В соответствии с п. 6 ст. 51 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (здесь и далее в ред. Федерального закона от 28 декабря 2002 г. № 185-ФЗ) [56] профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, осуществляемая без лицензии, является незаконной.
Там же установлено, что в отношении лиц, осуществляющих безлицензионную деятельность, федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг:
принимает меры к приостановлению безлицензионной деятельности;
опубликовывает в средствах массовой информации сведения о факте безлицензионной деятельности участника рынка ценных бумаг;
письменно извещает о необходимости получения лицензии, а также устанавливает для этого сроки;
направляет материалы проверки по фактам безлицензионной деятельности в суд для применения мер административной ответственности к должностным лицам участника рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации;
обращается с иском в арбитражный суд о взыскании в пользу государства доходов, полученных в результате безлицензионной деятельности на рынке ценных бумаг;
обращается с иском в арбитражный суд о принудительной ликвидации участника рынка ценных бумаг в случае неполучения им лицензии в установленные сроки.
Согласно п. 1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 317 [57] , федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности), является ФСФР России.
Полномочия федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на обращение в суд с иском о ликвидации юридического лица, нарушившего требования законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и о применении к нарушителям санкций, установленных законодательством Российской Федерации, закреплены также в п. 20 ст. 42 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и п. 2 ст. 14 Федерального закона от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг". [58]
В части 1 ст. 43 Федерального закона от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" [59] предусмотрено право федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг обращаться в суд с требованием о ликвидации юридических лиц, осуществляющих предусмотренную названным Федеральным законом деятельность (т. е. выпуск, эмиссию, выдачу и обращение ипотечных ценных бумаг, за исключением закладных, а также исполнение обязательств по указанным ипотечным ценным бумагам) без соответствующих лицензий или деятельность, не разрешенную им в соответствии с этим Федеральным законом либо в установленном им порядке.
В соответствии с п. 2 ст. 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" [60] федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе обращаться в суд с требованием о ликвидации юридических лиц, осуществляющих деятельность, предусмотренную названным Федеральным законом, без соответствующих лицензий.
Глава 4 Принудительная ликвидация коммерческих организаций по основаниям, предусмотренным гражданским кодексом РФ
4.1. Общие положения
Как говорилось выше, предусмотренный в п. 2 ст. 61 части первой ГК РФ перечень случаев принудительной ликвидации юридических лиц является открытым. Юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда не только в случаях, непосредственно указанных в п. 2 ст. 61 ГК РФ, но также и в иных случаях, предусмотренных ГК РФ.
ГК РФ прямо предусматривает случаи принудительной ликвидации, в основном, коммерческих организаций, т. е. организаций, которые согласно определению, данному в п. 1 ст. 50 ГК РФ, преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.
В пункте 2 указанной статьи установлен исчерпывающий перечень организационно-правовых форм юридических лиц, являющихся коммерческими организациями. Так, к коммерческим организациям относятся:
хозяйственные товарищества, в том числе:
полные товарищества (ст. 69 ГК РФ);
товарищества на вере (коммандитные товарищества) (ст. 82 ГК РФ);
хозяйственные общества, в том числе:
общества с ограниченной ответственностью (ст. 87 ГК РФ, Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" [61] );
общества с дополнительной ответственностью (ст. 95 ГК РФ);
акционерные общества (ст. 96 ГК РФ, Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" [62] , Федеральный закон от 19 июля 1998 г. № 115-ФЗ "Об особенностях правового положения акционерных обществ работников (народных предприятий)" [63] , Федеральный закон "Об инвестиционных фондах");
производственные кооперативы (артели) (ст. 107 ГК РФ, Федеральный закон от 8 мая 1996 г. № 41-ФЗ "О производственных кооперативах" [64] , Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" [65] );
государственные (муниципальные) унитарные предприятия (ст. 113 ГК РФ, Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" [66] ).
Случаи принудительной ликвидации коммерческих организаций на основании норм ГК РФ предусмотрены и в принятых в соответствии с ГК РФ федеральных законах о конкретных организационно-правовых формах юридических лиц.
Предусмотренные ГК РФ и принятыми в соответствии с ним федеральными законами основания принудительной ликвидации коммерческих организаций можно сгруппировать следующим образом:
несоблюдение требований к числу участников хозяйственных товариществ и обществ, к числу членов производственных кооперативов, к численности работников и акционеров народных предприятий;
несоблюдение требований к оплате уставного капитала хозяйственного общества;
несоблюдение требований к размерам чистых активов организации;
невыполнение требований о приведении учредительных документов в соответствие с федеральными законами.
В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 33 АПК РФ дела по спорам о создании, реорганизации и ликвидации организаций отнесены к специальной подведомственности арбитражных судов. В части 2 указанной статьи установлено, что такие дела рассматриваются арбитражным судом независимо от того, являются ли участниками правоотношений, из которых возникли спор или требование, юридические лица, индивидуальные предприниматели или иные организации и граждане.
