✓ создание условий для завершения передачи объектов социальной сферы и инженерной инфраструктуры предприятий и организаций в ведение органов местного самоуправления;
✓ расширение рынка труда в сельской местности и обеспечение его привлекательности;
✓ создание основ для повышения престижности проживания в сельской местности.
Необходимым условием эффективного претворения в жизнь федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2010 года" следует считать участие в ней системообразующего банка, реализующего стратегические функции по поддержке отечественного сельхозпроизводителя и контролирующего эффективное целевое использование бюджетных средств. Результаты деятельности такого системообразующего банка во избежание скоропалительных и субъективных выводов необходимо оценивать с позиций народнохозяйственной (макроэкономической) эффективности.
Контрольные вопросы
1. Какие федеральные органы исполнительной власти и финансового контроля РФ осуществляют внешний финансовый мониторинг кредитных организаций, их основные задачи и функции?
2. Каким образом осуществляется нормативное регулирование внутреннего финансового мониторинга?
3. Каковы основные виды мониторинга и их особенности?
4. В чем заключается сущность мониторинговой деятельности?
5. Что является объектом финансового мониторинга кредитных организаций?
6. Какова основная цель мониторинга кредитной организации?
7. Из каких составляющих складывается платежеспособность банка?
8. На какие виды финансовых показателей (финансовые триады) опирается финансовый мониторинг банка?
9. Назовите основные составляющие мониторинга риска.
10. Каким образом осуществляется оценка надежности и устойчивости кредитной организации?
11. Какова роль финансового мониторинга в повышении эффективности деятельности банков?
12. Что такое корпоративное управление?
13. Какие задачи ставятся перед кредитным мониторингом?
14. Каковы основные направления программно-целевого управления национальной экономикой и риски, возникающие при использовании программно-целевого управления в банках?
15. В чем состоит основное различие стратегического и оперативного финансового менеджмента?
16. Каким образом обеспечивается информационная прозрачность кредитных организаций?
17. В чем заключаются особенности финансового мониторинга банков с государственным участием?
Глава 2
Методология финансового мониторинга
В настоящее время мониторинг находит свое применение во всех областях человеческой деятельности. Косвенно об этом свидетельствует, в частности, то, что никто не берется назвать область деятельности, где мониторинг не применяется. Другое дело, что прикладные и теоретические проблемы мониторинга в различных сферах деятельности могут решаться на существенно различном качественном уровне. Степень нормативного регулирования мониторинговой деятельности в областях деятельности также может заметно отличаться.
Преобладающее в среде специалистов сдержанное отношение к мониторингу в значительной мере объясняется тем, что из-за сложности и неоднозначности мониторинга как объективно существующего феномена не всегда удается в полной мере воспользоваться присущими ему богатыми потенциальными возможностями. Вместе с тем универсальность мониторинга как средства повышения эффективности функционирования разнообразных объектов и систем стимулирует интерес к нему и побуждает прилагать усилия по его освоению.
Значимые результаты практического применения мониторинга для решения конкретных задач являются основой теоретических исследований, обобщающих полученный опыт и способствующих выработке единой точки зрения по вопросам мониторинга. Необходимость критического осмысления полученных с помощью мониторинга результатов определяет несомненную актуальность проводимых в данном направлении теоретических исследований.
2.1. Предмет финансового мониторинга
Под предметом финансового мониторинга следует понимать банковские бизнес-процессы в широком смысле, представляющие собой совокупность разнообразных видов деятельности, направленных на удовлетворение потребностей клиентов. Сущность бизнес-процессов заключается в том, что в них находит выражение деловая активность кредитной организации, в которой принимают участие все без исключения функциональные подразделения банка.
В ходе мониторинговой деятельности рассматриваются объективные и субъективные факторы, содержание и результаты банковских бизнес-процессов, имеющие натуральное и денежное выражение. Основным способом сбора информации о перечисленных финансово-экономических показателях является систематическое наблюдение за деятельностью кредитной организации и ее структурных подразделений.
