147. Законодательное регулирование форм расчетов
Расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество, выполненные работы, услуги или по иным основаниям. Формы расчетов между контрагентами регламентирует гл. 46 ГК (ст. 861–885).
В соответствии со ст. 861 ГК расчеты подразделяются на безналичные и наличные. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан – частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. Наличными можно производить расчеты в сумме не более 60 ООО руб. по одному договору.
Расчеты проводятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Но лица, производящие расчеты, могут осуществлять платежи и через банки, в которых они не имеют своих счетов.
Согласно ст. 862 ГК допускаются следующие формы расчетов: платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо, чеками, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями делового оборота.
Стороны в договоре самостоятельно определяют форму расчетов.
148. Расчеты платежными поручениями
Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863–866 ГК.
При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Осуществлять перевод денежных средств может и лицо, не имеющее в данном банке счета, если иное не вытекает из закона, банковских правил и существа обязательств.
Общий срок безналичных расчетов в пределах одного субъекта РФ не должен превышать 2 дней, а в пределах РФ – 5 дней.
Содержание платежного поручения должно полностью соответствовать банковским правилам и включать все необходимые реквизиты.
В противном случае банк вправе не выполнять данное поручение или потребовать его уточнения.
Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами, договором. Поручения исполняются с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.
Обязанность банка по переводу денежных средств считается исполненной в момент зачисления денежных средств на счет, указанный в платежном поручении.
Банк обязан по требованию клиента извещать его о выполнении поручения о переводе денежных средств.
Банк вправе привлекать другие банки для выполнения поручения о переводе денежных средств на счет получателя. В этом случае клиент вправе предъявить требования ввиду ненадлежащего исполнения обязательства по переводу денежных средств любому из участвовавших в операции банков.
В случае невыполнения поручения суд вправе возложить ответственность непосредственно на тот привлеченный банк, по вине которого произошло невыполнение поручения.
Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств (в результате необоснованного списания денежных средств со счета клиента, списания их без перечисления по назначению, нарушения сроков банковских операций и т. п.), банк обязан уплатить проценты в размере и порядке, предусмотренных ст. 395 ГК "Ответственность за неисполнение денежного обязательства".
В случаях, предусмотренных законом или договором, виновный банк обязан также уплатить неустойку. Кроме того, банк обязан возместить причиненные клиенту убытки в части, не покрытой процентами и неустойкой.
149. Расчеты по аккредитиву
Расчеты по аккредитиву регламентируются ст. 867–873 ГК.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать поручение другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Различают следующие виды аккредитивов:
• покрытый (депонированный) аккредитив, по которому банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Такой вид аккредитива используется, если банк-эмитент не имеет в исполняющем банке корреспондентского счета;
• непокрытый (гарантированный) аккредитив – это аккредитив, выполняемый исполняющим банком путем списания соответствующей суммы с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента, который, в свою очередь, списывает эту сумму со счета плательщика;
• отзывной аккредитив – это аккредитив, в тексте которого не предусмотрено, что он является безотзывным. Такой аккредитив может быть отменен или изменен без предварительного уведомления получателя средств;
• подтвержденный аккредитив – это безотзывной аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Подтвержденный аккредитив не может быть отменен или изменен без согласия исполняющего банка, который берет на себя ответственность наряду с банком-эмитентом за осуществление платежей по аккредитиву.
Для исполнения аккредитива получатель средств должен представить в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В противном случае исполняющий банк не вправе производить исполнение аккредитива.
Банк, производящий платеж, обязан установить полное формальное соответствие документов, представленных получателем денежных средств, условиям аккредитива.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен предварительный акцепт платежа представителем плательщика.
В случае если исполняющий банк произвел платеж или выполнил иную операцию в полном соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему все понесенные в связи с исполнением аккредитива расходы.
В случае несоответствия документов, представленных получателем денежных средств, условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказаться от их принятия и исполнения аккредитива, немедленно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если же исполняющий банк осуществил платеж по таким документам, то у банка-эмитента появляется право отказаться от принятия таких документов и потребовать возмещения понесенных исполняющим банком расходов.
150. Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо регламентируются ст. 874–876 ГК.
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Расчеты по инкассо осуществляются в следующих случаях.
• Бесспорный характер взыскания денежных средств (в том числе органами, выполняющими контрольные функции) установлен законодательством.