Однако согласно разъяснению, данному в п. 5 постановления Пленума ВАС России от 9 декабря 2002 г. № 11, арбитражным судам подведомственны дела по спорам о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, а также иных организаций, деятельность которых связана с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. Как указал Пленум ВАС, дела по спорам о создании, реорганизации и ликвидации других организаций (некоммерческих организаций, в том числе общественных объединений и организаций, политических партий, общественных фондов, религиозных объединений и др.), не имеющих в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли, не подлежат рассмотрению арбитражными судами.
В пункте 1 информационного письма Президиума ВАС России от 13 августа 2004 г. № 84 эти разъяснения предписано учитывать арбитражным судам и при определении подведомственности дел о ликвидации юридических лиц по основаниям, указанным в п. 2 ст. 61 ГК РФ.
Согласно разъяснениям, данным в п. 13 приложения к информационному письму Президиума ВАС России от 13 января 2000 г. № 50, вопрос о подведомственности арбитражному суду иска о ликвидации полного товарищества должен решаться с учетом времени его создания и приобретения таким товариществом статуса юридического лица. Данная рекомендация проиллюстрирована следующими примерами:
налоговая инспекция обратилась в арбитражный суд с иском о ликвидации полного товарищества в связи с осуществлением им деятельности с неоднократными и грубыми нарушениями закона. Поскольку в силу п. 2 ст. 6 Федерального закона "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" к полным товариществам, созданным до официального опубликования части первой ГК РФ, применяются нормы гл. 4 ГК РФ о полном товариществе (ст. 69-81), их учредительные документы действуют в части, не противоречащей указанным нормам ГК РФ, относящим полное товарищество к юридическим лицам. Следовательно, споры о ликвидации полных товариществ, созданных до официального опубликования части первой ГК РФ, подведомственны арбитражному суду;
в другом случае при рассмотрении иска о ликвидации полного товарищества арбитражный суд установил, что учредительный договор подписан после официального опубликования части первой ГК РФ, его регистрация как юридического лица в соответствии со ст. 51 ГК РФ не проведена. Согласно п. 1 ст. 6 Федерального закона "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" со дня официального опубликования части первой ГК РФ коммерческие организации могут создаваться исключительно в тех организационно-правовых формах, которые предусмотрены для них гл. 4 Кодекса. В силу п. 2 ст. 51 ГК РФ юридическое лицо считается созданным с момента государственной регистрации. Поскольку ответчик не был зарегистрирован в качестве юридического лица, данный спор не подведомствен арбитражному суду.
В нормах федеральных законов о конкретных организационно-правовых формах юридических лиц, предусматривающих случаи принудительной ликвидации юридического лица, в отношении органов власти, обладающих полномочиями на подачу в этих случаях исков в суд, либо воспроизведено положение п. 3 ст. 61 ГК РФ, согласно которому требование о ликвидации может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом, либо добавлено указание на орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц.
Соответственно, в данных нормах речь идет, прежде всего, об органе, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, т. е. о ФНС России и его территориальных органах. Как говорилось выше, постановлением КС России от 18 июля 2003 г. № 14-П признана не противоречащей Конституции РФ норма, содержащаяся во взаимосвязанных положениях подп. 16 п. 1 ст. 31 части первой НК РФ, п. 3 ст. 61 ГК РФ и п. 6 ст. 35 Федерального закона "Об акционерных обществах", предусматривающая право налоговых органов предъявлять в суд по основаниям, указанным в законе, требования о ликвидации акционерных обществ.
В отношении кредитных организаций (а кредитная организация согласно ст. 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) может быть образована на основе любой формы собственности только как хозяйственное общество) органом, уполномоченным на предъявление в суд иска о ликвидации, является Банк России.
Выше также говорилось о том, что прокурор правом на подачу исковых заявлений в арбитражный суд с требованием о ликвидации юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, не обладает. Однако прокурор вправе заявить иск о признании недействительным акта государственного органа, затрагивающего вопросы ликвидации юридического лица, если такой акт принят с нарушением требований законодательства. Именно такие сохраняющие свою практическую значимость рекомендации даны в п. 6 приложения к информационному письму Президиума ВАС России от 13 января 2000 г. № 50.
4.2. Несоблюдение требований к числу участников хозяйственных товариществ и обществ, к числу членов производственных кооперативов, к численности работников и акционеров народных предприятий
В соответствии с п. 2 ст. 97 ГК РФ и п. 3 ст. 7 Федерального закона "Об акционерных обществах" число акционеров закрытого акционерного общества (т. е. акционерного общества, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного, круга лиц) не должно превышать 50.
Там же предусмотрено, что в случае, если число акционеров закрытого акционерного общества превысит установленный предел, указанное общество в течение одного года должно преобразоваться в открытое. Если число его акционеров не уменьшится до установленного предела, акционерное общество подлежит ликвидации в судебном порядке.
В силу п. 4 ст. 94 Федерального закона "Об акционерных обществах" данные ограничения не применяются к закрытым акционерным обществам, созданным до введения в действие названного Федерального закона, т. е. до 1 января 1996 г.