Используемый в настоящее время понятийный и терминологический аппарат финансового мониторинга нуждается в упорядочении, о чем свидетельствует разнообразие трактовок содержания и отдельных аспектов мониторинга, а также высказываемых в публикациях мнений по смежным вопросам. В качестве примера, иллюстрирующего разнообразие существующих подходов к определению термина "мониторинг", можно указать следующие его формулировки, которыми пользуются авторы исследований:
✓ длительное целенаправленное и планомерное восприятие предметов и явлений окружающей действительности;
✓ постоянное наблюдение за каким-либо процессом с целью выявления его соответствия желаемому результату или сформулированному предположению;
✓ система повторных целенаправленных наблюдений за динамикой объекта;
✓ комплексная информационная система наблюдений, оценки состояния и прогноза его изменения;
✓ система непрерывных наблюдений множества показателей с определенной целью и по разработанной программе для оценки состояния и принятия управленческих решений;
✓ сбор и анализ данных, сопоставление их с плановыми показателями, а также составление отчетов для принятия управленческих решений;
✓ контроль динамики объекта с систематическим и последовательным отслеживанием результатов и постоянным ознакомлением с этими результатами потребителей информации;
✓ комплекс выполняемых в соответствии с разработанными программами наблюдений, оценок, прогнозов и разрабатываемых на их основе рекомендаций и вариантов управленческих решений, который предполагает осуществление оценки фактического состояния объекта и прогноза его изменения, а также наблюдение за действующими факторами;
✓ процесс отслеживания состояния объекта (системы, процесса) с помощью непрерывного или периодически повторяющегося сбора данных, представляющих собой совокупность определенных ключевых показателей;
✓ методика и система наблюдений за состоянием объекта (процесса), позволяющие рассматривать его в развитии, оценивать, оперативно выявлять результаты воздействия различных внешних факторов, а также вносить корректировки в реализуемое управление;
✓ продолжительное наблюдение фиксированного множества показателей, отражающих состояние объекта, в целях отслеживания динамики, выявления тенденций и закономерностей, а также сопоставления их величин с плановыми и прогнозными значениями на основе отобранных критериев.
В каждой из перечисленных выше дефиниций отражены те или иные существенные особенности, присущие мониторингу, однако ни одну из них нельзя признать полной. Данную ситуацию следует признать закономерной, так как при изучении сложных явлений на согласование альтернативных субъективных точек зрения обычно требуется значительное время. Результаты мониторинга нередко допускают не единственную интерпретацию, однако при грамотном применении он является исключительно полезным прикладным средством.
Прежде всего следует отметить, что мониторинг представляет собой параллельно протекающий многомерный процесс, самостоятельными структурными элементами которого являются стадии, потоки и направления. В ходе мониторинга выполняется определенная последовательность действий, которые нуждаются в координации и синхронизации, так как непрерывность мониторинга не следует понимать буквально и, кроме того, одновременно выполняемые действия могут быть нацелены на достижение различных результатов, причем не обязательно одновременно и иногда в некоторой, порой сравнительно отдаленной временной перспективе.
При рассмотрении мониторинга обычно обращают внимание на информационное обеспечение процесса принятия решений в различных сферах деятельности и связанную с этим неоднозначность. В частности, в зависимости от контекста и предпочтений мониторинг в одних случаях выступает как системное наблюдение, оценка и прогноз; в других случаях – как систематическая, комплексная практическая деятельность по осуществлению сбора, анализа и обобщения данных; в третьих – как средство и инструмент постоянного информационного сопровождения и выявления коллизий, проблем и противоречий.
Осуществление в ходе мониторинга оперативного сбора сведений о сложных явлениях и процессах дает основания рассматривать его как комплексную систему диагностики состояния и динамики объекта наблюдения. Не менее важно, что проведение мониторинга предполагает накопление, систематизацию и анализ информации о состоянии объекта наблюдения, об источниках, причинах, факторах наблюдаемых и вероятных изменений его состояния, а также о сделанных прогнозах.
