В рамках настоящего исследования были определены основные направления государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, предложен ряд мероприятий по совершенствованию правовых условий осуществления государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, а также проекты нормативных правовых актов о внесении изменений и дополнений в действующее законодательство, регулирующее условия государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
Выводы и предложения могут быть использованы в правоприменительной практике органов государственной власти, в деятельности субъектов предпринимательства.
Содержание:
Введение 1
1. Совершенствование правовых условий финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства 1
2. Совершенствование правовых условий имущественной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства 5
3. Совершенствование правовых условий информационной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства 7
4. Совершенствование правовых условий консультационной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства 9
5. Совершенствование правовых условий государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в сфере образования 11
6. Совершенствование правовых условий государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в области инноваций и промышленного производства 13
7. Совершенствование правовых условий государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность 16
Заключение 20
Примечания 23
Г.Ф. Ручкина, М.В. Демченко, Я.А. Ключникова, Е.Л. Венгеровский
Государственная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства: совершенствование правового регулирования: монография
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Рецензенты:
А.В. Константинович, д-р юрид. наук, проф.,
Н.И. Косякова, д-р юрид. наук, проф.
Коллектив авторов:
Г.Ф. Ручкина, д-р юрид. наук, проф., декан юридического факультета Финансового университета при Правительстве Российской Федерации,
М.В. Демченко, канд. юрид. наук, доц., доц. кафедры "Предпринимательское и корпоративное право" Финансового университета при Правительстве Российской Федерации,
Я.А. Ключникова, канд. юрид. наук, доц., доц. кафедры "Предпринимательское и корпоративное право" Финансового университета при Правительстве Российской Федерации,
Е.Л. Венгеровский, аспирант кафедры "Предпринимательское и корпоративное право" Финансового университета при Правительстве Российской Федерации
Монография подготовлена по результатам исследований, выполненных за счет бюджетных средств по Государственному заданию Финуниверситета 2014 года.
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью совершенствования нормативно-правового регулирования государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в целях создания благоприятного предпринимательского климата и развития экономики государства.
В рамках исследования были определены основные направления государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, совершенствованию правового регулирования которых и посвящена настоящая научно-исследовательская работа.
К выбранным направлениям государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства относятся: финансовая поддержка; имущественная поддержка; информационная поддержка; консультационная поддержка; поддержка в сфере образования; в области инноваций и промышленного производства; поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность.
Для реализации поставленной цели по каждому направлению государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства решаются следующие задачи:
• исследование нормативно-правового регулирования государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и практики его применения;
• выявление проблем в области государственной поддержки малого и среднего предпринимательства;
• выработка предложений по совершенствованию правовых условий государственной поддержки малого и среднего предпринимательства.
Результатами данной работы являются научно-обоснованные предложения по совершенствованию правовых условий осуществления государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, а также проекты нормативных правовых актов о внесении изменений и дополнений в действующее законодательство, регулирующее условия государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
Практическая значимость работы состоит в возможности использования их в процессе совершенствования законодательства, регулирующего установление правовых условий осуществления государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Выводы и предложения могут быть использованы в правоприменительной практике органов государственной власти, в деятельности субъектов предпринимательства.
Теоретическая значимость исследования заключается в возможности использования результатов исследования для развития науки предпринимательского права в России.
Новизна результатов работы состоит в том, что впервые результаты исследования комплексно отражают направления совершенствования правовых условий государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
1. Совершенствование правовых условий финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства
В рамках государственных программ поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, наиболее востребованной была и остается поддержка финансовая.
Государство создает программы оказания поддержки предпринимателям и осуществляет контроль за их исполнением, а фактическая реализация помощи возлагается на коммерческие структуры и специально созданные для этого организации.
В Германии, например, разработаны программы, позволяющие малому и среднему предпринимателю получать кредит на срок до двадцати лет, по которому первые два года не начисляются проценты. В Италии и Франции созданы специализированные кредитные организации, предоставляющие малому и среднему предпринимателю льготные займы для развития бизнеса, обновления оборудования, закупки сырья. Также, в этих странах действуют специальные гарантийные фонды, оказывающие начинающим предпринимателям помощь в поиске источников финансирования.
В Японии, разрушенной после Второй мировой войны, государственную поддержку получили, в первую очередь, предприниматели, восстанавливающиеся малые и средние предприятия (в настоящее время, в японской экономике сектор малого предпринимательства играет не менее важную роль, чем крупные предприятия ).
Наиболее продуктивным механизмом такой поддержки стало создание народной финансовой корпорации за счет объединения ресурсов малых предприятий. Используя ее финансовый потенциал, предприниматели, получившие положительные результаты диагностирования своих предприятий, могли получать краткосрочные кредиты по небольшим процентным ставкам, несмотря на значительную инфляцию в стране.
В середине шестидесятых годов в Японии была сформирована кредитно-финансовая система, обслуживающая, в основном, малого и среднего предпринимателя. Для этого законодательно вводились механизмы гарантий и залоговых поручительств в сфере кредитования бизнеса. В это же время была создана мощная инфраструктура поддержки малого и среднего предпринимательства, включающая многочисленные торгово-промышленные палаты по всей стране. С этой же целью была создана государственная Корпорация финансирования малого бизнеса с многочисленными филиалами .