• Стороны по договору предусмотрели такой вариант расчетов (при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения).
• Производится взыскание по исполнительным документам.
Возможность расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре банковского счета между банком и плательщиком. При отсутствии такого условия банк может не принять инкассовое поручение.
Банк-эмитент вправе привлекать для исполнения поручения другой банк.
Расчеты по инкассо производятся либо на основании платежных требований; платежных требований, акцептированных (одобренных) плательщиком; инкассовых поручений [22] с представлением иных документов (об отгрузке товаров, выполнении работы и пр.), либо когда это прямо предусмотрено в договоре кредитора с должником и в договорах сторон с обслуживающими банками, без представления каких-либо коммерческих документов.
Инкассовое поручение (требование) должно содержать стандартные реквизиты платежного документа и ссылку на документ, на основании которого осуществляется списание. Оригинал или копия этого документа должны прилагаться к инкассовому поручению (требованию).
Получатель средств направляет платежное требование (инкассовое поручение) и иные необходимые документы в банк-эмитент, а последний переправляет их в банк, обслуживающий плательщика (исполняющий банк).
При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого они были получены. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.
Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента.
151. Расчеты чеками
Расчеты чеками регламентируются ст. 877–885 ГК.
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Плательщиком по чеку может быть только банк, в котором чекодатель имеет счет и с которым он заключил договор о чековом обслуживании.
Обязанность чекодателя по обязательству, во исполнение которого выдан чек, прекращается только после совершения платежа по чеку.
Чек оплачивается за счет средств чекодателя, если он был представлен к оплате в срок, предусмотренный в законе:
• 10 дней, если чек выписан на территории России;
• 20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ;
• 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства.
Чек может быть именным, ордерным или предъявительским.
Плательщик обязан удостовериться в подлинности чека и в том, что предъявитель чека является лицом, уполномоченным на получение платежа по чеку (в том числе проверить непрерывность индоссаментов на ордерном чеке).
В случае оплаты чека, не отвечающего необходимым требованиям, убытки несет банк-плательщик.
Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.
В целях повышения доверия к чекам используется институт чекового поручительства (аваль). Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Он выражается словами "считать за аваль" и содержит указание, кем и за кого он дан. Поручительство подписывается авалистом с указанием места его нахождения и даты аваля.
В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе предъявить требование об оплате чека, о возмещении своих расходов на получение чека и об уплате установленных процентов к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Указанные требования могут быть предъявлены в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.
Раздел 9 Посреднические договоры
152. Понятие посреднической деятельности
Под посреднической деятельностью понимается установление экономических и правовых отношений между сторонами при участии другого лица. Смысл посреднической деятельности состоит в оказании практических и юридических услуг изготовителям и потребителям в реализации или приобретении ими товаров, в оказании иных услуг, связанных с товарным обращением, либо в осуществлении продаж и закупок товаров за счет средств других лиц с целью получения прибыли.
Наряду с основной функцией – участием в продвижении товара от производителя к потребителю – посредники могут выполнять и дополнительные работы, относящиеся практически ко всем этапам осуществления хозяйственных связей: поиск и предоставление информации о покупателях и продавцах; анализ надежности продавца и платежеспособности покупателя; согласование содержания договоров; получение, хранение и обработку товаров, их страхование.
К числу посреднических договоров относятся:
• договор комиссии;
• договор торгового поручения;
• агентские договоры и близкие к ним – дистрибьюторские договоры;
• договор франшизы (коммерческой концессии) и некоторые другие.
Отмеченные договоры регулируют деятельность коммерческих организаций по приобретению и сбыту товара. Это предпринимательские договоры, участниками которых всегда являются юридические лица или индивидуальные предприниматели. По своему типу это договоры по оказанию возмездных услуг.
К посредническим договорам применяется общее правило ст. 782 ГК о праве кредитора на односторонний отказ от договора с возмещением другой стороне понесенных затрат. При доверительных отношениях предусматривается возможность отказа от договора и для должника.
153. Договор комиссии
По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.
Договор является консенсуальным, возмездным, взаимным.
Стороны договора – комиссионер и комитент. В качестве комиссионера и комитента могут выступать как юридические лица, так и граждане.