Для мониторинга типично осуществление наблюдения и оценки по стабильному, ограниченному, немногочисленному набору фиксированных ключевых показателей, содержащих все наиболее ценные сведения для принятия решений. Отмеченная особенность мониторинга обусловлена тем, что она является необходимой предпосылкой для верификации, сопоставления, поиска и сохранения информации. В свою очередь без наличия хронологически упорядоченных данных не стоит рассчитывать на сколько-нибудь значимые результаты анализа эволюции объекта наблюдения.
При проведении мониторинга неизбежно затрагиваются крайне разнообразные организационные, методологические и технологические вопросы. Вне зависимости от того, кто их рассматривает, на способ решения всегда влияют имеющиеся соображения о его целесообразности, рациональности и эффективности, а также сложившиеся предпочтения. Таким образом, в каждом конкретном случае при выборе наиболее подходящих средств, форм и видов мониторинга из всего доступного многообразия проявляется не только специфика конкретной ситуации, но и субъективный человеческий фактор.
В целом мониторинг представляет собой объективно существующий комплексный феномен, имеющий междисциплинарный характер. Мониторинг следует рассматривать как информационную, диагностическую, исследовательскую, прогностическую систему, обеспечивающую информационную поддержку управленческой деятельности. В любой области применения мониторинг имеет свои специфические особенности, которые показывают его как особый единый вид практической деятельности при всем разнообразии сфер применения и конкретных способов реализации.
Собственно применению мониторинга хронологически предшествует этап, когда рассматривается вопрос о необходимости и целесообразности его использования в качестве специфического инструмента сбора и обработки значимой информации о некотором объекте. В этот период во избежание ошибочных решений важно объективно сопоставить возможности, предоставляемые мониторингом, и присущие ему ограничения. Прежде всего следует обратить внимание на то, что мониторинговая деятельность невозможна без слежения и накопления данных об объекте наблюдения, однако только к ним не сводится.
В зависимости от преследуемых целей при наблюдении одного и того же объекта мониторинг может использоваться и как источник обзорно-описательной и сводно-статистической информации, и как аналитическое средство решения концептуальных, классификационных и иных задач. Столь широкий диапазон практического применения обусловлен тем, что исходные данные об объекте наблюдения в ходе мониторинга могут подвергаться не только количественным, но и качественным преобразованиям, благодаря которым ценность конечной информации может существенно измениться.
Основной предпосылкой повышения ценности информации в процессе мониторинга следует считать применение знаний, относящихся к конкретной предметной области, которые по своей сути являются теоретической основой мониторинговой деятельности. Исключение повторяющихся, избыточных и несущественных сведений при осуществлении мониторинга также сопровождается ростом ценности информации. Ценность информации об объекте наблюдения может не только возрастать, но и снижаться. Это происходит в тех случаях, когда в ходе мониторинга применяются методически некорректные или неэффективные способы сбора, селекции и преобразования данных, приводящие к необратимым потерям существенных сведений.
Необходимым условием эффективного практического применения мониторинга является его классификация по различным критериям. Следует подчеркнуть, что из-за разнообразия возможных квалификационных признаков к настоящему моменту предложено множество вариантов классификации мониторинговой деятельности. В зависимости от конкретных условий значимость отдельных критериев может заметно варьироваться, поэтому при рассмотрении вопроса о классификации существующих, разрабатываемых и перспективных систем мониторинга надлежит принять во внимание следующие обстоятельства:
– группы потребителей результатов мониторинга;
– методики обработки информации;
– технологии, используемые для сбора данных об объекте наблюдения;
– целевое назначение;
– сферу применения;
– влияние среды функционирования объекта наблюдения;
– продолжительность жизненного цикла;
– способы распространения информации и др.
Приведем пример по одному из критериев. Ориентированный мониторинг может проводиться в следующих группах:
– массовая аудитория;
– целевая аудитория;
– специалисты определенного профиля;
– специалисты в конкретной области деятельности;
– специализированные организационные структуры.
В качестве альтернативного варианта классификации мониторинга по сходному критерию можно привести следующий перечень групп потребителей информации:
– лица, не являющиеся специалистами;
– специалисты;
– менеджеры;
– коллегиальные органы управления.
