Нормы гражданского права регламентируют основания возникновения различных страховых правоотношений, права и обязанности их субъектов, закрепляют объекты страхования, предусматривают существенные условия договора страхования, его форму, условия освобождения страховщика от обязанности по страховому обязательству и т. д. Нормы финансового права регулируют: источники формирования страхового фонда, его взаимоотношения с другими звеньями финансовой системы, в частности с бюджетной системой; порядок использования средств фонда страхования; компетенцию органов государственной власти в области страхования; осуществление государственного регулирования страховой деятельности и иные отношения в сфере страхования, возникающие в процессе создания, распределения и использования фонда страхования, т. е. такие отношения, которые относятся к сфере финансовой деятельности и регламентируются методом "власти и подчинения".
Комплексным характером рассматриваемого института и объясняется причина того, что "страхование" является предметом изучения науки гражданского права и науки финансового права.
Важнейшими нормативными актами, регулирующими страхование, являются: ГК РФ (ст.ст. 927-970), Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992г., Закон РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" от 28 июня 1991 г.
Большое значение для правового регулирования страхования имеют Указы Президента РФ, в частности Указ Президента РФ "Об обязательном личном страховании пассажиров" от 7 июля 1992г. (в ред. Указа Президента РФ от 6 апреля 1994 г.), Указ Президента РФ "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования" от 6 апреля 1994 г.4 и др.
Отношения по страхованию регулируются постановлениями Правительства РФ. Например, постановление Совета Министров РСФСР от 4 ноября 1991 г. №581 "О государственном обязательном бесплатном личном страховании граждан, пострадавших от Чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском", постановление Правительства РФ от 5 апреля 1993 г. № 295 "О порядке проведения обязательного государственного личного страхования военнослужащих, граждан, призванных на военные соборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел". Значительную роль в правовом регулировании страховых отношений играют инструкции Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы, нормативные акты Центрального банка Российской Федерации (Банк России) по валютному регулированию страховой деятельности; нормативные акты Федеральной службы России по надзору за страховой деятельность в Российской Федерации (Росстрахнадзор) и др.
Если международными договорами, заключенными Российской Федерацией, установлены иные правила, чем в страховом законодательстве России, то действуют правила международных договоров.
Функции государственного управления в данной сфере общественной жизни выполняют специальные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции.
Министерство финансов РФ в соответствии с Положением о нем принимает участие в работе по развитию и совершенствованию страховой деятельности в стране. Государственный Комитет РФ по антимонопольной политике осуществляет деятельность по предупреждению, ограничению и пресечению монополистических проявлений на страховом рынке России.
Для осуществления государственного надзора за страховой деятельностью Указом Президента Российской Федерации "О государственном страховом надзоре Российской Федерации" от 10 февраля 1992 г. был создан Государственный страховой надзор.
В августе 1996 г. Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была ликвидирована и ее функции были переданы Министерству финансов России.
На департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации в связи с ликвидацией Росстрахнадзора возлагаются функции по: выдаче страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности; ведению единого Государственного реестра страховщиков, объединений страховщиков, реестра страховых брокеров; осуществлению контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспеченностью платежеспособности страховщиков; установлению Правил формирования и размещения страховых резервов; разработке нормативных актов и методических документов по вопросам страхования; обобщению практики страховой деятельности.
Министерство финансов – России имеет право на получение от страховщиков установленной отчетности о страховой деятельности и информации об их финансовом положении, право на осуществление проверок соблюдения страховщиками страхового законодательства и достоверности представляемой ими отчетности. При выявлении нарушений страховщиками страхового законодательства вправе давать страховщикам предписания по их устранению. В случае невыполнения указанных предписаний оно имеет право приостанавливать или ограничивать действие лицензии страховщика впредь до устранения выявленных нарушений либо отозвать лицензию. Ему принадлежит право на обращение в арбитражный суд с исками о ликвидации страховщиков, неоднократно нарушивших страховое законодательство.
