1. Модификация обстоятельств и изменение условий деятельности должны иметь систематический характер. Это означает, что по контракту страхования предпринимательского риска не может быть застрахована, например, упущенная выгода из-за случайной единовременной потери груза. Это можно сделать только из-за такого изменения условий и обстоятельств, при которых случаи потери груза стали чаще.
2. Изменение условий деятельности для предпринимателя должно иметь случайный характер, т. е. он не должен знать о возможном изменении условий деятельности. Не может быть, застрахован предпринимательский риск, связанный с переездом предприятия в другую зону.
В объект страхования предпринимательского риска входят и интерес, страхуемый по договору страхования имущества, и интерес, страхуемый по договору страхования ответственности. Поэтому лица, организовавшие предпринимательское дело, могут выбрать, в какой форме им страховать свое имущество и ответственность, и в результате этого выбора нормативное регулирование будет различным.
29. Классификация предпринимательских рисков
Предпринимательские риски классифицируют следующим образом.
1. Потери в производственном предпринимательстве:
1) снижение планируемых объемов производства и реализации продукции в результате уменьшения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества требуемых материалов, увеличенного процента брака, что ведет к недополучению запланированной выручки, и, соответственно, дохода;
2) снижение цен, по которым предполагается сбывать продукцию, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией, что приводит к потенциальным потерям;
3) повышение материальных затрат, обусловленное перерасходом материалов, сырья, топлива, энергии;
4) другие увеличенные издержки, которые могут возникнуть в результате высоких транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных затрат;
5) перерасход запланированной величины фонда оплаты труда в результате превышения расчетной численности либо вследствие выплаты более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным работникам;
6) платежи повышенных отчислений и налогов, если входе исполнения бизнес-плана ставки отчислений и налогов изменятся в не лучшую для предпринимателя сторону.
Не следует упускать из виду и вероятность утраты в виде штрафов, естественной убыли, а также определенных стихийными бедствиями, хотя учесть такие потери расчетным образом не является возможным.
2. Потери в коммерческом предпринимательстве:
1) неблагоприятное изменение закупочной цены товара входе исполнения предпринимательского проекта и не определенное условиями договора о закупке;
2) непредвиденное уменьшение объема закупки в сопоставлении с намеченным, вызывающей снижение объема реализации;
3) потери товара в процессе обращения (транспортировки, хранения) или потери качества, потребительской ценности товара, которые являются фактором снижения его стоимости;
4) снижение цены, по которой реализуется товар, по сопоставлению с проектной, вызывающей потери в величине объема реализации, умноженного на уменьшение цены.
3. Потери в финансовом предпринимательстве:
1) неплатежеспособность одного из лиц финансовой сделки;
2) изменение курса денег, валюты, ценных бумаг, ограничения на валютно-денежные операции;
3) возможные изъятия обусловленной доли финансовых ресурсов в ходе осуществления предпринимательской деятельности.
30. Уровни предпринимательских рисков
При оценке предпринимательских рисков выделяют следующие основные уровни:
1) бездисковый уровень, т. е. такое положение дел в предпринимательской деятельности, которому соответствуют нулевые потери или даже прибыльные обстоятельства;
2) уровень допустимого риска, т. е. обстоятельство, в пределах которого данный вид бизнеса сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери могут быть, но они меньше ожидаемой прибыли. Предел зоны допустимого риска соответствует степени потерь, равной расчетной прибыли от предпринимательской деятельности;
3) уровень критического риска. Это наиболее опасный уровень, зона, характеризуемая вероятностью потерь, превосходящих размер ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли.
Следовательно, степень критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превосходят ожидаемую прибыль и могут привести к невозмещаемой утрате всех средств, вложенных предпринимателем в бизнес. В последнем случае предприниматель не только не приобретает от сделки никакого дохода, но несет ущерб в сумме всех напрасных расходов;
4) катастрофический риск (еще более устрашающий риск). Уровень катастрофического риска представляет зону потерь, которые по своей величине превышают критический уровень и могут достигать размеров, равных имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к провалу, банкротству предприятия, его ликвидации, закрытию и распродаже имущества.
К группе катастрофических рисков следует причислять независимо от имущественного или денежного ущерба риски, связанные с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
Расчет уровней рисков ведется с применением экономико-математических и статистических методов, методов вероятностей, расчетно-аналитических методик, теории игр, экспертных способов.
Входе принятия предпринимателем решений о допустимости и целесообразности риска ему важно представлять не столько возможность обусловленного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превзойдут определенной степени. По логике как раз это и есть основной показатель риска.
Вероятность того, что потери не превзойдут определенного уровня, определяет коэффициент надежности, уверенности. Несомненно, что показатели риска и надежности предпринимательской деятельности взаимосвязаны между собой.
