страховых организаций предлагает своим покупателям этот тип расчетов. В большинстве случаев применяется наложенный платеж или передача денег совершается наличными при передаче полиса.
62. Страхование лизинговых операций
Лизинг - долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором.
Говоря о страховании лизинговых операций, прежде всего важно обозначить, что в законе ничего не сказано об обязательном страховании лизинговых операций, так как это вызывало бы удорожание стоимости лизинга. Договор страхования относится к сопутствующим контрактам. На практике обязательным условием проведения лизинговой операции является страхование оборудования лизингополучателем в пользу лизинговой организации. Предмет лизинга страхуется от риска потери (гибели), недостачи или повреждения. Договор страхования заключается на период со времени поставки имущества продавцом до завершения срока действия соглашения лизинга. Страхователь и выгодоприобретатель по условию страхования предмета лизинга устанавливаются в договоре лизинга. Обычно страхователем является лизингополучатель, а выгодоприобретателем - лизингодатель в соответствии с распределением рисков между ними. Тем не менее это соотношение может быть и другим: лизингополучатель может быть в то же время и страхователем, и выгодополучателем; страхователем может являться лизингодатель, а выгодоприобретателем - он же либо лизингополучатель. В последнем случае затраты по страхованию объекта лизинга покрываются лизингодателю из сумм лизинговых выплат.
Кроме страхования объекта лизинга от повреждения и потери, страхование лизинговых операций также включает в себя:
1) страхование ответственности лизингополучателя за выполнение обязательств, появляющихся в результате нанесения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в ходе употребления лизингового имущества. Это целиком отвечает Федеральному закону о промышленной безопасности, по которому "Организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, обязана страховать ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте". При этом Закон определяет наименьшую величину суммы страхования ответственности в зависимости от страхового риска. Также нужно страхование ответственности для конкретных лиц, использующих автотранспортные средства (даже взятые по контракту лизинга). Так, обязательным условием допуска российского перевозчика к международным автомобильным транспортировкам является обязательное страхование обладателей автотранспортных средств;
2) страхование лизингополучателем риска своей ответственности за нарушение контракта лизинга в пользу лизингодателя.
63. Понятие и виды банковских рисков
Одной из главных целей банковской деятельности является получение прибыли. Прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска.
Однако осуществление банковской деятельности, как и любой другой, без рисковых ситуаций. Вероятность риска существует в каждом действии, только он может быть различных размеров и по-разному возмещаться. Таким образом, для банковской деятельности значимым является не избежание риска вообще, а его предвидение и уменьшение.
Банковский риск - это опасность (угроза) потери, вытекающая из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями.
Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. Применительно к понятию затрат риск может выражаться в следующих формах:
1) изменение рыночной ситуации приводит к необходимости увеличения процентов, выплачиваемых по вложениям;
2) тотальный дефицит кредитных ресурсов сказывается на увеличении их покупной стоимости;
3) рост оплаты труда персонала в других кредитных учреждениях вызывает необходимость установления банком надлежащих критериев: либо сходное повышение оплаты труда, либо риск потери персонала.
Убытки, выражающиеся в форме недополучения доходов или произведения затрат сверх запланированных, бывают при недостаточном анализе планируемой операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости обстановки.
Риск потерь может являться результатом:
1) нерационального размещения средств;
2) неточной оценкой рыночных вероятностей и угроз.
Убытки всегда могут обернуться банку серьезными неприятностями.
Потери, понимаемые как непредвиденное уменьшение банковской прибыли, являются совокупным показателем, характеризующим риск, свойственный банковской деятельности. Этот показатель совмещает в себе все качества категорий, описанных выше, а поэтому оптимальным образом характеризует уровень риска. Таким образом, банковский риск можно понять как опасность того, что банк понесет убытки, величина которых является показателем степени рискованности грядущего действия и свойства стратегии в зоне риска.