Понятие страхования содержится в Законе Российской Федерации "О страховании" от 27 ноября 1992 г., в соответствии с которым страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий). Указанные общественные отношения урегулированы нормами права и приобретают форму правоотношения, субъекты которого обладают юридическими правами и обязанностями.
Страховое правоотношение возникает между страховщиком и страхователем. Страховщиками в соответствии с законом могут быть как государственные, так и негосударственные юридические лица, имеющие соответствующую лицензию (разрешение) заниматься страховой деятельностью на территории Российской Федерации.
Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-производственная и банковская деятельность. Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создать общества взаимного страхования.
. Страхователями могут быть юридические и дееспособные физические лица. Страхователь вправе заключить со страховщиком договор о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных). В страховых правоотношениях может появляться и выгодоприобретатель, когда страхователь при заключении договоров страхования назначит физическое или юридическое лицо для получения страховых выплат.
Объектами страхования в соответствии с Законом РФ "О страховании" являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, связанные: -с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; – с владением, пользованием, распоряжением имущества;
– с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Гражданский кодекс РФ к перечисленным выше имущественным интересам, подлежащим страхованию, относит и страхование предпринимательского риска. В соответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование противоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях и пари, а также расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
В России существуют различные виды страхования. При классификации страхования могут быть использованы разнообразные критерии.
Если в основу классификации положен организационный признак, то страхование в условиях создания страхового рынка подразделяется на: внутреннее (ограниченное), внешнее и смешанное. По основаниям возникновения страховых отношений – страхование можно подразделить на обязательное ( в силу закона) и добровольное (в силу соглашения).
Обязательное страхование может осуществляться как за счет федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации (обязательное государственное страхование), так и за счет страхователей. При классификации страхования в литературе используют и такой критерий, как объект страхования. В соответствии с этим критерием страховые отношения подразделяются на: – имущественное страхование (страхование материальных ценностей); – страхование уровня жизни граждан (жизнь, здоровье, трудоспособность); – страхование ответственности и страхование предпринимательского риска.
Имущественное страхование в свою очередь подразделяют по роду опасности на следующие виды: – страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, домашнее имущество, и т. п.; – страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий; – страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных; – страхования от аварий, угона и других опасностей средств транспорта.
Добровольное страхование возникает на основании договора имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Гражданский кодекс РФ в ст. 929 закрепляет легальное определение договора имущественного страхования, а в ст. 934 – определение договора личного страхования.
В соответствии с ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества, риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам – риск гражданской ответственности, риск убытков от предпринимательской деятельности.
ГК РФ закрепляет существенные условия договора страхования. В соответствии с ГК РФ условия договора страхования могут быть определены в правилах страхования, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (на правила выдается лицензия). Имущество и предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса. В ГК РФ предусматриваются обстоятельства, при которых возможно досрочное прекращение договора страхования, основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица; порядок перехода к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация). В законодательстве устанавливаются основные направления государственной политики в сфере обязательного страхования, проводимого как государственными страховыми организациями, так и страховыми организациями, основанными на иных формах собственности. При этом подчеркивается необходимость обеспечения единства основных положений, порядка и условий проведения обязательного страхования в Российской Федерации.
Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Легальное определение обязательного страхования содержится в ст. 927 ГК РФ. Оно осуществляется в тех случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц путем внесения страхового платежа либо путем заключения договора страхования. Объекты обязательного страхования предусмотрены в ст. 935 ГК РФ. В частности, в случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.
Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет.
В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом устанавливается обязательное государственное страхование жизни, здоровья, имущества государственных служащих определенных категорий. Так, обязательное государственное личное страхование установлено для всех сотрудников государственной налоговой службы, федеральной службы налоговой полиции, военнослужащих, военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, прокурорских работников, судей, должностных лиц таможенных органов России и других. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям). В условиях создания страхового рынка, децентрализации в сфере страхования, расширения круга объектов страхования, повышения их стоимости, увеличения риска наступления страхового случая и т. д. возникает объективная необходимость объединения организационных и финансовых усилий страховщиков. Страховое законодательство предусматривает различные правовые формы взаимодействия страховщиков: сострахование, перестрахование, объединения страховщиков. В соответствии со ст. 12 Закона РФ "О страховании" объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками (сострахование). В таком договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого состраховщика.
