Основы борьбы с организованной преступностью : монография / под ред. В.С. Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова М. : ИНФРА-М, 1996.
Панов В.П. Сотрудничество государств в борьбе с международными уголовными преступлениями. М., 1993.
Подразделения финансовой разведки : обзор / под ред. П. Глисон и Г. Готтселиг. Вашингтон : МВФ, МБРР, 2004.
Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма : практ. руковод. для банковских специалистов : пер. с англ. / П.-Л. Шатен, Д. Макдауэл, С. Муссе, П.А. Шотт. М. : Альпина Паблишерз, 2011. (Библиотека Всемирного банка).
Противодействие легализации "грязных" доходов: правовые и организационные формы / В.И. Михайлов, Е.З. Трошкин, А.Л. Баньковский; общ. ред. В.И. Михайлова. Минск : Тесей, 2001.
Пярин В.А., Кузьмин А.С., Смирнов С.Н. Безопасность электронного бизнеса / под ред. действительного члена РАЕН д.т.н., проф. В.А. Минаева. М. : Гелиос АРВ, 2005.
Расследование неправомерного доступа к компьютерной информации : науч.-практ. пособие / под ред. Н.Г. Шурухнова. М., 1999.
Ревенков П.В. Безопасность электронного банкинга : монография. Издательский дом "Наука", 2009.
Ревенков П.В. Интернет-банкинг и сопутствующие факторы банковских рисков // Безопасность и банковский бизнес : материалы межрегиональной науч.-практ. конф. 22 ноября 2007 г. Омск : Издательский комплекс "ГЭПИ Центр–II", 2007.
Ревенков П.В. Электронный банкинг: внутренний контроль над рисками аутсорсинга // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2009. № 3 (111).
Ревенков П.В., Воронин А.Н. Электронный банкинг: организация и методика защиты от противоправных действий // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2009. № 2 (90).
Ревенков П.В., Воронин А.Н. Электронный банкинг: управление рисками отмывания денег // Банковское дело. 2009. № 9 (189).
Ревенков П.В., Дудка А.Б., Сычев А.М., Пеленицын А.М. Электронный банкинг: сопутствующие риски и особенности безопасного функционирования : практ. пособие. М. : Регламент, 2009.
Робинсон Дж. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в офшорном мире. М. : Альпина Бизнес Букс, 2004.
Рудакова О.С. Банковские электронные услуги : учеб. пособие для вузов. М. : Банки и биржи : ЮНИТИ, 1997.
Рябушкин Б.Т., Турилова Э.Ю. Методы оценки теневого и неформального секторов экономики. М. : Финансы и статистика, 2003.
Сводные статистические материалы по 30 крупнейшим банкам Российской Федерации по состоянию на 01.10.2005 // Вестник Банка России. 2005. № 63 (861).
Селезнев А. Стратегический финансовый контроль // Экономист. 2007. № 12.
Симонова Л.А. Эффективность государственного финансового контроля // Финансы. 2006. № 4.
Смит В. Происхождение центральных банков. М. : Институт национальной модели экономики, 1996.
Современные банковские технологии: теоретические основы и практика. М. : Финансы и статистика, 2005.
Соколов Б.Н. Внутренний контроль в коммерческих организациях // Аудиторские ведомости. 2006. № 5.
Суэтин А.А. Легализация нелегальных финансовых потоков // Бизнес и банки. 23.05.2006.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы : учеб.-практ. пособие. М. : Дело, 2001.
Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция : учеб. пособие для вузов. М. : Банки и биржи : ЮНИТИ, 1999.
Устинова Т.Д. Новеллы уголовного закона об ответственности за легализацию преступных доходов (ст. 174 и 174 прим. УК РФ) // Современное право. 2004. № 9.
Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансового терроризма / под ред. С. Годарда, А.Т. Никитина, Л.Л. Фитуни. М. : Изд-во МНЭПУ, 2005.
Хайек Фридрих А. Частные деньги : пер. с англ. М. : Институт национальной модели экономики, 1996.
Халяпин Д.Б., Ярочкин В.И. Основы защиты промышленной и коммерческой информации. Термины и определения. М. : ИПКИР, 1992.
Чернявский С.П. Международный офшорный бизнес и банки. М. : Финансы и статистика, 2002.
Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке. М. : ФБК-ПРЕСС, 1998.
Шумилов В.М. Международное финансовое право. М. : Международные отношения, 2005.
Юденков Ю.Н. Управленческий учет и внутренний контроль в коммерческом банке. М. : Инсвязьиздат, 2008.
Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб. : Юридический центр Пресс, 2005.
Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.
Приложение 1 Представительства в интернете международных организаций, участвующих в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – www.fatf-gafi.оrg
Сайт по вопросам борьбы с финансированием терроризма – www.fatf-gafi.оrg/ТеrFinanсе_еn.htm
Международный валютный фонд – www.imf.оrg
Всемирный банк – www.wоrdbank.ru
Банк международных расчетов – www.bis.org
Международная информационная система по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, – www.imolin.оrg
Европарламент – www.еuroparl.eu.int
Организация Объединенных Наций – www.un.org
Вольфсбергская группа – www.wolfsberg-principles.com
Казначейство США – www.treas.gov
Приложение 2 Краткое описание рекомендаций ФАТФ
Первоначальные Сорок рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 г. в качестве инициативы в рамках противодействия использованию финансовых систем лицами, отмывающими доходы от торговли наркотиками. В 1996 году Рекомендации были пересмотрены первый раз, чтобы учесть развивающиеся типологии отмывания доходов. Сорок рекомендаций в 1996 г. были одобрены более чем 130 странами и являются международным стандартом в сфере борьбы с отмыванием доходов [62] .
В октябре 2001 г. ФАТФ расширила свой мандат, включив в него вопросы, касающиеся финансирования терроризма, и предприняла важный шаг, выработав Восемь специальных рекомендаций по вопросам финансирования терроризма. Эти Рекомендации содержат ряд мер, направленных на противодействие финансированию террористических актов и террористических организаций, и дополняют Сорок рекомендаций. Сорок и Восемь специальных рекомендаций ФАТФ признаны Международным валютным фондом и Всемирным банком в качестве международных стандартов по противодействию ОД и финансированию терроризма.
В 2003 году Рекомендации пересмотрены вторично с учетом новых тенденций в легализации незаконных доходов. Сейчас, по прошествии почти 20 лет со времени первого появления Рекомендаций ФАТФ, некоторые из них представляются очевидными и почти тривиальными. Однако в 1990 г. для столетиями гордившейся банковской тайной и возможностью анонимных вложений мировой банковской системы они казались революционными и даже разрушительными.
Первый раздел Рекомендаций посвящен криминализации ОД (Рекомендации 1 – 3). В этом разделе можно выделить следующие три основных положения.
1. Страны должны рассматривать отмывание доходов как преступление на основании Конвенции ООН против незаконной торговли наркотиками и психотропными веществами 1998 г. (Венская конвенция) и Конвенции ООН по транснациональной организованной преступности 2000 г. (Палермская конвенция).
2. К юридическим лицам должны применяться меры уголовной, а где это невозможно – гражданской или административной ответственности. Такие меры не могут мешать уголовной ответственности физических лиц.
3. Странам следует принять законодательные меры, позволяющие своим компетентным органам проводить конфискацию отмываемой собственности и доходов ОД.
Значение положений первого раздела очень велико. Они радикально меняют характер отношения мирового сообщества к легализации незаконных доходов, определяя его как преступление, которое обязано преследоваться по законам всех цивилизованных стран.
Во втором разделе Рекомендаций (Рекомендации 4 – 20) содержатся нормы по мерам противодействия отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма в финансовых организациях. Краткое содержание этого раздела отражено в следующих положениях.
1. Страны должны создать условия, при которых законодательство о тайне финансовых учреждений не препятствовало бы реализации Рекомендаций ФАТФ.
2. Меры по работе с клиентом (CDD [63] ), которые должны быть приняты, включают в себя:
а) идентификацию клиента и проверку личности клиента с использованием надежных, независимых источников документов, данных или информации;
б) определение бенефициарного собственника.
3. Финансовые учреждения в отношении политически ангажированных лиц должны, помимо осуществления обычных мер работы с клиентом, предпринимать разумные меры для установления источника благосостояния и денежных средств.
4. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание любым угрозам отмывания доходов, исходящих от новых или разрабатываемых технологий, которые способны благоприятствовать анонимности, и, если потребуется, применять меры для предотвращения их использования в схемах отмывания доходов.
