• суммы страховых выплат по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, если суммы страховых выплат не превышают сумм, внесенных физическими лицами страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей на момент заключения договоров ставки рефинансирования Центробанка РФ. Все, что сверху, – подлежит налогообложению по ставке 35 %.
В случае досрочного расторжения договоров долгосрочного добровольного страхования жизни до истечения пятилетнего срока полученный доход за вычетом сумм платежей облагается налогом по обычной ставке 13 %.
Доход в виде процентов по банковским вкладам налогом, как правило, не облагается. Заплатить налоги по депозитам придется лишь в следующих случаях:
• Если ставка банка по рублевому депозиту превышает ставку рефинансирования, которая на сегодняшний день составляет 10 %. Налог в этом случае равен 35 % по всем видам вкладов (за исключением пенсионных депозитов на срок не менее шести месяцев, по которым ставка составляет 13 %). Но облагаться им будет только сумма, которая возникает из «излишка» процентной ставки. Иными словами, если вы положили 100 000 рублей на один год под 11 % годовых, то заплатите налог 175 рублей. Пример расчета: 100 000 х (11 % – 10,5 %) = 500 рублей; 500x35 %= 175 рублей.
• Если ставка по валютному депозиту превышает 9 %. Как и в предыдущем случае, под налогообложение подпадает «излишек» процента. Ставка та же – 35 %. То есть если вы кладете $ 100 000 на один год под 10 % (цифра взята для наглядности), налог составит $350. Пример расчета: 100 000 х (10 % – 9 %) = 1000 долларов США; 1 000 х 35 % = $350.
Налоговым агентом, который исчисляет, удерживает и выплачивает в бюджет налоги по депозитам, является банк. На руки вы получаете «очищенную» от налогов сумму.
Прибыль от инвестиций в паевые фонды тоже облагается налогом. Вот ключевые особенности налогообложения ПИФов:
• пайщик обязан заплатить налог с доходов от инвестирования в ПИФ, если таковые имеются. Если пайщик – физическое лицо, то налоговая ставка составит 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов. Если пайщик – юридическое лицо, то ставка налога – 24 %;
• налог на прибыль (доходы) пайщика снимается в момент продажи паев. Налогооблагаемой базой является разница между ценой продажи и ценой покупки пая в случае, если данная разница положительна. В этом заключается преимущество инвестиций в ПИФ: например, если первый год инвестирования был прибыльным, а второй – убыточным, то при расчете налогооблагаемой базы учитываться будут оба года;
• в случае обмена паев налог будет сниматься с разницы между ценой пая на момент обмена и ценой пая на момент покупки.
Налоговым агентом, который исчисляет, удерживает и выплачивает в бюджет налоги по ПИФам, является управляющая компания, то есть на руки вы получаете «очищенную» от налогов сумму.
Доходы, полученные от вложений в ценные бумаги, облагаются налогом как при самостоятельной торговле, так и при торговле через посредника. Ключевые моменты таковы:
• ставка налога на доходы от инвестиций в ценные бумаги, как и для ПИФов, равняется 13 % для резидентов и 30 % для нерезидентов;
• налоги исчисляются и удерживаются по окончании каждого календарного года;
• налогооблагаемой базой является разница между фактической ценой продажи и ценой покупки ценных бумаг. То есть если вы купили бумагу по 100 рублей и держите ее, то налог вы платить не будете, даже если ее текущая рыночная стоимость больше 100 рублей.
Налоговым агентом, который исчисляет, удерживает и выплачивает в бюджет налоги по ценным бумагам, являются брокеры и доверительные управляющие.
Если вы получали дивиденды по акциям, они облагаются налогом по следующим ставкам:
• 9 % – по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами Российской Федерации;
• 15 % – по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями, а также по доходам, полученным в виде дивидендов российскими организациями от иностранных организаций;
• 30 % – по доходам, полученным в виде дивидендов нерезидентами.
Приложение «Финансовый самоучитель»
1. Разберитесь с собой
Поймайте своих «тараканов» в отношении денег. Отметьте их галочкой.
1. Деньги – это в жизни не главное.
2. Большие деньги можно получить только нечестным путем. Большие деньги – это зло.
3. Большие деньги вызывают заботы и проблемы.
4. Меня будут любить только за мои деньги.
5. Деньги портят характер человека.
6. Богатство порождает зависть и делает одиноким.
