41. Виды страхования. Обязательное страхование
В зависимости от объекта страхование бывает двух видов:
1) имущественное страхование, объектом которого являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом;
2) личное страхование, объектом которого выступают личные блага гражданина, связанные с его жизнью, здоровьем, трудоспособностью.
Формы страхования:
1) добровольное (на основе договора между страхователем и поставщиком);
2) обязательное (осуществляемое в силу закона).
К обязательному страхованию относятся:
1) обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страховщик – страховая организация, получившая лицензию в установленном законом порядке на данный вид страхования;
2) обязательное личное страхование пассажиров (не распространяется на пассажиров всех видов транспорта международных сообщений, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта пригородного сообщения);
3) обязательное страхование определенных видов деятельности (нотариусы, занимающиеся частной практикой).
Обязательное государственное страхование, помимо общей классификации на личное и имущественное, можно подразделить на:
1) установленное для лиц, находящихся на госслужбе;
2) установленное для лиц, пострадавших от радиационных аварий на объектах гражданского и военного назначения, от экологических и иных чрезвычайных катастроф;
3) для лиц, занятых медицинскими и иными научными исследованиями в области вирусологии, оказанием медицинской, психиатрической и других видов помощи, а также лиц, занятых проведением спасательных работ.
Страховыми случаями при обязательном государственном личном страховании являются:
1) для лиц гражданской специальности (судей, прокурорских работников и др.) гибель (смерть) застрахованного лица, причинение увечья или иного повреждения здоровью, исключающих (или не исключающих) возможность заниматься профессиональной деятельностью;
2) для военнослужащих и приравненных к ним лиц – гибель (смерть), увечье или заболевание, полученные в период прохождения ими военной (иной приравненной к военной) службы или военных сборов.
Страхователями являются федеральные органы исполнительной власти.
Застрахованными лицами являются военнослужащие и приравненные к ним в обязательном государственном страховании лица.
Во всех перечисленных случаях договор обязательного государственного страхования заключается между страхователем и страховщиком в пользу застрахованного третьего лица (выгодоприобретателя) в письменной форме на 1 календарный год.
42. Понятие и система государственных расходов
Понятие "государственные расходы" рассматривают в нескольких аспектах:
1) как конкретные суммы затрат государства и муниципальных образований, произведенных ими в целях выполнения своих функций и задач;
2) как составную часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований по использованию находящихся в их собственности и распоряжении денежных средств.
В финансовых правоотношениях в данном случае участвуют государственные и муниципальные предприятия, организации, учреждения, их вышестоящие органы, банки, через которые производится выдача средств. В таких правоотношениях могут участвовать и негосударственные или немуниципальные организации, если государственные органы власти или органы местного самоуправления примут специальные решения о выделении им государственных или муниципальных средств.
Система государственных расходов – совокупность всех расходов Российской Федерации в их взаимосвязи. Классификация государственных и муниципальных расходов:
1) в зависимости от формы собственности субъектов, осуществляющих публичные расходы:
а) государственные;
б) муниципальные;
2) в зависимости от источников получения денежных средств, порядка их планирования и использования:
а) централизованные, осуществляемые за счет бюджета и государственных внебюджетных фондов;
б) децентрализованные, осуществляемые государственными и муниципальными организациями за счет тех средств, которые получены ими самими в результате своей деятельности и остаются в их распоряжении;
3) в зависимости от характера участия в общественном производстве выделяются расходы на финансирование:
а) оборотных средств (текущих расходов);
б) основных фондов (капитальных вложений);
в) создание резервов;
4) по функциональному признаку можно выделить направления расходов на:
а) отрасли экономики (промышленность, строительство, сельское хозяйство);
б) социально-культурную сферу и науку;
в) охрану окружающей природной среды;
г) оборону;
д) правоохранительную деятельность, обеспечение безопасности, функционирование судебной системы;
е) международную деятельность;
ж) государственное управление и местное самоуправление, включая функционирование представительных и исполнительных органов власти;
з) создание запасов и резервов. Государственные доходы и государственные
расходы тесно взаимосвязаны. Объем расходов находится в прямой зависимости от объема доходов. При их несоответствии наступают негативные последствия (бюджетный дефицит, инфляция национальной валюты в связи с покрытием недостатка средств эмиссией денежных знаков и т. д.), которые могут перерасти в финансовый кризис.
