Другой формой государственного кредита в соответствии с Федеральным законом "О государственном внутреннем долге Российской Федерации" являются, помимо названного, иные долговые обязательства, гарантированные Правительством Российской Федерации. Так, в 1993 г. были выпущены золотые сертификаты в качестве долговых обязательств, гарантированных Правительством Российской Федерации. В соответствии с Основными условиями продажи золота путем выпуска Министерством финансов Российской Федерации золотых сертификатов 1993 г., утвержденными постановлением Правительства РФ от 25 сентября 1993 г., золотой сертификат является государственной ценной бумагой, выпускаемой Министерством финансов РФ (эмитент). Номинал сертификата – 10 кг золота пробы 0,9999. Доход для держателей сертификатов представляет разницу между ценой покупки и ценой погашения. Держателями могут быть юридические и физические лица. Для осуществления операций по купле-продаже золотых сертификатов банки должны получить специальную лицензию Центрального банка России. Срок действия сертификата – один год.
Для покрытия бюджетных расходов были также выпущены казначейские векселя (краткосрочные обязательства государства) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, как правило, на предъявителя. Реализуются они в основном среди кредитных организаций по цене ниже номинальной со скидкой, а выкупаются по полной нарицательной цене. Следовательно, доход равняется разнице между ценой погашения и продажной ценой.
Наряду с названными долговыми обязательствами существуют и другие. Ранее отмечалось, что государственный долг делится на внутренний и внешний, в котором государство выступает в роли должника на мировом финансовом рынке. Общая внешняя задолженность России в настоящее время составляет порядка 136 млрд. долл. США. В отношении внешнего государственного долга действует Федеральный закон от 26 декабря 1994 г. "О государственных внешних заимствованиях Российской Федерации и государственных кредитах, предоставляемых Российской Федерацией иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям". В соответствии с названным законом государственными внешними заимствованиями России являются привлекаемые из иностранных источников кредиты (займы), которые и формируют государственный внешний долг.
§ 3. Правовое регулирование сберегательного дела
Вопросы правового регулирования сберегательного дела в стране взаимосвязаны с государственным кредитом, поскольку сбережения населения и счета юридических лиц всегда выступали важнейшими кредитными источниками государства. В настоящее время привлечение вкладов играет значительную роль и в стабилизации денежного обращения, поскольку влияет на сокращение находящихся в обращении наличных денег, ускоряет их оборачиваемость, способствует укреплению национальной валюты (Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Рынок ценных бумаг. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Внешнеэкономическая деятельность. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).
Правовой основой сберегательного дела в России являются, в первую очередь, Федеральные Законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в редакции от 26 апреля 1995 г. и "О банках и банковской деятельности" в редакции от 3 февраля 1996 г., а также различные инструкции Банка России.
В соответствии с Законом Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Законом оговорено, что привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.
Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и в банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50 процентов голосующих акций, гарантируются государством в порядке, предусмотренном федеральными законами.
Закон также устанавливает, что вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики банка свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им .денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках, а также вправе распоряжаться вкладами, получать доход по вкладам, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
В целях создания гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потерь законом предусмотрено создание Федерального фонда обязательного страхования вкладов, участниками которого являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Наряду с этим банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов как некоммерческие организации для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. При этом число банков – учредителей названного фонда должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату создания фонда. Банк обязан поставить в известность своих клиентов об участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов.
Первые сберегательные учреждения в России были образованы более 150 лет назад. В период существования Союза ССР единым общесоюзным кредитным учреждением по привлечению вкладов являлись государственные сберегательные кассы, находившиеся сначала в ведении Министерства финансов СССР, а с 1963 г. руководство ими осуществлял Государственный банк СССР. В ходе реформы банковской системы в 1988г. государственные сберегательные кассы были преобразованы в Сберегательный банк СССР – специализированный банк по обслуживанию не только физических, но и юридических лиц. В соответствии с Законом РФ от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности в РСФСР" Сберегательный банк РСФСР был преобразован в Акционерный коммерческий банк. В соответствии со ст. 1 Устава Сберегательного банка РФ Центральный банк России является его учредителем. В связи с этим государство, используя хранящиеся в Сберегательном банке временно свободные денежные средства юридических и физических лиц в качестве кредитных ресурсов для погашения своих долговых обязательств по внутреннему долгу, гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей, выдачу их по первому требованию вкладчиков. Следовательно, государство заинтересовано в увеличении вкладов населения и юридических лиц именно в учреждениях Сберегательного банка РФ.
