Проблема третья – вы случайно перевели деньги на чужой телефон. Нужно приехать с чеком в офис компании оператора сотовой связи. Если у того, кому вы по ошибке начислили деньги, на счете имеется необходимая сумма, оператор снимает ее автоматически. Если баланс нулевой, вам придется договариваться с этим лицом полюбовно (позвоните и попросите положить вам на счет такую же сумму).
Проблема четвертая – вы перевели платеж, например за городской телефон или Интернет, на чужой счет. Звоните в call-центр: если компания работает по лицензии Банка России, деньги вы вернете. Если нет, придется платить заново.
Проблема пятая – на счет поступило меньше денег, чем вы положили. Возможно, вы не учли комиссионные проценты. Если компания добросовестная, значит, вы попросту не заметили одной строчки, набранной мелким кеглем в углу экрана. Иногда в рамках всевозможных акций компании отменяют проценты.
5.5. Tax-free, или Как сэкономить за границей
Во многих зарубежных странах туристы имеют право на возврат части денег, потраченных на покупки. Покупателям, выезжающим из страны, возмещают налог на добавленную стоимость (НДС), входящий в стоимость товаров. Для того чтобы воспользоваться это льготой, необходимо знать несколько простых правил.[46]
Правило первое – смотрите на вывеску. Туристам возвращают НДС лишь при покупке в магазинах, где на витрине или входной двери есть специальная вывеска (чаще всего – Tax free shopping или VAT refund for tourist). Если табличка не обнаружена, а покупку сделать все равно хочется, на всякий случай можно поинтересоваться у продавца, не участвует ли магазин в системе возврата налога.
Правило второе – узнайте про перечень товаров и минимальную сумму покупки. В каждой стране свой перечень товаров, подпадающих под действие возврата налога. Почти везде из него исключены табачная и алкогольная продукции, иногда запчасти или оборудование к автомобилям, мотоциклам, моторным лодкам, минеральные масла и т. д. В таких случаях НДС вернуть нельзя. Кроме того, в каждой стране установлена минимальная сумма, на которую нужно «набрать» товаров, чтобы попасть под действие льготы. Истратить эти деньги нужно в одном магазине за один раз.
Правило третье – имейте при себе паспорт. Вернуть НДС вы сможете только при наличии специального чека, который в магазине должны подшить к обычному кассовому. Чек tax-free вам выдадут лишь при наличии паспорта. В чеке tax-free должны быть правильно были указаны дата, стоимость покупки, сумма, подлежащая возврату, сведения о продавце (название компании, адрес), сведения о покупателе (фамилия, имя, паспортные данные). Незаполненные поля или ошибка могут стать причиной отказа в возврате денег. Уточните у продавца срок действия чека. Это понадобится в том случае, если вы займетесь возмещением налога уже по приезде в Россию.
Правило четвертое – не распечатывайте покупки. Пока вам не вернут НДС, ни в коем случае не распечатывайте приобретенные товары! Сохранность магазинной упаковки – одно из условий предоставления льготы.
Правило пятое – уточните срок. Приобретенные товары нужно вывезти из страны в течение определенного периода. В разных странах он свой: от 30 дней до 3 месяцев со дня совершения покупки. Задержался дольше – потерял право на возмещение НДС.
Правило шестое – не забудьте поставить штамп таможни. Чек tax-free действителен лишь в том случае, если на нем есть печать таможни о пересечении границы. Обратите внимание: таможенный штамп можно поставить только до того, как вы прошли таможенную зону. Потом будет поздно. Поэтому приезжайте в аэропорт заранее. Таможенники обычно просят показать приобретенные по чеку товары. При прохождении таможенного контроля уточните срок действия печати. Это пригодится в случае, если вы решите обналичивать чек уже в России.
Правило седьмое – выбор места. Чек и упакованные товары у вас на руках. Теперь нужно выбрать, где и когда получить деньги. Варианта три: 1) получить наличные сразу в аэропорту (на вокзале); 2) попросить перевести деньги на ваш банковский счет (пластиковую карту); 3) получить деньги в России, обратившись в банк.