31. Иностранное участие на российском страховом рынке
В последнее время в правительственных сферах часто рассматривается вопрос об участии иностранного капитала в российских страховых компаниях. Рассмотрим достоинства и недостатки такого участия.
Достоинства:
1) улучшение обслуживания и сервиса в области страхования. Иностранные страховщики содействуют увеличению конкуренции, что приводит к удешевлению страховых услуг и росту их эффективности;
2) передача новейших последних технологий, методик и ноу-хау;
3) прилив нового капитала. Иностранный страховщик, покупая организацию или создавая новую, должен будет ввозить капитал не только в целях закупки офисных помещений и оборудования, но и для того, чтобы обеспечить требуемый законодательством размер уставного капитала. Иностранные страховщики могут также обеспечивать большую безопасность страхователям в результате внушительных размеров капитала и страховых запасов;
4) распределение рисков. Иностранные страховщики при наличии разрешения обычно перестраховывают риски за границей. В результате, если совершается страховой случай (например, с автомобилем или самолетом), утрату будет оплачивать иностранный перестраховщик.
Недостатки:
1) преобладание иностранных страховщиков на внутреннем рынке. Иностранные организации как более сильные и мощные компании могут мешать упрочению российских страховщиков или стараться вытеснить их с рынка;
2) значимость сохранения национального контроля над страховой системой. По представлениям национальной безопасности отдельные важные объекты должны быть застрахованы только российскими страховщиками. Причина заключается в вероятной дестабилизации рынка страхования вследствие изъятия иностранного капитала в происшествии конфликта или необходимости предотвратить концентрацию страхования важных национальных объектов в рамках нескольких иностранных страховых организаций;
3) возможность и вероятность оттока капитала вследствие деятельности иностранных страховщиков.
Рассмотрение и анализ приведенных доводов говорит в пользу образования равных условий для деятельности национальных и иностранных страховщиков. Наличие авторитетных иностранных компаний - важный метод роста эффективности функционирования рынка, поскольку он обеспечивает новые операции и технологию, расширяет круг услуг и содействует снижению цен на них. Существенная доля проблем, появляющихся в связи с приходом иностранных страховщиков, может быть устранена при помощи соответствующих способов регулирования.
32. Виды финансовых рисков, сущность их страхования
Финансовые риски - риски, связанные с возможностью потерь финансовых ресурсов. Они подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).
Как и другие виды рисков, финансовые риски могут быть застрахованы.
Страхование финансовых рисков - это совокупность видов страхования, под которыми понимаются обязанности страховщика производить страховые выплаты по величине полного или частичного возмещения потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании имущественных интересов которого подписан договор.
Заключение данного договора вызвано следующими событиями:
1) остановкой производства или снижением объема производства вследствие оговоренных событий;
2) потерей работы (для физических лиц);
3) банкротством, разорением;
4) непредвиденными затратами;
5) понесенными застрахованным лицом судебными затратами (издержками)
6) иными событиями предусмотренных законодательством.
К страховым организациям, исполняющим страхование финансовых рисков, предъявляются следующие требования:
1) право на проведение страхования финансовых рисков может быть предоставлено страховщикам, осуществляющим страхование не менее 1 года;
2) необходимо для обеспечения защиты интересов страхователей, а также повышения вероятности выполнения страховщиками приобретаемых страховых обязательств существование оплаченного уставного капитала для страховщиков, реализовывающих вид страховой деятельности (страхование финансовых рисков в размере не менее 150 млн рублей, уплаченных в денежной форме).
При этом для проведения страхования финансовых рисков на случай невыполнения субъектами инвестиционной деятельности перед инвесторами своих обязательств по возврату суммы вложенных средств и выплате сумм определенного дохода страховщики должны владеть уставным капиталом и иными собственными средствами в размере не менее 2 млрд рублей.
Страхование финансовых рисков не может предусматривать обязанности страховщика по страховым платежам в случаях, в которых было намеренное неисполнение (ненадлежащее исполнение) контрагентом застрахованного лица договорных обязательств перед застрахованным.
В том случае если правилами и контрактом страхования предусмотрены обязательства страховщика по страховым платежам в случаях утраты доходов (дополнительных расходов) застрахованного лица, вызванных событиями иными, чем указанные выше, то для проведения такого вида страхования необходимо установление специального решения Федеральной службы страхового надзора.
33. Анализ финансового положения страховых компаний
Анализ финансового положения страховых организаций позволяет обнаружить основные количественные показатели деятельности страховщиков: их достоинства и недостатки, пути решения появляющихся вопросов, что актуально для всех российских компаний.
К основным показателям (коэффициентам) относятся: коэффициенты платежеспособности, коэффициенты доходов и коэффициенты издержек.