7. Богатство приобретается за счет моего здоровья и семьи.
8. Бог любит бедных.
9. Деньги достаются тяжелым трудом.
10. Всегда, когда я получаю деньги, их теряет кто-то другой.
11. Скромность украшает.
12. Если мои дети вырастут в богатстве, то станут наркоманами и неженками.
13. Стыдно быть богатым, ведь вокруг так много бедных людей.
14. Я недостоин быть богатым. Я бедный, но гордый!
15. Все предопределено, в том числе и то, буду ли я богат.
16. Будь доволен тем, что у тебя есть.
17. Каждый сверчок знай свой шесток!
18. Больше, чем у меня есть, я и не заслуживаю.
19. Я недостаточно дисциплинирован, чтобы экономить.
20. Мне не везет.
21. Если бы я постарался как следует, то мог бы стать богатым, но я не хочу.
22. Все уже давно поделено, так что лучше не высовываться.
С каждым тезисом, отмеченным вами, проведите следующую работу:
• Ответьте на вопрос: «Всегда ли верно это мнение?»
• Ответьте на вопрос: «Был ли человек, который внушил мне это мнение, состоятельным? Почему я должен ему верить?»
• Ответьте на вопрос: «Как улучшится моя жизнь, если я изменю это мнение?»
• На основе ответов придумайте новое мнение, противоположное старому, то есть антитезис.
• Подтвердите его доказательствами и начинайте верить в него!
Посчитайте вашу финансовую скорость и спроецируйте ее в будущее. Запишите результаты прогноза. Применяется наружно, путем ежедневного рассматривания записанного результата.
Доходы:
___________ баксов / ____________ часов = __________
баксов в час
Расходы:
___________ баксов / ____________ часов = __________
баксов в час
Скорость:
______ баксов в час (доход) – ______ баксов в час (расход)
= ______ баксов в час
Помедитнруйте над мыслями (на Тибет ехать не обязательно):
«Страх богатства надевает на нас очки бедности». «Как только деньги разрушают ваше представление о комфорте и безопасности, так сразу вы отказываетесь быть богатыми».
«Когда люди бедны и несчастны, то они гораздо несчастней, чем когда они богаты и несчастны».
«Деньги – это всего лишь такой же инструмент жизни, как автомобиль или компьютер».
2. Проведите финансовый анализ вашей жизни
Поработайте с персональными финансовыми отчетами.
• Составьте свой балансовый отчет.
• Составляйте отчет о доходах и расходах в течение 3 месяцев.
• Спланируйте бюджет (ищите примеры таблиц далее).
После составления отчета о доходах и расходов и бюджета
(не забудьте добавить свои статьи при необходимости), распределите все ваши расходы по трем категориям:
• обязательные – пища, одежда, крыша над головой, коммунальные услуги, транспортные расходы, страхование;
• желательные – автомобиль, фитнес/спорт, дополнительное образование;
• расходы сверх необходимых – отпуск на Гавайях, новая мебель, телевизор, телефон, компьютер, обеды и ужины в ресторанах.
Пересмотрите структуру своих расходов в разрезе снижения, в первую очередь расходов сверх необходимых, а если нужно и желательных – для того чтобы перенаправить поток денег на те финансовые цели, которые вы себе установите.
3. Научитесь платить себе и разумно расходовать средства
Вы управляете деньгами или деньги управляют вами? Пройди те тест, посмотрите на результат и сделайте выводы!
Обведите цифру в том столбце, который отражает ваше от ношение к утверждению.
Результат
15–35 – вы испытываете трудности при обращении с деньгами и не до конца понимаете ваши приоритеты по расходам. Деньги никогда не были для вас главным в жизни, и на самом деле вы не особо задумываетесь о них, исключая обстоятельства, когда деньги заканчиваются раньше, чем заканчивается месяц, или когда выплаты по долгам требуют вашего внимания. Вы должны пересмотреть ваши привычки и принципы расходования денег.
15–35 – вы испытываете трудности при обращении с деньгами и не до конца понимаете ваши приоритеты по расходам. Деньги никогда не были для вас главным в жизни, и на самом деле вы не особо задумываетесь о них, исключая обстоятельства, когда деньги заканчиваются раньше, чем заканчивается месяц, или когда выплаты по долгам требуют вашего внимания. Вы должны пересмотреть ваши привычки и принципы расходования денег.