5.6. Налоги неизбежны, как заход солнца
Государство и налогоплательщики. Спор налогового закона и налогоплательщика – это вечная история брони и пушек. Состязание не прекратится никогда. Драматурги ту же мысль выражают проще и понятнее: «Хитрецы обкрадывают нас… Приходится отыгрываться на дураках… Те, кто не знает законов, расплачиваются за тех, кто знает законы слишком хорошо».[47] Почти 100 лет назад литераторы сформулировали: сила налогового бремени – в послушных дураках: «Добрая половина наших сограждан все еще верит, что государство никогда не ошибается, и, когда с них требуют деньги на бумаге со штампом, они платят без спора. Только благодаря этим добрякам и удается иной раз свести бюджет. Не бойтесь! Как только инспектор увидит, что вы знаете свои права, он оставит вас в покое. Не надо уступать этим людям: они стригут только тех, кто позволяет себя стричь».[48]
Написано давно, но для нас вполне злободневно. Так, многие российские граждане, кто усомнился в правильности начисления транспортного налога, обнаруживали, что сумма завышена практически в два раза. Ситуация распространенная, причем не только относительно налогов. Любые госучреждения норовят увеличить собираемые суммы, и только упорная каждодневная борьба граждан против этого может постепенно нормализовать ситуацию. Когда есть возможность (время и силы), проверяйте требуемые с вас суммы. Узнаете много интересного.
Схема отношений государства с налогоплательщиками в России может быть описана примерно так. В России около 80 % от собираемых налогов выплачивается юридическими лицами и лишь 20 % – физическими лицами. В развитых странах, наоборот, – примерно 70–80 % налогов выплачивают граждане и 20–30 % – компании. В такой организации налогов заложен глубокий смысл. Граждане гораздо осознаннее относятся к ситуации с налогами. Любой призыв к увеличению государственных расходов немедленно проецируется: сколько дополнительных налогов с меня соберут.
Налоги везде, в России в том числе, составляют примерно 80 % государственных доходов. Значит, любое увеличение государственных расходов – это увеличение налогового бремени. Других источников доходов у государства почти нет. Поэтому, граждане, помните: когда вы слышите, что государство будет что-то поддерживать, во что-то инвестировать, кому-то помогать и т. д., деньги оно возьмет у вас через налоги.
В России до сих пор это маскируется сохранением «гримасы социализма»: налоги в основном платят юридические лица. В этом тоже заключен глубокий смысл – так гораздо легче вводить народ в заблуждение, рассказывая сказки о заботливом государстве и низких налогах. Представьте себе две разные ситуации: нашу и западную. На Западе человек получает деньги и потом сам платит налоги. Он видит, что ему начислили, например, 2000 долларов, а затем он 700–800 долларов заплатил налогов. Осталась 1200 долларов. При любом увеличении бюджетных расходов человек сразу представляет себе увеличение налогов. Его активность в обществе имеет ясно видную экономическую составляющую. Если я голосую за увеличение государственных затрат, то я готов расстаться еще, например, с 200 долларами и получить в итоге не 1200, а 1000 долларов.
В России человек получает свои 1000 долларов и понятия не имеет, сколько денег у него уже отобрали в виде налогов. В лучшем случае он знает, про «очень низкий» подоходный налог в 13 %. А на самом деле для того, чтобы заплатить сотруднику 1000 долларов, работодатель должен заплатить: а) единый социальный налог (ЕСН – 26 %); б) подоходный налог – те самые 13 %. Вот уже и получилось примерно 1400 долларов.
Кроме «зарплатных» налогов, работодатель в ходе ведения бизнеса платит еще массу других больших налогов: налог на прибыль (с 2009 года – 20 %), НДС (18 %), налог на имущество и ряд других налогов. Но обычный человек этого не видит. Он получил 1000 долларов, ругает работодателя за малую зарплату и голосует за мудрую власть, при которой государство о нем заботится: непрерывно создает для этого новые чиновничьи конторы, расширяет существующие, повышает зарплаты бесчисленным бюджетникам и все увеличивает государственные расходы. А в тени остается то, что для этого деньги в громадном количестве отбираются у самых работящих. Такой порядок налогообложения уменьшает желание спросить за действенность трат наших денег и все недовольство низкими зарплатами направляет на работодателей.