Коэффициенты платежеспособности характеризуют допустимые возможности применения собственного капитала страховой организации для возмещения ее обязательств и включают следующие показатели:
1) отношение собственного капитала страховой организации к нормативному (минимальному) размеру свободных активов;
2) отношение собственного капитала к фактической величине свободных активов;
3) отношение собственного капитала к страховым запасам (за вычетом доли перестраховщиков) и другим обязательствам.
Коэффициенты доходов позволяют установить основные источники их повышения и включают следующие показатели:
1) приумножение страховой премии;
2) отношение прибыли (до вычета налога на прибыль) или ущерба к собственному капиталу.
Коэффициенты издержек описывают уровень основных затрат страховых организаций:
1) уровень убыточности с учетом перестрахования;
2) отношение затрат на ведение деятельности к страховой премии;
3) собственное удержание страховщика (отношение нетто-премии ко всей начисленной премии).
В качестве дополнительных коэффициентов могут быть определены следующие показатели:
1) отношение собственного капитала к страховым запасам (за вычетом доли перестраховщиков);
2) отношение инвестированных активов к совокупным активам;
3) коэффициент уровня убыточности без учета перестрахования; общий коэффициент (отношение страховых платежей и затрат на ведение дела к страховым взносам);
4) затраты по урегулированию убытков предыдущего года к резерву заявленных, но не урегулированных убытков;
5) отношение ликвидных активов к сумме страховых платежей, заявленных и уплаченных административных и накладных затрат;
6) отношение ликвидных активов к сумме кредиторской задолженности, резервов убытков и других технических запасов;
7) отношение ликвидных активов к совокупной сумме стоимости активов;
8) отношение убытков, уплаченных самим страховщиком, к совокупному размеру оплаченных убытков и т. д.
Финансовый анализ позволяет обнаружить слабые стороны и обозначить ключевые методы по оздоровлению страховой компании.
34. Перестрахование
Перестрахование - система экономических отношений, в соответствии с которыми происходит страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска исполнения всех или доли своих обязательств перед страхователем у другого страховщика. Страховщик, приобретая на страхование риски, часто передает ответственность по ним на скоординированных условиях другим страховщикам с целью организации сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Страховщик, заключивший договор с перестраховщиком о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полной мере в соответствии с договором. Перестраховщик обязуется при возникновении страхового события выплатить принятую на себя часть риска.
Необходимость и объемы перестрахования первичных рисков перестраховщика обусловливаются следующими факторами:
1) величиной и составом страхового портфеля;
2) видом риска;
3) страховыми ресурсами.
В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, приобретающее риск под свою ответственность.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. Вследствие перестрахования достигается разделение рисков, распределение ответственности между большим количеством страховых обществ (как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке).
В процессе перестрахования употребляется перестраховочная терминология.
1. Цедент (страховщик, перестрахователь) - это страховщик (страховая компания), размещающий, отдающий риск в перестрахование.
2. Цессионер (цессионарий, перестраховщик) - это страховщик (страховая компания), принимающий риск на перестрахование.
3. Ретроцедент - это страховщик (страховая компания) или перестраховщик, передающие принятый в перестрахование риск в ретроцессию (вторичное перестрахование).
4. Ретроцессия - решение перестрахователя перестраховать часть уже принятых на себя рисков, передача части принятого на себя риска другим перестрахователям, дальнейшее дробление рисков.
5. Ретроцессионарий - это перестраховщик, принимающий риск от ретроцедента.
6. Собственное удержание - это доля страховой суммы, в рамках которой страховщик несет ответственность по застрахованным рискам.
7. Эксцедент - это доля страховой суммы, которая превосходит собственное удержание.
8. Квота - это доля участия страховщика в перестраховании.
9. Лимит ответственности - это предусмотренная договором предельная сумма страхового возмещения, которую обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховщик.
10. Приоритет - это сумма, в рамках которой несет ответственность цедент по договору страхования.
35. Формы перестрахования
Перестраховочные операции по способу передачи риска делятся на факультативные и договорные. В связи с чем выделяют следующие формы перестрахования:
1) факультативное перестрахование. При данном перестраховании цедент самостоятельно решает, будет ли он передавать риск целиком или его долю в перестрахование, и самостоятельно избирает страховщика. У него нет никаких обязательств к цессионерам, которым он предлагает риск, а цессионер не имеет никаких обязательств перед цедентом. Он может принять риск полностью или частично; может поставить встречное условие или вообще отказаться от риска;
2) договорное (облигаторное) перестрахование. При данном перестраховании стороны вступают в юридические взаимоотношения, заключая между собой письменный договор о передаче и принятии рисков перестрахования (долгосрочные договоры по участию в перестраховании пересматриваются ежегодно). Обычно в договорах перестрахования участвует несколько организаций, каждая из которых берет в перестрахование лишь небольшую часть предлагаемого эксцедента. Любая передающая организация нуждается в перестраховой защите на весь период своей практической деятельности.