35–55 – у вас, в принципе, все более или менее в порядке. Иногда, конечно, вы удивляетесь тому, что не можете аккумулировать часть доходов, но в общем ваши расходы не превышают доходов. Если необходимо, то вы можете калькулировать сумму ваших расходов очень аккуратно. Вы, скорее всего, предпринимали попытки создать определенные накопления, но не возвели это в законченную систему. Вам есть над чем поработать.
55–75 – вы полностью контролируете как свои доходы, так и расходы, ну или, во всяком случае, очень близки к этому. Ваша натура такова, что вы требуете от себя аккуратности и ответственности при ведении учета. Ваша способность к накоплению потенциально очень велика, и, возможно, вы уже использовали удобный случай для создания накоплений и инвестирования. Наибольшее ваше сомнение – это где хранить и куда разместить те доллары, которые вы сэкономили.
Начните НЕМЕДЛЕННО применять те методы, которые изложены ниже:
Платите в первую очередь себе.
• Для начала не больше 10 %.
• В начале каждого месяца.
• Не трогайте ни при каких обстоятельствах.
___________ баксов в месяц / 10 = __________ баксов.
Именно эту сумму откладывайте ежемесячно СРАЗУ после получения зарплаты. Так можно поступать с любым другим доходом – сразу откладывать от него 10 %. Избегайте потребительских желаний:
• Тренируйте самообладание.
• Подождите 10 дней – и только потом покупайте.
• Сделайте наклейку в бумажник – «Оно мне надо?».
Сделайте «обрезание» затрат вашим новым образом жизни на какое-то время. Придумайте пять идей, которые помогут вам сохранять ваши средства.
4. Зарабатывайте больше!
Определите, к какой группе людей вы относитесь. Подумайте, что можно с этим сделать.
• Наемный сотрудник.
• Человек, работающий сам на себя (специалист в какой-ли– бо области – дизайнер, программист, юрист, врач и т. д.).
• Частный предприниматель или предприниматель без образования юридического лица.
• Бизнесмены и предприниматели (средний и крупный бизнес).
• Инвесторы.
Проверьте себя. Нижеприведенный тест не дает однозначного ответа на вопрос, относитесь ли вы к предпринимателям, но заставит вас честно сказать себе, нужно ли вам свое дело и сможете ли вы его «потянуть». Чтобы определить свои способности к предпринимательской деятельности, возьмите лист бумаги и честно ответьте на вопросы:
• Какие функции (не должности, а обязанности) вы выполняли за последние 3, 5 или 10 лет? Имеют ли они отношение к вашему новому бизнесу? В чем пересекаются и на сколько процентов?
• Активны ли вы, есть ли у вас «драйв»?
• Легко ли вы относитесь к неудачам? Сможете ли, потеряв все, начать сначала?
• Каково ваше хобби – можно ли его сочетать с вашим бизнесом?
• Прямолинейны ли вы, откровенны?
• Присутствует ли в вас агрессия?
• Можете ли вы быть гибким, попав в сложную ситуацию? Пасуете ли вы перед силой и натиском?
• Обладаете ли вы аналитическим складом ума? Способны ли определить суть проблемы и затем решить ее быстро и качественно?
• Торговец ли вы по натуре? Способны ли вы торговать?
• Готовы ли вы пойти на личные жертвы ради дела?
• Есть ли у вас воображение для обнаружения новых возможностей развития бизнеса и поиска новых ниш?
• Умеете ли вы быть настойчивым и все время добиваться своего?
• Как у вас со здоровьем? Выдержите ли вы долгие часы работы, которых потребует от вас ваш бизнес?
• Можете ли вы рассчитывать на помощь и поддержку своей семьи?
• Подумали ли вы о том, как отразится ваш бизнес на вашей семейной жизни?
Источник: Исследования «Эксперт Консалт», сборник Storey М. Inside America's Fastest Growing Company, 1989.
Делайте. Пошаговый алгоритм того, как же все-таки увеличить свой доход, от Сергея Азимова. Цитируется по книге «Как зарабатывать деньги без стартового капитала»:
1. Внутреннее состояние.
Семинары центра «Синтон» Игоря Вагина поставят тебя на приблизительно правильное место. Ссылки на них вы можете получить на сайте или в клубе.
2. Принадлежность к основной массе.
Теперь ты знаешь несколько критериев и делаешь все возможное, чтобы к ней не принадлежать.