43. Понятие и принципы финансирования
Финансирование – предоставление свободных денежных средств на осуществление определенной цели на условиях безвозмездности и безвозвратности.
Принципы финансирования:
1) безвозмездность и безвозвратность, отличающие финансирование от кредитования, осуществляемое на условиях возвратности, платности и срочности;
2) целенаправленность. Предоставление денежных средств осуществляется на строго определенные цели (строительство, развитие производства, оплату труда работников и т. д.);
3) соблюдение финансовой дисциплины.
Формы финансирования:
1) финансирование бюджетных расходов осуществляется Федеральным казначейством и представляет собой последовательно совершаемые действия, включая в себя:
а) разрешение (распоряжение) на осуществление платежа;
б) осуществление платежа;
2) финансирование государственных предприятий, в том числе унитарных и бюджетных;
3) финансирование отдельных государственных полномочий, передаваемых муниципальным образованиям;
4) финансирование отдельных федеральных программ (например, порядок финансирования программы поддержки малого предпринимательства в РФ на 2000–2001 гг. определяется в постановлении Правительства РФ от 13.11.2001 г. № 785);
5) финансирование определенной деятельности. Например, государственное финансирование кинематографии осуществляется федеральным органом исполнительной власти в области кинематографии путем выделения продюсеру, прокатчику, демонстратору национального фильма средств в пределах расходов федерального бюджета, предусмотренных на кинематографию на соответствующий финансовый год;
6) финансирование объектов государственной собственности. Объекты государственной собственности субъектов РФ могут быть включены в федеральную адресную инвестиционную программу, федеральные целевые программы на стадии составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета на очередной финансовый год;
7) финансирование юридических лиц, не являющихся государственными предприятиями, влекущее за собой возникновение права государственной собственности на эквивалентную часть уставных (складочных) капиталов и имущества указанных юридических лиц и оформляемое участием Российской Федерации, субъектов РФ и в уставных (складочных) капиталах таких юридических лиц в соответствии с гражданским законодательством РФ. Подобные бюджетные инвестиции включаются в проект бюджета то ль ко при наличии технико-экономического обоснования инвестиционного проекта, проектно-сметной документации, плана передачи земли и сооружений;
8) финансирование политических партий, осуществляемое в целях компенсации финансовых затрат партии из федерального бюджета.
44. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты
Сметно-бюджетное финансирование – порядок выделения средств из бюджетов и внебюджетных фондов бюджетных учреждений на основе смет для осуществления их основной деятельности.
Принципы сметно-бюджетного финансирования:
1) безвозвратность и безвозмездность отпуска денежных средств;
2) целевое использование денежных средств;
3) соблюдение финансовой дисциплины;
4) получение средств учреждениями из бюджета, соответствующего их подчиненности;
5) планирование и финансирование деятельности на основе экономических нормативов. Понятие "сметно-бюджетное финансирование" неразрывно связано с понятием "бюджетное учреждение". Бюджетное учреждение – организация, созданная органом государственной власти РФ, органами власти субъектов РФ, органами местного самоуправления для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из соответствующего бюджета или внебюджетного фонда на основе сметы доходов и расходов.
В перечень расходов бюджетных учреждений входят:
1) оплата труда в соответствии с трудовыми договорами и правовыми актами, регулирующими размер заработной платы соответствующих категорий работников;
2) перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;
3) трансферты населению;
4) командировочные и иные компенсационные выплаты;
5) оплата товаров, работ и услуг в соответствии с утвержденными сметами без заключения государственных или муниципальных контрактов.
Получатель бюджетных средств – бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право на получение бюджетных средств, в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год.
Права получателя бюджетных средств:
1) своевременно получать и использовать бюджетные средства в соответствии с утвержденной бюджетной росписью;
2) своевременно доводить уведомления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств;
3) на компенсацию в размере недофинансирования.
Обязанности получателя денежных средств:
1) своевременно подавать бюджетные заявки или иные документы, подтверждающие право на получение бюджетных средств;
2) эффективно использовать бюджетные средства в соответствии с целевым назначением;
3) в полном размере возвращать бюджетные средства, предоставляемые на возвратной основе;
4) своевременно представить отчет и иные сведения об использовании бюджетных средств.
Объекты финансирования . Федеральная судебная система, включающая в себя общие суды, военные суды, возглавляемые Верховным Судом РФ, арбитражные суды, возглавляемые Высшим Арбитражным Судом РФ, Конституционный Суд РФ, конституционные и уставные суды субъектов РФ.
45. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений
Выделяют три вида внебюджетных средств:
1) специальные;
2) депозитные;
3) суммы по поручениям.
Специальные средства – доходы бюджетных учреждений, получаемые от реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг или осуществления иной деятельности.
Специальные средства – самая широкая группа внебюджетных средств бюджетных учреждений. Их можно определить как доходы, получаемые бюджетными учреждениями сверх ассигнований, выделяемых из бюджета, являющиеся дополнительным источником финансирования. БК РФ именует их так:
1) доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;
2) доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями;
3) средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, компенсации.
Суммы по поручениям – средства, полученные от других организаций для выполнения определенных поручений. После выполнения поручения бюджетное учреждение обязано выслать предприятию, организации, учреждению, давшим поручение, отчет об израсходованных средствах и вернуть неиспользованный остаток полученных сумм.
Депозитные суммы – средства, поступившие во временное распоряжение бюджетных учреждений и подлежащие по наступлении определенных условий возврату вносителям или передаче по назначению.
Привлечение дополнительных источников финансирования бюджетными учреждениями возможно двумя путями:
1) осуществлением предпринимательской деятельности бюджетным учреждением (доходы от платных услуг, доходы от использования государственной или муниципальной собственности, средства, получаемые в виде арендной или иной платы за сдачу во временное пользование имущества, владение);
2) взаимодействием с юридическими и физическими лицами, способными осуществлять благотворительную деятельность в пользу учреждения.
Государственным и муниципальным образовательным учреждениям предоставляется право привлекать дополнительные, в том числе валютные, средства за счет средств добровольных пожертвований и целевых взносов физических и юридических лиц, собственной производственной, коммерческой, посреднической, хозяйственно-финансовой и иной деятельности, предусмотренной уставами учреждений.
Основным источником финансирования службы вневедомственной охраны считают поступления средств от юридических лиц, которые подлежат обязательной государственной охране, доходы от реализации и сдачи в аренду основных фондов, торговли покупными товарами и оборудованием, от разработки технических заданий и монтажа средств охранно-пожарной сигнализации.
46. Понятие, принципы и виды банковского кредита
Банковское кредитование – кредит, предоставляемый банками и небанковскими кредитными организациями.
Как экономическая категория банковский кредит является одной из форм движения ссудного капитала, при которой временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам на условиях возвратности.
Принципы банковского кредита – основные руководящие положения, закрепленные в нормах права:
1) срочность (ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций);
2) возвратность (денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или небанковской кредитной организации);
3) платность , основывающаяся на возмездном характере услуг оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается определенная плата в виде процентов. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно;
4) обеспеченность (кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с кредитной организацией, проводящие все свои банковские операции через нее).
Бланковый кредит – возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения;
5) целенаправленность (использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита).
Виды банковского кредита:
1) краткосрочный кредит . Объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде (под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т. д.).
Совокупность материальных запасов и производственных затрат как объект краткосрочного кредитования используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей;
2) долгосрочный кредит , выдаваемый на 1 год и более длительное время.
Объектами долгосрочного кредитования являются затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции, затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения.
47. Понятие и структура банковской системы
Банковская система – совокупность компонентов, взаимодействие которых порождает новые качества, не свойственные для ее образующих.
Признаки банковской системы:
1) наличие единой правовой основы и упорядоченных средств правового регулирования;
2) сопоставимый правовой статус отдельных элементов системы;
3) правовая регламентация разнообразных связей между элементами;
4) наличие и согласование правил и обычаев делового оборота, на основе которых функционируют элементы системы, обеспечивающие определенный уровень их соблюдения;
5) правовые последствия выхода каждого звена из правовых связей, создающих единство системы.
Банковская система РФ включает в себя два вида звеньев, это:
1) участники системы, выполняющие основные ее функции по обслуживанию физических и юридических лиц, непосредственно обеспечивающие денежный оборот страны и потребности в кредитных ресурсах. Сюда входят Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков;
2) создаваемые кредитными организациями союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, профессиональных интересов.
Группы кредитных организаций создаются для решения совместных задач путем заключения соответствующего договора между двумя или несколькими кредитными организациями.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Неформальные образования – объединяют ведущих банкиров страны, имеющих большой авторитет и профессиональный уровень.