В соответствии с п. 1 ст. 88 ГК РФ и п. 3 ст. 7 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" число участников общества с ограниченной ответственностью не должно быть более 50.
Там же предусмотрено, что в случае, если число участников общества с ограниченной ответственностью превысит установленный предел, общество в течение года должно преобразоваться в открытое акционерное общество или в производственный кооператив. Если в течение указанного срока общество с ограниченной ответственностью не будет преобразовано и число участников общества не уменьшится до установленного предела, оно подлежит ликвидации в судебном порядке по требованию органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, либо иных государственных органов или органов местного самоуправления, которым право на предъявление такого требования предоставлено федеральным законом.
В силу п. 3 ст. 95 ГК РФ приведенные положения ГК РФ и Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" применяются и к обществу с дополнительной ответственностью.
В пункте 3 ст. 59 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в ред. Федерального закона от 31 декабря 1998 г. № 193-ФЗ [67] ) установлено, что общества с ограниченной ответственностью (товарищества с ограниченной ответственностью), число участников которых на момент введения в действие Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (т. е. на 1 марта 1998 г.) превышает 50, должны до 1 июля 1999 г. преобразоваться в акционерные общества или производственные кооперативы либо уменьшить число участников до установленного названным Федеральным законом предела. При преобразовании таких обществ с ограниченной ответственностью (товариществ с ограниченной ответственностью) в акционерные общества допускается их преобразование в закрытые акционерные общества без ограничения предельной численности акционеров закрытого акционерного общества, установленной Федеральным законом "Об акционерных обществах". К указанным закрытым акционерным обществам не применяются приведенные выше положения ст. 7 Федерального закона "Об акционерных обществах".
Банк России письмом от 5 мая 2000 г. № 100-Т [68] давал следующие разъяснения о порядке применения п. 4 ст. 94 Федерального закона "Об акционерных обществах" и п. 3 ст. 59 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью":
положения об ограничении предельной численности акционеров, установленные абз. 2, 3 п. 3 ст. 7 комментируемого Закона, не применяются к закрытым акционерным обществам, созданным в результате преобразования обществ (товариществ) с ограниченной ответственностью с числом участников более 50 в соответствии с п. 3 ст. 59 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в связи с введением в действие Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"), а также к закрытым акционерным обществам с числом участников более 50, созданным до введения в действие Федерального закона "Об акционерных обществах" (на момент введения в действие Федерального закона "Об акционерных обществах");
при увеличении числа акционеров в дальнейшем такие общества в течение одного года после указанного увеличения (по данным реестра владельцев именных ценных бумаг) должны преобразоваться в открытые акционерные общества в соответствии с п. 3 ст. 7 Федерального закона "Об акционерных обществах";
при уменьшении числа акционеров указанных закрытых акционерных обществ либо изменении состава акционеров (при условии сохранения их числа) на такие общества не распространяется требование об изменении типа акционерного общества.
В статье 9 Федерального закона "Об особенностях правового положения акционерных обществ работников (народных предприятий)" установлены минимальная среднесписочная численность работников народного предприятия, максимальная доля среднесписочной численности работников – неакционеров и предельно допустимое число акционеров акционерного общества работников (народного предприятия).
В частности, согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона "Об особенностях правового положения акционерных обществ работников (народных предприятий)" среднесписочная численность работников народного предприятия не может составлять менее 51 человека. Там же установлено, что при снижении указанной численности народное предприятие обязано в течение одного года привести ее в соответствие с данным требованием либо преобразоваться в коммерческую организацию иной формы. При невыполнении этого требования в течение указанного срока народное предприятие подлежит ликвидации в судебном порядке по требованию органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, или уполномоченного на то государственного органа, или органа местного самоуправления.
В соответствии с п. 2 ст. 9 Федерального закона "Об особенностях правового положения акционерных обществ работников (народных предприятий)" число работников, которые не являются акционерами народного предприятия, за отчетный финансовый год не должно превышать 10% численности работников народного предприятия. Там же установлено, что в случае, если среднесписочная численность работников – неакционеров за третий полный отчетный финансовый год с года создания народного предприятия или за любой последующий финансовый год превысит 10% среднесписочной численности работников народного предприятия, народное предприятие обязано в течение одного года привести среднесписочную численность работников – неакционеров в соответствие с данным требованием либо преобразоваться в коммерческую организацию иной формы. При невыполнении указанного требования в течение указанного срока народное предприятие подлежит ликвидации в судебном порядке по требованию органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, или уполномоченного на то государственного органа, или органа местного самоуправления.
Согласно п. 4 ст. 9 Федерального закона "Об особенностях правового положения акционерных обществ работников (народных предприятий)" число акционеров народного предприятия не должно превышать пять тысяч. Там же установлено, что при превышении указанного числа народное предприятие обязано в течение одного года привести его в соответствие с данным требованием либо преобразоваться в коммерческую организацию иной формы. При невыполнении указанного требования в течение указанного срока народное предприятие подлежит ликвидации в судебном порядке по требованию органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, или уполномоченного на то государственного органа, или органа местного самоуправления.