Основанием для классификации мониторинга могут являться особенности инструментария, применяемого в процессе мониторинговой деятельности, что позволяет подразделить его на несколько групп. При этом в одну из групп следует включить те виды мониторинга, которые базируются на непосредственном наблюдении объекта мониторинга с применением универсальных технологий обработки информации без использования каких-либо средств измерения. К другой группе должны быть отнесены виды мониторинга, в ходе которого с помощью универсальных технологий обработки информации обрабатываются данные, полученные посредством каких-либо измерений параметров объекта мониторинга.
Третья группа охватывает виды мониторинга, опирающиеся на специальные технологии обработки информации, которая собрана в результате наблюдения и измерения параметров объекта мониторинга. Еще одну группу составляют виды мониторинга, которые предполагают использование для сбора данных наряду с наблюдением и прямым измерением также косвенных методов, способов, приемов измерения и оценки показателей объекта мониторинга. Для данной группы типична аналитическая обработка полученной информации с помощью различных прикладных методик, подразумевающих широкое применение соответствующих математических и иных моделей, алгоритмов и критериев.
2.2. Объекты финансового мониторинга
В процессе мониторинга может осуществляться наблюдение за объектом, системой или процессом (явлением). Объект мониторинга следует рассматривать как некую многокомпонентную совокупность, подверженную различным воздействиям и способную претерпевать те или иные динамические изменения. Объекты мониторинга могут существенно различаться как по своей сложности, так и по природе. Кроме того, отдельные составляющие объекта мониторинга могут также быть самостоятельным объектом мониторинга, и, наоборот, объект мониторинга может являться элементом системы, за которой также ведется наблюдение. К числу основных особенностей объектов мониторинга следует отнести их динамичность, подверженность внешним воздействиям, способность претерпевать различные изменения, в том числе развиваться. При этом результаты наблюдения тенденций и поведения объекта наблюдения могут использоваться не только для выявления зависимостей и закономерностей, но и для прогнозирования потенциальных угроз и опасностей.
Объектами наблюдения в процессе финансового мониторинга в кредитных организациях являются финансово-экономические отношения в финансовом и реальном секторах, внутренние бизнес-процессы в банках и взаимосвязи банков с окружающей рыночной средой. Непрерывность, целенаправленность и конкретность мониторинговой деятельности позволяет осуществлять оперативное наблюдение состояния и динамики банковских бизнес-процессов.
В ходе финансового мониторинга в банках осуществляется непрерывный, систематический сбор информации о протекающих бизнес-процессах в целях их наблюдения (слежения), контроля и прогнозирования. Основными функциями финансового мониторинга в кредитных организациях являются наблюдение за банковскими операциями и обнаружение ситуаций, которые могут привести к потерям. Финансовый мониторинг представляет собой систематическую совокупность регулярно повторяющихся исследований, направленных на информационную поддержку банковского менеджмента. При проведении финансового мониторинга принципиальное значение имеет планирование мониторинговой деятельности, направленное на выявление доминирующих факторов, оказывающих наибольшее влияние на течение наблюдаемого бизнес-процесса, и определение наилучших способов использования полученной информации при решении задач управления.
Объектами мониторинга могут быть весьма разнородные объекты и системы, принадлежащие различным по своей природе и сложности сферам человеческой деятельности. Специфика каждой из областей практической деятельности неизбежно накладывает отпечаток на осуществляемую в их рамках мониторинговую деятельность и проявляется в интерпретации содержания мониторинга, уровне проработки проблем мониторинга, постановке задач, выборе целей и определении приоритетов.
Информация о поведении объектов мониторинга является востребованной в связи с непостоянством и изменчивостью их состояния как из-за воздействия внешней среды, так и под влиянием внутренних факторов. Для потребителей результатов мониторинга сведения об эволюции наблюдаемого объекта по меньшей мере небезразличны, так как позволяют заблаговременно обнаруживать нежелательные или представляющие опасность перемены.