3. Незнание.
Ты читаешь книги, посвященные этой тематике, и посещаешь курсы и семинары на тему: Деньги. Счастье. Здоровье.
4. Цели.
Если пока не получается увязать любимое дело с деньгами, то уже сегодня и сейчас начинаешь создавать несколько систем пассивного дохода.
Но главная цель – любимое дело.
5. Стартовый капитал.
Тебе не нужен.
6. Совершеннейшая подготовка.
Выдели главное, распиши и действуй уже сегодня. Не циклись на мелочах. И не лепи отмазки.
7. Образование.
Хорошо, но не основное.
8. Страхи.
Посещаешь семинары по преодолению страхов. И теперь любую проблему просто просчитываешь по варианту «Проигрыш».
9. Работа за зарплату.
Нормально, но только как промежуточный этап (набирание опыта, связей, навыков) на пути к любимому делу и деньгам.
Но определись по срокам, когда уйдешь в Свое Дело.
10. Лень.
Все пишешь и дисциплинированно, сосредоточенно выполняешь.
11. Умение продавать, торговаться.
Посещаешь курсы, читаешь книги, практикуешь при каждом удобном случае. Форма – веселая игра. (Не аксиома, просто так легче. Во всяком случае, тяжелую артиллерию пустить в ход всегда успеешь.)
12. Сохранение денег.
В течение месяца начинаешь откладывать 10 % от заработка, избегаешь пустых трат при помощи напоминания – «Оно тебе надо?». В долг не даешь, используя заготовки.
13. Умение обращаться с деньгами.
Теперь ты тратишь деньги наактивы и необходимые траты, избегаешь пассивов. АПД – больше богу солнца ты не молишься.
14. Умение влиять на людей.
Семинары по НЛП, манипуляторство, «Гений общения» у И. О. Вагина.
15. Умение делать безотлагательно, принимать решения.
Правило 72 часов и быстро, насколько возможно.
16. Умение считать.
Насколько возможно, обходишься без калькулятора.
17. Умение думать о деньгах.
Чужой бизнес, считаем как из рогатки, в поисках простых, изящных схем.
18. Умение создавать окружение.
Тратим день на создание нескольких техник и используем их в 90 % случаев.
19. Об идее.
Сегодня занимаешься расписыванием связей, переплетением и нахождением одной (лучшей) идеи. Расписываешь по схеме и делаешь, делаешь, делаешь.
5. Учитесь. Разбирайтесь в «языке денег», в финансовой азбуке
• Купите журнал «Деньги» («Популярные финансы», «D'», «Личный бюджет»). Прочитайте его с первой до последней страницы. Выпишите все непонятные слова. Найдите определения этих слов (скажем, в Интернете). Если в определении вам встретятся новые непонятные слова – найдите объяснения и для них. Главное – дойти до такого уровня детализации, чтобы любое новое для вас слово объяснялось через уже известные понятия.
• Ищите экспертов в новой для вас области, консультируйтесь с ними по неизвестным вам понятиям.
6. Займитесь финансовым планированием
Определите свои цели и проверьте их адекватность существующим на данный момент у вас ресурсам.
Известно, что цель – это мечта, для которой определены сроки и средства достижения. То есть мечты не превратятся в цели и не осуществятся, если вы не «проговорите» их. Часто именно поэтому наша жизнь полна самообвинений в том, что мы живем не так, как хотелось бы. Мы тащим по жизни полную сумку нереализованных мечтаний.
Улучите момент, расслабьтесь и мысленно переместитесь в прошлое. В особенности постарайтесь вспомнить те цели и мечты, которые по тем или иным причинам остались нереализованными. Заполните пустые места под каждым из вопросов, отвечая на них. Не ограничивайте себя. Просто запишите все свои «хотелки».
Теперь, когда ваше воображение поднялось аж в стратосферу, пора классифицировать ваши цели по областям жизни и важности, ведь некоторые из этих целей родились из существующей у вас системы ценностей, а некоторые – как результат необходимости достичь определенных финансовых показателей. После того как цели распределены – выделите в каждой категории три самые приоритетные, но не забудьте про то, что наиболее приоритетными будут цели, обеспечивающие вашу финансовую защиту!
А сейчас самое время протестировать ваши цели на то, насколько правильно они сформулированы. Сделайте это, использовав 12 простых шагов: