Имеются промежуточные формы собственности, которые предполагают перераспределение прав собственности с целью ограничения экономической власти одних и освобождения от экономической зависимости других. Примером может служить участие работников в управлении и распределении дохода.
Современные тенденции мировой экономики свидетельствуют о том, что постиндустриальное развитие общества сопровождается все большим распределением прав абсолютной частной собственности и все большим разнообразием комбинаций прав между различными экономическими агентами. В результате появляются смешанные формы собственности (например, предприятия, в которых собственностью владеют и государство и частные предприниматели).
После распада СССР в бывших советских республиках, включая Беларусь, произошли важные экономические изменения, связанные с отношениями собственности, – приватизация и разгосударствление.
Приватизация означает передачу государственной или муниципальной собственности за плату или безвозмездно в частную собственность. Приватизация является инструментом разгосударствления экономики. Сущность процесса разгосударствления экономики заключается в снижении роли государства в непосредственном управлении экономическими объектами при одновременной приватизации части государственной собственности.
Доход. В экономической науке понятие "доход" означает все поступления в денежной и натуральной форме конкретного человека или домохозяйства за определенный промежуток времени (месяц, год). Денежные доходы населения включают оплату труда, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты; поступления от продажи продуктов сельского хозяйства; доходы от собственности в виде процентов по вкладам и ценным бумагам, дивидендов; доходы лиц, занятых предпринимательской деятельностью; доходы от продажи иностранной валюты. В натуральной форме поступают продукция личного подсобного хозяйства, ценные подарки от руководства фирмы и т. д. Формой дохода домохозяйств считают услуги, которые предоставляются государством бесплатно или на льготных условиях (бесплатное образование, медицинское обслуживание, компенсация части расходов на жилищно-коммунальные услуги).
За использование в процессе производства рабочей силы ее собственники – наемные работники – получают доход в виде заработной платы. Заработная плата представляет собой цену рабочей силы. Различают две основные формы заработной платы – повременную и сдельную.
При повременной форме зарплата определяется на основе отработанного времени по установленным ставкам, которые учитывают квалификацию работника, сложность, качество и условия его труда. При сдельной – рассчитывается на основе количества изготовленной продукции установленного качества.
В нашей стране для дифференциации заработной платы в зависимости от качества труда (его сложности, значимости, вредности) используется тарифная система – устанавливается тарифная ставка первого, самого низкого, разряда, а также "тарифная сетка" для всех должностей. Во всех странах, в том числе и в Беларуси, принимается уровень минимальной зарплаты, который должен гарантировать прожиточный минимум. Предприниматели не имеют права выплачивать работникам вознаграждение за труд ниже этого уровня.
Владельцы земли или других природных ресурсов получают доход в виде ренты. Земельная рента – цена, которая уплачивается за использование земли и других природных ресурсов.
Доход собственников предприятия выступает в виде прибыли. Прибыль представляет собой разницу между выручкой, которую получает предприятие за произведенную и реализованную продукцию, и затратами предприятия на производство продукции (приобретение сырья, материалов, оплата труда работников, оплата электроэнергии и т. д.).
Собственники денежного капитала получают доход в форме процента.
Некоторые домохозяйства получают смешанные доходы – это доходы некорпоративных предприятий, принадлежащих домохозяйствам (на правах индивидуального или совместного владения), мелких магазинов, ферм и т. д. На таких предприятиях применяется труд самих владельцев или членов их семей, а доход здесь содержит элемент оплаты труда, который не может быть отделен от дохода владельца или предпринимателя.
В любом обществе существует дифференциация доходов населения. Она складывается под воздействием разнообразных факторов, связанных с личными достижениями или независимых от них, имеющих экономическую, демографическую, социобиологическую или политическую природу. Среди причин неравномерности распределения доходов выделяют: различия в физических и интеллектуальных способностях, образовании и квалификации, профессиональной инициативности и склонности к риску; трудолюбие и мотивацию; профессию; владение собственностью; происхождение, размер и состав семьи.