Также, во многих развитых странах создаются специальные фонды, из которых средства опосредованно инвестируются в малые и средние предприятия через льготные кредиты и дотации. Причем, в условиях кризиса поддержка малому и среднему предпринимателю значительно возрастает. Так, например, в Бельгии и Франции на льготных условиях, по сравнению с крупным бизнесом, предоставляется рисковый капитал, в Англии и Нидерландах – гарантии под займы.
Для России близким по существу отношений с малым и средним бизнесом является пример Франции, т. к. она, также, является членом Всемирной торговой организации и не может напрямую выдавать субсидии предпринимателям. Что же касается косвенных методов помощи, в том числе и финансовой, то для этих целей создана государственная организация OSEO, которая включает в себя Французское национальное инновационное агентство ANVAR, Банк развития малого и среднего бизнеса BDPME и Французское общество страхования капиталов Sofaris. OSEO действует в нескольких направлениях поддержки бизнеса, одним из которых является предоставление гарантии банковского кредитования через банки партнеры во всех регионах страны.
Доступность кредитных ресурсов для предпринимателей является одним их приоритетов экономики. В то же время уровень кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства оставляет желать лучшего. Причины существующего положения кроются в отсутствии надежных заемщиков, несоответствие заемщика предъявляемым условиям, отсутствие обеспечения займов, непрозрачности осуществляемой предпринимательской деятельности и т. д. Ограниченность предложения кредитных ресурсов для субъектов малого и среднего предпринимательства и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию, способствуют сохранению высоких процентных ставок. При этом рост кредитов по сегменту малого и среднего предпринимательства выше, чем в экономике в целом.
В этой связи представляется важным создание и внедрение эффективной системы государственной финансовой поддержки для таких субъектов. Правительство Российской Федерации рассчитывает за счет упрощенного кредитования не только увеличить долю малого и среднего предпринимательства в ВВП, но и изменить его отраслевую структуру, то есть развивать неторговые и инновационные секторы рынка.
Тем не менее, вопрос кредитных ставок для малого и среднего предпринимательства так и остается нерешенным. Например, в Германии, льготные кредиты для малого и среднего предпринимательства предусматривают довольно низкую процентную ставку – 5–8 % и длительные сроки кредитования. Контроль за выполнением программы финансирования бизнеса осуществляет специальный государственный орган – Кредитный совет по восстановлению, подчиняющийся непосредственно федеральному правительству.
В России обещание государства сделать процентные ставки по кредиту для малого и среднего бизнеса не более чем 11 % не реализуется, более того, и предпосылок для этого нет. Все упирается в фондирование, т. к. банки привлекают вклады под 9-12 % и, чтобы не работать в убыток, им необходимо занимать деньги под значительно больший процент.
Вопрос о компенсации банку государством неполученных доходов может решаться только в случае погашения части процентов по вкладам. Если же взять государственные гарантии, то банк может от таких сделок обанкротиться. Реально действующий механизм, способный сбалансировать интересы кредитора и заемщика в вопросе размера кредитных ставок, на сегодняшний момент отсутствует.
Принятая Правительством Российской Федерации вместе с Банком России Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, предполагает повышение эффективности использования через государственные институты (банки развития) ресурсов, выделяемых по государственным программам. Также предполагается активизировать работу гарантийных фондов развития малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации. Тем не менее, конкретных предложений по существенному снижению ставок кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства до сих пор нет.
К вышеназванной проблеме, следует добавить еще одну, состоящую в следующем. Вопросами непосредственного финансирования кредитных организаций и юридических лиц, осуществляющих поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, занимается Внешэкономбанк. Условия, порядок и ограничения деятельности Внешэкономбанка в этой сфере регламентируются Федеральным законом от 17 мая 2007 № 82-ФЗ "О банке развития" и Меморандумом о финансовой политике государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
Собственно, данные нормативные правовые акты устанавливают исключительно обязанности и ограничения Внешэкономбанка в этой сфере (срок кредитования более 2 лет, размер предоставляемого кредита – не более 150 млн рублей). Что касается общей суммы гарантий, поручительств, кредитов субъектам инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, то определяются они наблюдательным советом Внешэкономбанка.
Внешэкономбанк реализует программу финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, основной целью которой является обеспечение субъектов малого и среднего предпринимательства долгосрочными и доступными кредитными ресурсами, через дочернюю организацию – ОАО "Российский банк поддержки малого и среднего предпринимательства" (далее, Банк поддержки малого и среднего предпринимательства). Так, по состоянию на 1 января 2013 г., объем доведенных до субъектов малого и среднего предпринимательства денежных средств составляет 36,54 млрд руб., которые дошли до 4,3 тыс. субъектов малого и среднего предпринимательства. Данный процесс представляет собой двухуровневую конструкцию, когда используется сеть региональных банков-партнеров и организаций инфраструктуры поддержки (лизинговые компании, факторинговые компании, микрофинансовые организации).
В работе с банками-партнерами используется схема рефинансирования, когда последним выгодно увеличивать кредитный портфель, вкладывая свои и заемные средства. Однако Внешэкономбанк лимитирует деятельность Банка поддержки малого и среднего предпринимательства определенной денежной суммой в каждом конкретном регионе.