1С: Бухгалтерия 8 с нуля. 100 уроков для начинающих - Алексей Гладкий 10 стр.

Порядок работы с планами счетов бухгалтерского и налогового учета во многом аналогичен, поэтому в этой книге мы рассмотрим его на примере плана счетов бухгалтерского учета.

Счета, внесенные пользователем в режиме 1С:Предприятие, помечаются в крайней левой колонке окна списка (рис. 3.1) соответствующим символом, который отличается от символа счетов, изначально введенных в режиме Конфигуратор. Это позволяет быстро определить, какие счета были добавлены пользователем самостоятельно.

Рис. 3.1. План счетов бухгалтерского учета

Для всех счетов существует правило: если счет имеет субсчета, то в проводках разрешено использовать только эти субсчета. Иначе говоря, если счет 20 "Основное производство" имеет субсчета 01 и 02, то вставить в проводку вы сможете только счета 20.01 и 20.02, а родительский счет 20 – нет. При попытке включить в проводку любой родительский счет на экране отображается информационное сообщение о невозможности данной операции.

Урок № 28. Окно списка счетов

Чтобы перейти к работе с планом счетов, нужно выполнить команду главного меню Операции | Планы счетов. В результате откроется окно, в котором будет предложено выбрать план счетов – бухгалтерского или налогового учета. В этом окне нужно выделить щелчком мыши требуемую позицию и нажать кнопку ОК. На рис. 3.1 показано окно плана счетов бухгалтерского учета.

В окне содержится перечень счетов бухгалтерского учета. Для каждой позиции списка в соответствующих колонках показывается следующая информация:

• код счета (субсчета);

• код для быстрого выбора (при его вводе можно быстро выбрать счет в списке);

• наименование счета;

• признак забалансового счета. Сальдо и обороты по забалансовым счетам не учитываются при расчете баланса и других отчетных форм;

• активность счета: А – счет активный, П – пассивный, АП – активно-пассивный. Активный счет может иметь только дебетовое сальдо, пассивный – только кредитовое (в обоих случаях сальдо может быть со знаком минус), активно-пассивный – как дебетовое, так и кредитовое;

• признак ведения валютного учета. Этот признак обычно устанавливается, например, для валютного счета в банке, для валютной кассы, для некоторых счетов по расчетам с контрагентами и др.;

• признак ведения количественного учета. Обычно этот признак устанавливается счетам, по которым ведется учет в натуральных показателях (например – счета по учету товарно-материальных ценностей);

• название субконто. По каждому счету возможно ведение аналитического учета в разрезе 3-х уровней субконто.

Символ, расположенный в крайней левой колонке, указывает, где был создан данный счет – в режиме Конфигуратор или в режиме 1С:Предприятие. Среди счетов, которые видны на рис. 3.1, в режиме 1С:Предприятие создан только счет 20.03.

Кроме этого, некоторые счета в списке подсвечиваются другим цветом (по умолчанию – светло-желтым). Такие счета запрещено использовать в проводках (этот признак устанавливается в режиме редактирования счета, мы на нем еще остановимся позже). Как уже отмечалось ранее, по умолчанию таковыми являются родительские счета (в проводках можно использовать только их субсчета).

Если счет создан в режиме работы Конфигуратор, то в режиме 1С:Предприятие можно будет изменить только его код, наименование, родительский счет и признак запрета использования в проводках, а также информацию по субконто.

Урок № 29. Ввод и редактирование счетов

Чтобы добавить в план счетов новый счет, нужно выполнить команду Действия | Добавить либо нажать клавишу <Insert>. Можно ввести новый счет путем копирования уже имеющегося – для этого предназначена команда Действия | Скопировать, вызываемая также нажатием клавиши <F9> (этот механизм удобно использовать, например, при вводе субсчетов к счету). Для перехода в режим редактирования счета нужно выделить его в списке щелчком мыши и выполнить команду Действия | Изменить либо нажать клавишу <F2>. При выполнении любого из перечисленных действий на экране отображается окно ввода и редактирования счета, которое представлено на рис. 3.2.

Рис. 3.2. Окно ввода и редактирования счета

В окне определяются значения следующих параметров:

• Код счета . В это поле с клавиатуры вводится код счета, а при необходимости – код субсчета (после точки);

• Вид . Здесь указывается вид счета в зависимости от сальдо. Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка. Возможные варианты: Активный, Пассивный либо Активный/Пассивный;

• Наименование . Вводится полное наименование счета;

• Подчинен счету . Это поле заполняется при вводе (редактировании) субсчетов. Значение поля выбирается в окне списка счетов, которое выводится на экран с помощью кнопки выбора и представляет собой код родительского счета;

• Забалансовый, Валютный, Количественный . С помощью данных флажков устанавливаются признаки, соответственно, забалансового счета, валютного счета и количественного учета по счету. Эти параметры недоступны в окнах редактирования счетов, созданных в режиме Конфигуратор;

• Запретить использовать в проводках . При установленном данном флажке счет нельзя будет использовать в бухгалтерских проводках. Ранее уже отмечалось, что такую возможность целесообразно применять к родительским счетам, имеющим субсчета.