Структура органов управления Сберегательного банка состоит из следующих подразделений: общее собрание акционеров, являющееся высшим органов управления Банка. К его исключительной компетенции относятся: изменения Устава и уставного капитала, избрание Совета Банка, утверждение годовых результатов деятельности, определение размеров дивиденда по акциям Банка, создание и ликвидация дочерних банков. Общее собрание акционеров проводится один раз в год независимо от других собраний, на котором утверждаются отчет Совета Банка, годовой баланс, счет прибылей и убытков и др.
Совет Банка рассматривает и решает вопросы деятельности Банка, не относящиеся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
Совет директоров Банка руководит всей деятельностью Банка в пределах компетенции, предусмотренной Уставом, в период между общими собраниями акционеров и заседаниями Совета Банка.
Президент Сберегательного Банка назначается Общим собранием акционеров из числа членов Совета Банка. На президента возлагается руководство Советом директоров Банка. Он вправе без доверенности осуществлять действия от имени Банка. Члены Совета Банка и Совета директоров, как правило, являются акционерами Банка и имеют долю в уставном капитале Сбербанка.
Сберегательный банк обладает более, чем пятью процентами уставного капитала ряда юридических лиц, а также входит в число учредителей нескольких финансовых и кредитных организаций, является членом Московской или межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской международных фондовых бирж, Ассоциации сберегательных банков, Ассоциации российских банков, Международного института сберегательных банков в Женеве и др.
Система учреждений Сберегательного банка является самой разветвленной среди других кредитных организаций и включает, помимо самого Банка и его аппарата управления, 78 территориальных банков. В среднем каждый территориальный банк объединяет более 30 отделений, которых насчитывается в стране около 2380.
В целях привлечения большего числа вкладчиков Сберегательный банк предлагает разнообразные виды вкладов, среди которых наиболее распространены следующие.
Вклад до востребования. Это наиболее распространенный вид вклада, поскольку он может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой "на предъявителя", в любое время, а также в полном объеме вклада или частично. Но за пользование этим видом вклада Сберегательный банк платит самый низкий процент.
Срочные вклады отличаются тем, что принимаются на срок не менее одного года, выплата средств с вклада по частям не производится. Поскольку в данном случае Сберегательный банк может пользоваться вложенными денежными средствами достаточно большой, заранее оговоренный срок, проценты по этому виду вклада выше, чем по вкладу до востребования.
Выигрышные вклады характерны тем, что проценты по вкладам не начисляются к сумме вклада каждого вкладчика, а разыгрываются между всеми вкладчиками данного вида вклада. Обычно выигрыши по этим вкладам проводятся в пределах города или региона.
Целевые вклады на детей принимаются на имя ребенка в возрасте до 16 лет на десятилетний срок. Первоначальный взнос для открытия целевого вклада делается наличными деньгами, дальнейшие поступления на вклад могут производиться как наличными деньгами, так и безналичным образом. Целевой вклад должен храниться не менее 10 лет и банк выплачивает всю сумму вклада с начисленными процентами. По этому виду вклада выплачиваются самые высокие проценты.
Новыми вкладами Сбербанка в последние годы стали депозиты – вклады, вносимые на определенный срок и в установленном размере. В зависимости от суммы депозита и срока его действия начисляются проценты. Срочный депозит принимается на срок 3,6 месяцев и 1 год с выплатой дохода соответственно 50%, 60%, 70%, минимальный размер вклада 100 тыс. рублей. По срочным депозитам, превышающим эту сумму, с 1 октября 1994 г. введены новые ставки.
Срочный вклад с ежемесячной выплатой доходов является новшеством в практике сберегательного дела. Вклад вносится в сумме, не менее определенной суммы, и проценты на него начисляются ежемесячно. Производится капитализация доходов, когда начисленные проценты причисляются к сумме вклада, и на следующий месяц проценты начисляются уже от этой общей суммы и т. д.