5. Финансовое учреждение должно быть уверено в том, что посредник регулируется и подвергается надзору, а также имеет механизмы для соответствия требованиям по CDD.
6. Финансовые учреждения должны хранить по меньшей мере в течение пяти лет все необходимые записи об операциях.
7. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание всем сложным, нестандартным операциям, а также всем необычным схемам операций, не имеющим явной экономической или видимой законной цели.
8. Если финансовое учреждение подозревает, что средства являются доходом от преступной деятельности, оно должно незамедлительно сообщать о своих подозрениях в подразделение финансовой разведки.
9. Финансовые учреждения должны разработать программы против отмывания доходов и финансирования терроризма.
10. Рекомендации должны быть применены ко всем физическим лицам, профессионально занимающимся финансами, а также к представителям нефинансовых профессий, которые потенциально могут участвовать в отмывании.
Главным в положениях второго раздела представляется существенное ограничение казавшегося незыблемым принципа банковской тайны. Мировое сообщество впервые в явной форме признало приоритет обеспечения экономической безопасности и противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, по отношению к банковской тайне и некоторым другим либеральным ценностям.
В небольшом третьем разделе рекомендаций приведены меры, которые необходимо принять в отношении стран, не соответствующих или не полностью соответствующих Рекомендациям ФАТФ (Рекомендации 21 – 22).
Финансовые учреждения должны принять меры для того, чтобы принципы Рекомендаций, применимые к их дочерним предприятиям, расположенным за рубежом, соблюдались, особенно в тех странах, которые не применяют или применяют в недостаточной мере Рекомендации ФАТФ. Когда действующие местные законы и нормативные документы запрещают их применение, финансовые учреждения должны проинформировать компетентные органы в стране головного учреждения о том, что они не в состоянии применять Рекомендации ФАТФ.
Четвертый раздел Рекомендаций (Рекомендации 23 – 25) посвящен вопросам регулирования и надзора. В этом разделе можно выделить следующие положения, кратко отражающие его содержание.
1. Все финансовые учреждения должны проходить процедуру лицензирования или регистрации и должным образом регулироваться, за их деятельностью должен осуществляться надзор или наблюдение в целях противодействия отмыванию доходов с учетом риска отмывания доходов или финансирования терроризма в этом секторе.
2. Страны должны обеспечить такой порядок, при котором на весь финансовый бизнес распространялись бы эффективные системы мониторинга за выполнением требований по противодействию легализации доходов и финансированию терроризма.
3. Компетентные органы должны обеспечить обратную связь, которая помогла бы в выявлении подозрительных сделок.
Здесь проводится идея расширения принципов финансового контроля, доказавших свою эффективность в банковской сфере, на нефинансовые сферы бизнеса, потенциально связанные с отмыванием.
Пятый раздел Рекомендаций (Рекомендации 26 – 32) раскрывает полномочия и ресурсы компетентных органов в следующих основных положениях.
1. Страны должны создать подразделения финансовой разведки с широкими полномочиями в финансовой сфере.
2. При проведении расследований случаев отмывания доходов компетентные органы должны иметь возможность получать документы и информацию, а также обладать полномочиями по обыску лиц и помещений, изъятию и получению доказательств.
3. Страны должны предоставить своим компетентным органам, участвующим в борьбе с отмыванием доходов и финансированием терроризма, адекватные финансовые, людские и технические ресурсы.
Опыт показал, что созданные в соответствии с этими Рекомендациями в большинстве развитых стран финансовые разведки стали эффективными институтами, противодействующими отмыванию доходов, полученных преступным путем.
В шестом разделе Рекомендаций (Рекомендации 33 – 34) перечислены следующие меры по обеспечению прозрачности юридических лиц и образований.
1. Страны, имеющие юридических лиц, которые могут выпускать акции на предъявителя, должны принять соответствующие меры для обеспечения того, чтобы эти операции не использовались для отмывания доходов, полученных преступным путем.
2. Страны должны обеспечить достаточную, точную и своевременную информацию о трастах, включая информацию о доверителях, доверительных собственниках и бенефициарах, которую или доступ к которой могут получить на постоянной основе компетентные органы.