В нижней части окна формируется список субконто, в разрезе которых будет вестись аналитический учет по данному счету. По каждому счету возможно применение до трех уровней субконто. Над списком субконто расположена инструментальная панель, кнопки которой предназначены для добавления субконто в список, изменения текущего субконто, удаления текущего субконто, а также для изменения порядка следования субконто (две последние кнопки со стрелками).

Для каждого субконто путем установки соответствующих флажков можно отметить следующие признаки учета:

• Только обороты . Если по данному субконто предполагается вести учет только оборотов;

• Суммовой . Если по данному субконто обороты и остатки должны рассчитываться в национальной денежной единице;

• Количественный . Параметр отображается только в том случае, когда для редактируемого счета установлен признак количественного учета (флажок Количественный). Этот параметр устанавливается для тех субконто, по которым остатки и обороты должны рассчитываться в натуральных показателях;

• Валютный . Параметр отображается только в том случае, когда для редактируемого счета установлен признак валютного учета (флажок Валютный). Этот параметр устанавливается для тех субконто, по которым остатки и обороты должны рассчитываться в валюте.

При добавлении субконто в списке образуется новая позиция, номер которой будет сформирован автоматически. При нажатии на кнопку выбора в поле Вид на экране отображается окно с перечнем видов субконто, в котором необходимо выделить курсором требуемую позицию и нажать клавишу <Enter>.

Урок № 30. Корректные корреспонденции счетов

В программе "1С Бухгалтерия 8” реализована возможность формирования списка корректных корреспонденций счетов. Данные этого регистра впоследствии можно использовать для контроля корректности корреспонденций.

Например, вы можете определить, что в вашей организации все расчеты с поставщиками ведутся исключительно на счете 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками”. В этом случае проводка, отражающая перечисление денежных средств поставщику с расчетного счета, будет выглядеть так: Дт 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Кт 51 "Расчетные счета". Эту проводку рекомендуется внести в список корректных корреспонденций: тогда при проверке бухгалтерских проводок на предмет их корректности (о том, как это делать, мы поговорим позже) программа выявит все некорректные проводки. И если у вас расчет с поставщиком отражен, например, проводкой Дт 60.02 "Расчеты по авансам выданным" Кт 51 "Расчетные счета", то программа уведомит вас о несоответствии данной проводки списку корректных корреспонденций и предложит либо отредактировать проводку, либо добавить ее в этот список.

Чтобы перейти в режим работы со списком корректных корреспонденций счетов, нужно выполнить команду главного меню Операции | Регистры сведений и в открывшемся окне выделить щелчком мыши позицию Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учета (рис. 3.3).

Чтобы перейти в режим работы со списком корректных корреспонденций счетов, нужно выполнить команду главного меню Операции | Регистры сведений и в открывшемся окне выделить щелчком мыши позицию Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учета (рис. 3.3).

Рис. 3.3. Выбор регистра сведений с корректными корреспонденциями счетов

После нажатия в данном окне кнопки ОК на экране отобразится окно Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учета (рис. 3.4).

В этом окне представлен перечень сформированных ранее корректных корреспонденций (если ранее корректные корреспонденции не составлялись, данный список будет пустым). Для каждой позиции отображается счет по дебету, счет по кредиту и комментарий, кратко раскрывающий суть корреспонденции.

Чтобы добавить в список корректных корреспонденций новую позицию нажмите в инструментальной панели окна кнопку Добавить или клавишу <Insert>.

Чтобы отредактировать имеющуюся запись выделите ее щелчком мыши и нажмите клавишу <F2> или выполните команду Действия | Изменить.

Ввод новых и редактирование имеющихся корреспонденций осуществляется в окне, которое показано на рис. 3.5.

В этом окне в полях Дебет и Кредит следует указать, соответственно, счет по дебету и счет по кредиту. Для этого нужно нажать кнопку выбора и в открывшемся окне выбрать требуемый счет. В поле Комментарий с клавиатуры вводится произвольный текст к данной корреспонденции (это не обязательно, но желательно, чтобы сразу был понятен смысл корреспонденции).

Как уже отмечалось ранее, в плане счетов предусмотрены некоторые ограничения по использованию счетов в проводках. В частности не допускается включать в проводки родительские счета, имеющие субсчета. Однако к регистру корректных корреспонденций это не относится: здесь вы можете формировать абсолютно любые корреспонденции безо всяких ограничений. Например, вы можете указать только счет по дебету – и в этом случае все проводки, в которых дебетуется данный счет, будут автоматически считаться корректными. Или вы можете указать только родительский счет, без конкретики по субсчету – в этом случае программа выдаст запрос, изображенный на рис. 3.6.

Если на этот запрос ответить отрицательно, то корреспонденция будет сформирована именно в таком виде – без субсчетов. Если же ответить утвердительно, то на экране отобразится окно, пример которого показан на рис. 3.7. В данном случае изначально формировалась корреспонденция Дт 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Кт 52 "Валютные счета", но поскольку у счета 60 есть субсчета, то программа и выдала этот запрос.

Здесь путем установки соответствующих флажков можно выбрать позиции, которые будут занесены в список корректных корреспонденций. Если установлены все флажки, то на каждый субсчет будет сформирована отдельная запись в регистре корректных корреспонденций. Если снять все флажки, то в регистр не добавится ни одна запись. А чтобы в него попала запись только с родительским счетом, нужно нажать кнопку Нет при появлении запроса (см. рис. 3.6).

Чтобы удалить запись из регистра корректных корреспонденций, нужно выделить ее в списке щелчком мыши и выполнить команду контекстного меню Удалить или нажать клавишу <Delete>.

Урок № 31. Журнал проводок

Журнал проводок – это регистр, в котором содержатся все сформированные в программе бухгалтерские проводки. Он является довольно удобным механизмом для просмотра, поиска, редактирования проводок, а также для вывода списка проводок на печать.

В программе ”1С Бухгалтерия 8” ведутся отдельные журналы проводок для бухгалтерского и налогового учета. Поскольку порядок работы с ними практически идентичен, мы рассмотрим его на примере журнала проводок бухгалтерского учета.

Чтобы открыть журнал проводок, нужно выполнить команду главного меню Операции | Журнал проводок (бухгалтерский учет) либо в панели функций на вкладке Предприятие щелкнуть мышью на ссылке Журнал проводок (бухгалтерский учет). В результате на экране отобразится окно, изображенное на рис. 3.8.

Рис. 3.8. Журнал бухгалтерских проводок

В окне отображается перечень всех имеющихся в программе проводок независимо от того, где и как они были сформированы: в режиме ввода/редактирования документов, вручную, автоматически и т. д.

Для каждой проводки показаны данные, по которым ее можно идентифицировать: дата формирования проводки, реквизиты и название документа (на основании которого она сформирована), название организации, корреспонденция счетов, аналитика, сумма и др.

В верхней части окна содержатся параметры, с помощью которых вы можете применить фильтр на имеющиеся в списке бухгалтерские проводки. Эту возможность особенно удобно использовать при работе с большими объемами данных, когда среди всего обилия проводок необходимо найти проводки только по какому-то одному счету, организации или типу данных.

Чтобы в списке отображались проводки только по какому-то одному счету, нужно в верхней части окна установить флажок возле поля Счет, после чего в этом поле нажать кнопку выбора и в открывшемся окне справочника счетов указать требуемый счет. Для применения фильтра по организации установите флажок возле поля Организация, после чего из раскрывающегося списка (его содержимое формируется в справочнике организаций) выберите нужную организацию. Чтобы применить фильтр по типу данных, нужно установить флажок возле поля Регистратор, после чего нажать кнопку выбора и указать тип данных (например, Платежное поручение), а затем – конкретный документ.

В журнале проводок можно выполнить быструю проверку всех бухгалтерских проводок на предмет соответствия списку корректных корреспонденций. Для этого нужно в инструментальной панели нажать кнопку Проверка проводок либо выполнить команду Действия | Проверка проводок.

Если в ходе проверки будут обнаружены проводки с некорректными корреспонденциями счетов, то на экране появится окно (рис. 3.9), а в нижней части интерфейса отобразится окно служебных сообщений с информацией об обнаружении некорректных корреспонденций.

Рис. 3.9. Список проводок, не соответствующих регистру корректных корреспонденций

На рисунке все проводки помечены флажками. В этом случае после нажатия кнопки ОК все они будут добавлены в регистр корректных корреспонденций и, соответственно, впоследствии не будут распознаваться как некорректные. Если какие-то проводки не должны добавляться в этот регистр, снимите соответствующие флажки. Если же вы не хотите добавлять в регистр корректных корреспонденций ни одну из обнаруженных проводок, просто нажмите в данном окне кнопку Отмена.

Как уже отмечалось ранее, журнал бухгалтерских проводок можно вывести на печать. Для этого нужно выполнить команду Действия | Вывести список, в результате чего на экране появится окно, изображенное на рис. 3.10.

Здесь выполняется настройка печатной формы документа, т. е. определяется, в каком виде и какая информация должна быть выведена на печать. В верхней части окна в поле Выводить в из раскрывающегося списка выбирается формат печатного документа: Табличный документ или Текстовый документ. После этого путем установки соответствующих флажков нужно указать колонки, которые должны включаться в печатную форму документа.

На рис. 3.11 показана печатная форма журнала бухгалтерских проводок, созданная в табличном формате.