Кроме «зарплатных» налогов, работодатель в ходе ведения бизнеса платит еще массу других больших налогов: налог на прибыль (с 2009 года – 20 %), НДС (18 %), налог на имущество и ряд других налогов. Но обычный человек этого не видит. Он получил 1000 долларов, ругает работодателя за малую зарплату и голосует за мудрую власть, при которой государство о нем заботится: непрерывно создает для этого новые чиновничьи конторы, расширяет существующие, повышает зарплаты бесчисленным бюджетникам и все увеличивает государственные расходы. А в тени остается то, что для этого деньги в громадном количестве отбираются у самых работящих. Такой порядок налогообложения уменьшает желание спросить за действенность трат наших денег и все недовольство низкими зарплатами направляет на работодателей.
Специалисты уже много лет говорят о необходимости изменения расстановки акцентов в налогообложении с юридических лиц на физические, но пока безрезультатно. «Трудно заставить человека понять что-то, если его зарплата зависит от непонимания этого» (Э. Синклер, американский писатель). Государство по-прежнему изымает у всех огромные суммы, и это остается за кадром. Такой порядок удобен госаппарату, а общество не готово поставить его под контроль. Пропаганда охотно говорит об ответственности бизнеса за обеспечение достойных доходов граждан. О перераспределении налогового бремени в соответствии с общемировой практикой как-то стыдливо умалчивается. Вдруг граждане увидят, сколько денег у них изымается налогами, и потребуют ответа, зачем так много и куда они расходуются? В 2000-е годы снижение налогового бремени практически не происходило. Скорее наоборот (исключение – введение 13 %-ной шкалы подоходного налога). Вместе с тем непрерывно растут трудозатраты бизнеса на взаимодействие с налоговыми органами.
Отношение власти к бизнесу в последнее десятилетие в целом напоминало политику повышения эффективности дойной коровы: кормить ее поменьше, а доить побольше.[49] Самый мягкий из возможных результатов – ухудшение здоровья «коровы». Неизбежное следствие – торможение нашего развития, поскольку бизнес в решающей степени обеспечивает рост экономики. Налоговое же угнетение бизнеса, безусловно, сказывалось и сказывается и на гражданах.
Кроме того, как уже неоднократно отмечалось в СМИ, дополнительно к налогам мы платим огромную дань.[50] Чем дань отличается от налога? Налог – это оплата каких-то полезных действий властей. Дань – наши расходы из-за плохой работы властей. Простой пример. Наши дороги. Или государство поддерживает их в приличном состоянии, или граждане тратят на ремонт автомобиля. Для автовладельца это еще дополнительные 3–4 % дани. Еще пример. Немалый вклад в нашу инфляцию вносит высокий уровень монополизации экономики. А кто должен заниматься демонополизацией/антимонопольной политикой? Государство. Те бюджетополучатели, кому мы, между прочим, уже платим зарплату своими налогами. Мы же и расплачиваемся за их некачественную работу. А взяткоемкая деятельность наших правоохранительных органов? Какую дань мы за это платим? В общем, примеров, когда мы платим свои деньги из-за некачественной работы госорганов, можно привести множество. В том числе поэтому не стоит говорить о нашем низком налогообложении. Общая налоговая нагрузка высока и заметно тормозит наше развитие.
Налоговые льготы и вычеты. Каждый из нас знает: получил доход – поделись с государством. Но чиновники предусмотрели для граждан и некоторые налоговые льготы – вычеты. Таким образом, плательщик НДФЛ может уменьшить доход, с которого нужно заплатить налог, на сумму вычета. Вычет предоставляется, если вы заплатили за свое обучение и/или за очное обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет, а также потратились на медицинские услуги и лекарства. Мы можем вычесть из своего дохода и взносы, уплаченные за добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Вычет можно получить по взносам, сделанным в свою пользу, в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой). Вычет предоставляется на сумму фактических расходов, правда, с учетом ограничения – не более 100 000 рублей. Один раз можно воспользоваться вычетом при покупке жилья.