В этом разделе под прицел берутся самые уязвимые с позиций отмывания доходов, полученных преступным путем, инструменты: трасты и акции на предъявителя.
Заключительный седьмой раздел Рекомендаций (Рекомендации 35 – 40) описывает рекомендуемые правила Международного сотрудничества.
1. Страны должны быстро, конструктивно и эффективно предоставлять самую возможно широкую взаимную правовую помощь в связи с проведением расследований, судебным преследованием и сопутствующими процедурами по делам об отмывании доходов и финансированию терроризма.
2. Должны быть полномочия для принятия оперативных действий в ответ на поданные зарубежными странами запросы о выявлении, замораживании, изъятии и конфискации отмытой собственности и доходов от ОД.
3. Страны должны признавать отмывание доходов преступлением, которое может служить основанием для экстрадиции.
4. Страны не должны использовать законы, которые требуют от финансовых учреждений сохранять тайну или конфиденциальность в качестве причины для отказа от предоставления содействия.
Девять Специальных рекомендаций по вопросам финансирования терроризма существенно расширяют сферу действий рекомендаций ФАТФ.
В соответствии со Специальными рекомендациями все страны должны предпринять немедленные шаги для внедрения в полном объеме Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. Каждая страна должна осуществить меры по созданию механизма незамедлительного замораживания средств и прочих активов террористов, лиц, финансирующих терроризм и террористические организации. Если финансовые учреждения или другие предприятия и иные юридические лица, обязанные противодействовать ОД, подозревают или имеют достаточные причины подозревать, что некоторые средства связаны или имеют отношение к терроризму в любых его проявлениях, от них необходимо потребовать оперативного сообщения компетентным органам о своих подозрениях.
Страны должны быть в состоянии гарантировать, что они не предоставляют убежища для лиц, обвиняемых в финансировании терроризма, террористических актов или террористических организаций, и они должны иметь соответствующие процедуры для выдачи (экстрадиции) таких лиц.
Все страны должны принимать меры к тому, чтобы физические или юридические лица, которые предоставляют услуги по пересылке денег или ценностей, включая пересылку через неформальную систему или сеть пересылки денег или ценностей, были лицензированы или зарегистрированы и выполняли все рекомендации ФАТФ, относящиеся к банковским или небанковским финансовым учреждениям.
Все страны должны требовать от финансовых учреждений, включая те, которые занимаются переводом денег, представлять точную и достоверную информацию об осуществляющем перевод лице (имя, адрес, номер счета) и сопроводительном послании, причем эта информация должна сохраняться вместе с переводом или сопроводительным посланием на всех этапах совершаемого перевода.
Следование последним двум рекомендациям позволяет перекрыть важнейший канал финансирования терроризма. Страны должны проанализировать адекватность законодательства и нормативных актов, относящихся к учреждениям, которые могут быть использованы для финансирования терроризма. Особенно следует обратить внимание на некоммерческие организации. Необходимо обеспечить невозможность использования их в преступных целях. В последние годы раскрыты многочисленные случаи использования террористическими организациями различных некоммерческих организаций, замаскированных под легальные учреждения. Нередко они работают прикрытием для финансирования терроризма, собирая средства для законной деятельности и направляя их на финансирование террористических организаций. Специальные рекомендации фокусируют внимание на новых механизмах финансирования терроризма. Значение и влияние Рекомендаций ФАТФ огромны. Они показали, что международное сообщество имеет достаточно мощные механизмы самоорганизации для противодействия таким опасным и грозным явлениям, как терроризм и международная преступность.
Приложение 3 Некоторые сведения о системе HAWALA
Система HAWALA сформировалась в эпоху раннего Средневековья в Индостане, первые упоминания о ней встречаются в документах, датированных VIII в. н.э. Купцы боялись возить с собой значительные материальные средства и пользовались клиринговой системой, по сути своей мало отличающейся от современных систем безналичных расчетов, основанных на многостороннем зачете взаимных встречных обязательств всех участников. Аналогичные системы действовали во многих регионах мира: фэй чьен (фей-чиен) (Китай), падала (Филиппины), худж (Пакистан), хуи куан (Гонконг), кса-вилаад (Сомали), фей кван (Таиланд) и т.д. (слово "хавала" переводится с арабского как "вексель", "расписка". Современное значение на арабском банковском жаргоне – "переводить" или "телеграфировать").