Анализ закономерностей развития экономики показывает, что:
• в странах с близким уровнем развития показатели дифференциации доходов очень близки;
• чем ниже уровень развития экономики страны, тем выше дифференциация доходов в стране;
• изменения в дифференциации доходов происходят постепенно, без резких скачков, в сторону сокращения различий по мере экономического развития страны.
Для того чтобы смягчить социальное расслоение, государство осуществляет регулирование доходов. Процесс выравнивания доходов и решения проблемы бедности осуществляется через проведение следующих мер налоговой и социальной политики:
• дифференциацию подоходного налога; при этом вводится прогрессивное налогообложение, т. е. лица, получающие более высокие доходы, облагаются более высокими налогами;
• введение дотаций, пособий малообеспеченным семьям;
• социальное страхование (выплаты по нетрудоспособности, старости и т. д.).
Для анализа и прогнозирования уровня доходов населения используется бюджет прожиточного минимума.
Прожиточный минимум – минимальный набор материальных благ и услуг, необходимых для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья. В прожиточный минимум для различных социально-демографических групп населения входят следующие виды материальных благ и услуг: продукты питания, одежда, белье, обувь, предметы общесемейного пользования, лекарства, предметы санитарии и гигиены, а также жилищно-коммунальные, транспортные и бытовые услуги, услуги детских дошкольных учреждений.
Бюджет прожиточного минимума (БПМ) – выраженная в деньгах сумма прожиточного минимума, обязательных платежей и взносов. БПМ пересматривается с учетом роста потребительских цен и ежеквартально утверждается Правительством Республики Беларусь в ценах последнего месяца квартала. Он является основным критерием признания граждан бедными; все граждане (семьи), отнесенные к этой категории, имеют право на государственную социальную помощь.
Наряду с этим нормативом в республике утверждается и действует минимальный потребительский бюджет (МПБ), представляющий собой стоимость набора материальных благ и услуг, которые необходимы для удовлетворения минимальных физиологических и социальных потребностей человека определенного пола и возраста.
Потребительская корзина. Бюджет прожиточного минимума рассчитывается с учетом потребительской корзины. Потребительская корзина – это научно обоснованный сбалансированный набор товаров и услуг, удовлетворяющих важнейшие жизненные потребности человека в определенные отрезки времени исходя из условий и особенностей, сложившихся в стране.
4.4. Государство и экономика
Экономические функции государства. Роль государства в экономической жизни является предметом острой дискуссии в экономической науке. Вместе с тем во всех странах обеспечивается взаимодействие рыночного механизма с государственным регулированием.
Государственное вмешательство в экономику необходимо для:
• создания правовой базы функционирования экономики;
• организации денежного обращения;
• производства товаров, имеющих большие внешние эффекты, а также общественных благ (образование, содержание органов суда и прокуратуры, обеспечение национальной безопасности и т. д.);
• перераспределения доходов с тем, чтобы уменьшить неравенство в доходах и поддержать лиц, не способных в силу объективных причин принять участие в общественном производстве (инвалиды, пожилые люди);
• решения региональных и экологических проблем;
• ограничения монополизма и поддержания конкурентной среды в экономике;
• осуществления инвестиционных проектов с большими сроками реализации и высоким риском (финансирование фундаментальных исследований, программ космических исследований и т. д.);
• борьбы с социально-экономической нестабильностью (экономические кризисы, безработица, инфляция).
Возможность государственного вмешательства обусловлена: наличием государственной собственности; перераспределением части национального дохода через государственный бюджет; наличием правовой базы и правовой системы страны; развитием экономической теории и опыта принятия решений в сложных социально-экономических условиях.