Еж понял
Говорят, что сэкономить деньги не так сложно. Главное – регулярно вести учет расходов и уметь планировать свою жизнь на много лет вперед, чтобы знать, когда и на что следует тратить деньги. Эту прописную для американцев истину в России усвоили немногие. Охотники за деньгами знают: «самоходный кошелек» – существо неразумное, но очень пугливое. Поэтому охотятся за ним, тщательно продумывая все нюансы. Только тогда он утрачивает бдительность, открывается и сорит деньгами. Полезно помнить об охоте за вашими деньгами. Но если очень хочется сделать себе подарок, хорошо подумайте и сделайте его. Главное – без крайностей. Если вы чувствуете себя несчастным, потому что не можете доставить себе маленькую радость, порадуйте себя и будьте счастливы. Берегите себя, но одновременно держите себя в руках. Помните: вы у себя один (одна). Но еще есть и ваши близкие.
С одной стороны, можно ограничивать себя во всем, жить «в тоске и печали», получая единственную радость от процесса подсчета богатства. С другой стороны, можно с удовольствием тратить все заработанное и даже больше, непрерывно совершая покупки в кредит. Найдите золотую середину, не впадайте в крайности. Любой фанатизм опасен и ни к чему хорошему не приводит.
Глава 6 Личный финансовый риск-менеджмент
Почему нужно заниматься индивидуально-финансовым риск-менеджментом? Жизнь полна неожиданных событий. К внезапному появлению новых и не всегда приятных обстоятельств следует быть готовыми в финансовом смысле. Для этого требуется заранее обдумать величину личных оперативных и стратегических финансовых резервов, а также проработать возможности застраховать риски.
6.1. Грядущие кризисы и финансовые резервы
Снижение рисков. Финансовые риски снижают активы, приносящие доход. Именно поэтому они необходимы каждому. Если у человека нет никаких резервов и источников доходов, не зависящих от его труда (работающих активов), то любая неожиданность (собственная болезнь или болезнь близких, пожар, кража и т. д.) может стать причиной весьма сложных жизненных проблем. Ни одно общество, ни одно государство не в состоянии гарантировать полную стабильность. Если развитие экономики еще можно с определенной долей вероятности смоделировать, то судьбу конкретного человека предсказать сложно. Циклические колебания могут поднять вас на гребне волны, а могут опустить на самое дно. Поэтому необходимо задумываться о снижении рисков, возникающих при неблагоприятном развитии событий.
Личные оперативные и стратегические резервы. Личный (семейный) резерв – это некая сумма, на случай возникновения непредвиденных обстоятельств. Допустим, человек потерял работу – его уволили или он серьезно заболел – или обанкротился его бизнес. Суть всегда одна: он сразу лишается привычного дохода, и у него должны быть средства, позволяющие в течение определенного срока сохранить уровень жизни. Людям свойственно надеяться на лучшее. Во всем мире недооценивают вероятность негативных событий. Все любят читать страшилки, но относятся к ним как к киношным «ужастикам» – нервы щекочут, а в жизни так не бывает. Россия – не исключение. Например, если экономика растет, то хочется верить, что так будет всегда. Как и большой приток нефтегазовых денег. А затем приходит кризис.
Точно предсказать будущее малореально. Но учитывать в своем финансовом планировании приход кризисных ситуаций можно и нужно. Кризисы происходят периодически. В 2007–2009 годах мы все это наблюдали достаточно отчетливо. Как любой организации нужен план действий на случай пожара, так человеку полезно думать о собственных действиях в неблагоприятные времена. Для этого нужны в том числе резервы стратегического характера. Граница между резервами тактическими и стратегическими во многих случаях достаточно условна. Так, в зависимости от суммы деньги могут быть и тактическими, и стратегическими резервами, причем граница для всех своя: 30 000 руб. для пенсионерки – стратегическая заначка, а для молодого менеджера из крупной компании – оперативный резерв «на всякий случай».