Комиссионер, если иное не предусмотрено договором, вправе в целях исполнения поручения заключить договор субкомиссии с другим лицом. При этом комиссионер приобретает в отношении субкомиссионера права и обязанности комитента. Комиссионер отвечает перед комитентом за действия субкомиссионера, как за свои собственные. Поэтому до прекращения договора комиссии комитент не вправе без согласия комиссионера вступать в непосредственные отношения с субкомиссионером, если иное не предусмотрено договором комиссии.
Сделка, заключаемая комиссионером по поручению комитента, не должна выходить за пределы специальной правоспособности юридического лица – комитента.
Права и обязанности по сделкам, заключаемым комиссионером с третьими лицами, приобретаются самим комиссионером, который в дальнейшем передает все полученное по договору комиссии комитенту. При этом вещи, поступившие к комиссионеру от комитента л ибо приобретенные комиссионером за счет комитента, являются собственностью последнего.
Существенным условием договора является его предмет. Таковым могут быть только сделки, причем комиссионер не может совершать лишь те сделки, которые по зак ону должен совершать лично комитент.
Форма договора устанавливается в соответствии с общими нормами о форме сделок.
Цена договора комиссии определяется ценой комиссионной сделки и размером комиссионного вознаграждения. Если сумма вознаграждения в договоре не установлена, она определяется по правилам п. 3 ст. 424 ГК.
Договор комиссии может быть заключен:
• на определенный срок либо без указания срока;
• с указанием или без указания территории его исполнения;
• с обязательством или без обязательства комитента не предоставлять третьим лицам права совершать в его интересах и за его счет сделок, совершение которых поручено комиссионеру.
В случаях, когда комиссионер совершил сделку на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом, дополнительная выгода делится между комитентом и комиссионером поровну, если иное не предусмотрено соглашением сторон. Если сделка принесла комитенту убытки, то комиссионер обязан их возместить. Он освобождается от ответственности (возмещения разницы), если докажет, что сделка была необходима и предупредила возникновение бо́льших убытков.
Комитент вправе в любое время отказаться от исполнения договора с возмещением комиссионеру причиненных этим убытков.
Комиссионер обязан представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии.
Комиссионер отвечает за недействительность совершенной сделки, но не за ее исполнимость. Данное правило знает два исключения.
1. Комиссионер принял на себя ручательство за исполнение сделки (делькредере).
2. Комиссионер не проявил необходимой осмотрительности в выборе третьего лица сделки, заключенной с ним за счет комитента.
154. Правам обязанности комиссионера
Комиссионер вправе:
1) требовать вознаграждения и возмещения расходов, даже если договор не исполнен (по вине комитента);
2) заключать договор субкомиссии, оставаясь ответственным за действия субкомиссионера перед комитентом, если иное не предусмотрено договором комиссии;
3) удерживать вещи, которые подлежат передаче комитенту либо лицу, указанному комитентом, до полного расчета за все совершенное по договору;
4) удерживать все причитающиеся ему по договору комиссии суммы из всех сумм, поступивших к нему за счет комитента;
5) требовать возмещения убытков, причиненных отменой поручения;
6) отступать от указаний комитента, если это необходимо для обеспечения интересов последнего и комиссионер не мог запросить предварительного согласия комитента или не получил ответа от него в разумный срок. При несоблюдении этих требований отрицательные последствия совершенных комиссионером действий полностью лягут на него;
7) отказаться от договора, заключенного без указания срока, с уведомлением комитента не позднее чем за 30 дней.
Комиссионер обязан:
1) исполнить поручение в соответствии с указаниями комитента, а при их отсутствии – в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Во всех случаях комиссионер обязан исполнить поручение на наиболее выгодных для комитента условиях;
2) исполнить поручение на определенной территории, если это указано в договоре;
3) информировать комитента о своих действиях, от которых зависит выполнение комиссионного поручения;
4) уведомить комитента о допущенных отступлениях при выполнении его поручения, как только уведомление стало возможным;
5) обеспечить сохранность находящегося у него имущества комитента;
6) в случаях обнаружения повреждения или недостачи имущества, которые могут быть замечены при его наружном осмотре при приемке, собрать необходимые доказательства и обо всем без промедления сообщить комитенту;
7) представить комитенту отчет о выполнении поручения. Порядок, форма и срок представления отчета определяются договором;
8) передать комитенту все полученное по договору комиссии. Такая передача должна подчиняться общим правилам ГК об уступке требований и переводе долга;