Правительство выступает в качестве самостоятельного субъекта на рынках товаров и факторов производства. На рынке факторов оно нанимает работников на предприятия с государственной формой собственности и выплачивает им зарплату. На рынке товаров – закупает товары для обеспечения деятельности государственных учреждений и предприятий. Взаимодействие государства с домохозяйствами осуществляется через предоставление услуг и благ бесплатно или по льготным ценам (образование, здравоохранение и т. д.), выплату пособий, пенсий и взимание налогов с домохозяйств (подоходный налог и др.). Взаимоотношения с фирмами государство осуществляет через предоставление дотаций и субсидий и взимание налогов, а также через отношения купли-продажи товаров и услуг.
Государство не только непосредственно участвует в рыночных сделках, но и определяет условия функционирования системы, используя определенные методы регулирования экономики. Объектом государственного регулирования может быть национальная экономика в целом, отдельная отрасль экономики, регион, конкретная экономическая проблема, ситуация, явление, фирма. Государство осуществляет регулирование экономики прямыми (административными) и косвенными (экономическими) методами.
Прямые (административные) методы непосредственно ограничивают, запрещают или разрешают субъектам определенные действия. Правительство непосредственно (прямо) вмешивается в рыночный механизм путем принятия законов и других нормативных актов, регламентирующих деятельность хозяйствующих субъектов; платежей населению, с помощью которых перераспределяются доходы определенных слоев общества (пенсий, пособий, стипендий и др.); государственных закупок товаров и услуг.
Административные меры оказываются действенными в решении таких вопросов, как: противодействие монополиям через антимонопольное законодательство; обеспечение социальных стандартов (гарантия минимальной зарплаты, максимальная продолжительность рабочего дня, минимальная продолжительность отпуска и др.); обеспечение качества товаров через систему обязательной стандартизации и сертификации продукции; производство общественных благ (национальная оборона, содержание суда, органов прокуратуры и др.); защита национальных интересов в мировом хозяйстве (лицензирование внешнеэкономической деятельности, квотирование и др.).
Косвенные (экономические) методы изменяют среду, условия, в которых находятся субъекты, и за счет этого побуждают их изменить поведение, цели своей деятельности. Воздействие на поведение хозяйствующих субъектов осуществляется с помощью кредитно-денежной, бюджетно-налоговой, валютной политики государства. Считается, что косвенные методы лучше вписываются в рыночный механизм, так как они не ограничивают, а расширяют свободу выбора субъекта.
Основными целями государственного регулирования экономики являются:
1) устойчивое развитие национального производства;
2) высокий уровень занятости населения (обобщающим показателем занятости выступает уровень безработицы);
3) стабильный уровень цен (показателем ценовой стабильности является индекс потребительских цен, который в свою очередь служит базой для измерения инфляционных процессов в экономике);
4) справедливое распределение доходов;
5) сбалансированность внешнеэкономической деятельности.
Развитие национальной экономики оценивают с помощью таких показателей, как валовой внутренний продукт (ВВП) и валовой национальный продукт (ВНП).
Валовой внутренний продукт (ВВП) – это стоимость всех конечных товаров и услуг, произведенных в течение года на территории страны. Конечными считаются те товары и услуги, которые приобретаются в течение года и не используются в целях промежуточного потребления, т. е. в производстве других товаров и услуг. ВВП измеряется в текущих ценах или в ценах базового периода. ВВП, измеренный в текущих ценах, называется номинальным ВВП, а измеренный в ценах базового периода – реальным ВВП. Реальный ВВП позволяет устранить влияние роста цен при оценке величины произведенной в стране продукции. Сопоставление номинального и реального ВВП называется дефлятором ВВП. Дефлятор ВВП применяется в качестве показателя, характеризующего изменение уровня цен в экономике (инфляции) за рассматриваемый период.
Валовой национальный продукт (ВНП) – это рыночная стоимость конечных товаров и услуг, произведенных за год не только внутри страны, но и за ее пределами. В настоящее время ВНП в международной статистике обозначается как валовой национальный доход (ВНД) и отражает доходы, которые получают резиденты (домохозяйства и фирмы) данной страны независимо от экономической территории.