Легальное определение перестрахования содержится в ст. 13 Закона РФ "О страховании". Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств. перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). В статье 967 ГК РФ предусматриваются права и обязанности сторон при заключении договора перестрахования. Страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестраховани!, считается в договоре перестрахования страхователем. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. ГК РФ допускает последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.
Для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов, осуществления совместных программ страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения. Эти объединения не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью, действуют на основании устава и приобретают права юридического лица только после государственной регистрации.
Страховое законодательство России предусматривает и возможность создания страхового пула (соглашения). В соответствии с Положением о страховом пуле, утвержденным приказом Росстрахнадзора от 18 мая 1995 г. № 02-02/13, страховой пул – добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Страховой пул действует на основании Соглашения и создается на определенный срок или без ограничения срока деятельности.
§ 2. Финансовые основы страховой деятельности
В экономической литературе, посвященной страховому делу, проводится анализ денежного оборота страховых организаций, который включает в себя два денежных потока: оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, и оборот средств, связанных с организацией страхового дела. Оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, в свою очередь проходит два этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд (ныне употребляется термин "страховые резервы"). На втором этапе – часть средств страхового фонда (страховых резервов) с целью получения прибыли инвестируется. В соответствии с Законом РФ "О страховании" основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования. Страховые резервы создаются путем аккумулирования страховых премий (иногда используют понятия "взнос", "платеж").
Страховые премии определяются на основе тарифных ставок, которые разрабатываются по определенной методике актуарными службами страховщиков. Тарифные ставки зависят от вида страхования, оценки степени риска, доли расходов страховщика, учитываются также проценты, используемые для проведения предупредительных мероприятий.
В Законе РФ "О страховании" предусматриваются правовые основы создания страховых резервов, резервов для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества; образования фондов, необходимых для обеспечения их деятельности, а также инвестирования страховых резервов и других средств, выдачи ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования. Ссуда может выдаваться исключительно по договорам страхования жизни на случай дожития застрахованным до установленного договором срока (возраста).
Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики образуют из полученных страховых премий резервы по страхованию жизни и страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни. Страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (страхование на случай смерти застрахованного; дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста; выплату пенсии (ренты), застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования, образуются страховщиком по каждому виду страхования и в той валюте, в которой проводится страхование.
Страховщик рассчитывает размеры страховых резервов перед определением финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на отчетную дату. Базой для расчета размера резерва по страхованию жизни служит поступившая в отчетном периоде страхования нетто-премия (иногда употребляется понятие "нетто-ставка") по заключенным договорам страхования.
Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, отличаются от правил формирования страховых резервов по страхованию жизни. Страховые резервы, формируемые по видам страхования иным, чем страхование жизни, подразделяются на два вида (подвида): технические резервы и резерв предупредительных мероприятий.
Технические резервы, в свою очередь, подразделяются на два подвида, создание которых обязательно для страховщика: – резерв незаработанной премии; – резерв убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв произошедших, но незаявленных убытков).
Страховщик может добровольно создать еще два подвида технических резервов: -\'резерв катастроф; – резерв колебаний убыточности.
Страховая организация особенно в условиях рынка вынуждена не только возмещать свои издержки, но и получать прибыль. Ее доходы должны превышать расходы по обеспечению страховой защиты.
Тарифная ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Нетто-ставка предназначена для формирования страховых резервов, которые используются для выплат страховой суммы, страхового обеспечения. Нагрузка предназначена для покрытия затрат на проведение страхования – накладных расходов страховщика.