Используются также такие новые формы вкладов, как сберегательный и депозитный сертификаты. Держателями сберегательного сертификата являются только физические лица, а депозитного – только юридические лица. Сертификат – ценная бумага, обязательство банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику. Сертификат является срочным и именным, право требования по нему может передаваться одним лицом другому, что делает его достаточно привлекательным для юридических лиц.
Целевой накопительный вклад для приобретения жилой площади открывается отделениями Сберегательного банка только в Москве. Взносы принимаются в долларах США в размере не менее 300 долларов с минимальным сроком в 6 месяцев.
Сберегательный банк также открывает валютные счета гражданам для осуществления таких операций, как обменные операции. переводы валюты за границу, выдачу наличной иностранной валюты со счетов (вкладов).
Существуют и другие виды вкладов и различных услуг, предоставляемых Сберегательным банком РФ, а также иными кредитными организациями.
Важным аспектом сберегательного дела в любой стране является правовое регулирование банковской тайны. В ряде стран, например в США, были приняты специальные законы, устанавливающие особый порядок соблюдения банковской тайны и предоставления информации о вкладах физических лиц. Вопросы банковской тайны и наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации, урегулированы ст.ст. 26 и 27 Закона РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". Так, в соответствии со ст. 26 названного Закона кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Рынок ценных бумаг. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского аудита. Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Внешнеэкономическая деятельность. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).
В то же время Закон предусматривает ряд случаев и круг лиц, которым может быть предоставлена соответствующая информация. Например, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией: – им самим; – судам и арбитражным судам (судьям); – Счетной палате Российской Федерации; – органам налоговой службы и налоговой полиции; – таможенным органам; – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия прокурора.
Справка по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией: – им самим; – судам; – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия прокурора.
В случае смерти владельцев вкладов и счетов справки выдаются: -лицам, указанным владельцем счета или вклада в завещательном распоряжении, сделанном кредитной организацией; – нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков; – иностранным консульским учреждениям в случае смерти иностранных граждан, владельцев счетов (Шевчук Д.А. Семейное право. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Гражданский процесс. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).
Особая ответственность по соблюдению банковской тайны возлагается на Банк России и аудиторские фирмы, которые не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, конкретных сделках, операциях, полученные ими в ходе проводимых проверок, в результате исполнения контрольных и надзорных функций и т. п.
За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба (Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Рынок ценных бумаг. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Основы банковского аудита. Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Внешнеэкономическая деятельность. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006).
Статьей 27 Закона предусмотрен порядок наложения ареста на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящихся на счетах и вкладах или на хранении в кредитной организации: – судом или арбитражным судом, судьей; – по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.
При наложении ареста кредитная организация незамедлительно по получении такого решения названных органов прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.
Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.
Глава VI Правовое регулирование страхования
§ 1. Понятие и виды страхования. Государственное регулирование страховой деятельности
Страховая деятельность обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы, других чрезвычайных событий и всевозможных случайных причин на развитие производства в обществе, а также на развитие социальной сферы. В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных, поврежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества. Сущность страхования как экономической категории подробно рассмотрена в экономической литературе.
Для проведения в жизнь страховой защиты в обществе формируется страховой фонд, который может создаваться в трех формах: самострахование, государственный централизованный страховой (резервный) фонд и страхование (в узком смысле данного понятия). Значение и распространенность каждой из указанных форм организации страхового фонда зависят от конкретных исторических и экономических условий, существующих в обществе.
В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая категория, но и как правовая, т. к. общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда, опосредуются нормами права.
В соответствии со ст. 72 Конституции Российской Федерации осуществление мер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпидемиями, ликвидации их последствий находится в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации. Страхование наряду с другими мерами призвано предотвращать и ликвидировать отрицательные последствия чрезвычайных обстоятельств. Данная важная сфера деятельности в России основывается на соответствующей правовой базе, которая включает в себя значительное количество различных нормативных актов, в своей совокупности образующих страховое законодательство. Страхование является комплексным правовым институтом, объединяющим нормы различных отраслей Российского права и в первую очередь нормы гражданского и финансового права.