Налоговая система. Существование государства и его активное участие в экономике предполагает наличие необходимых средств для осуществления деятельности. Важнейшим каналом поступлений финансовых ресурсов являются налоги. Под налогом понимают обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня государственной власти установленной суммы денежных средств. Этот взнос осуществляется налогоплательщиком в порядке и на условиях, определенных законом. В любой стране создается налоговая система – совокупность налогов, принципов их установления, а также форм и методов налогового контроля и ответственности за нарушения налогового законодательства.
Объектами налогообложения выступают доходы, стоимость товаров, отдельные виды деятельности, пользование природными ресурсами, передача имущества, операции с ценными бумагами и другие объекты, установленные законом.
Налогообложение в любой стране должно строиться на основе таких принципов, как: учет возможностей налогоплательщика; обязательность; простота и удобство расчетов; однократность налогообложения; гибкость налоговой системы; эффективность с точки зрения перераспределения средств.
Налоги выполняют следующие функции:
• фискальную – за счет налогов обеспечивается финансирование государственного бюджета;
• социальную – заключается в поддержании социальной стабильности в обществе, не допуская больших различий в доходах;
• регулирующую – государство с помощью налогов воздействует на состояние экономики;
• распределительную – с помощью налогов можно перемещать финансовые ресурсы между отраслями, регионами, социальными группами, организационными структурами;
• стимулирующую – через налоговые льготы и дифференциацию ставок налогов государство может поощрять развитие определенных отраслей, производств, видов продукции, регионов страны;
• контрольную – налоги позволяют контролировать деятельность фирм, распределение и использование финансовых и других ресурсов.
Различают две группы налогов: прямые и косвенные. Прямые – это налоги на доходы и факторы производства, косвенные – налоги на товары и услуги.
К прямым налогам относят налоги на прибыль, зарплату, дивиденды. Эти налоги выполняют функцию стабилизаторов конъюнктуры, так как в период кризиса поступления от них автоматически снижаются, а в условиях подъема – растут. Прямые налоги вносят и выплачивают непосредственно налогоплательщики.
Косвенными налогами являются таможенные пошлины, налог на добавленную стоимость, акциз (лат. accidere – обрезать) на товары массового потребления и т. д. Они выплачиваются при реализации товаров покупателями, так как представляют собой надбавку к цене, а вносятся в бюджет продавцами или производителями товаров. Косвенные налоги выполняют прежде всего фискальную функцию. Они позволяют расширить базу налогообложения, так как их бремя переносится на конечных потребителей.
Республиканские налоги устанавливает высший законодательный орган страны. Местные налоги устанавливают местные органы власти в пределах своей компетенции. Часть республиканских налогов поступает в местный бюджет для решения местных задач.
Государственный бюджет. Полученные государством средства реализуются через государственный бюджет, под которым понимают ежегодный план доходов и расходов государства. Кроме государственного бюджета существуют бюджеты местных органов власти и внебюджетные фонды. Внебюджетные фонды образуются путем сбора средств с помощью неналоговых платежей в специальные фонды для решения определенных задач. Консолидированный бюджет – это совокупность государственного и местных бюджетов.
Государственный бюджет призван отразить доходы и расходы правительства страны. Функции госбюджета:
• аккумуляция финансовых ресурсов в руках государственных органов в целях распределения и перераспределения между отраслями и регионами, социальными группами населения;
• обеспечение содержания государства с его учреждениями, предназначенными реализовывать функции государственной власти;
• стимулирование экономического роста;
• социальная защита беднейших слоев населения страны.
Основным источником формирования доходов бюджета являются налоги. Кроме того, государственный бюджет формируется за счет доходов от продажи государственной собственности, государственных запасов и нематериальных активов, от внешнеэкономической деятельности, штрафных санкций.
По общественному назначению расходы государства делятся на:
• экономические – используются с целью государственного регулирования экономики и направляются в сферу материального производства;
• социальные – обеспечивают финансирование непроизводственной сферы (образования, здравоохранения, культуры и искусства);
• управление – содержание органов государственного и муниципального управления, правопорядка, судебной власти;