Основные источники финансирования бизнеса. Основа предпринимательской деятельности – капитал. Он нужен на любой стадии предпринимательства, на любом этапе деятельности (производственной, торговой, банковской и др.). Если деньги не вкладываются в бизнес, он быстро приходит в упадок, а предприниматели становятся банкротами (т. е. не способными выполнять свои обязательства). Предоставление денежных средств для их окончательного расходования в бизнесе на определённые цели (главным образом хозяйственные) называется финансированием. Основные источники финансирования – самофинансирование, кредиты, инвестиции частные и иностранные, государственные инвестиции (бюджетное финансирование) и др. Самофинансирование — это вложение в дело собственных денег (особенно вначале предпринимательства), а также финансирование деятельности организации (предприятия) за счёт прибыли, дополнительного выпуска ценных бумаг и т. д. Кредиты являются ссудами в денежной или товарной форме, предоставляемые главным образом банками и другими финансово-кредитными организациями на условиях полной возвратности (с процентами). Инвестиции представляют собой денежные средства, вкладываемые в объекты предпринимательской деятельности в целях получения дохода, а также достижения положительного социального эффекта (например, активизации строительства дешёвого жилья). Бюджетное финансирование предоставляется на конкурсной основе и при условии увеличения доли государственной собственности в уставном капитале коммерческих организаций через акции.
От чего зависит успех предпринимательства? О том, насколько непроста деятельность предпринимателя, можно судить хотя бы по тому, какую роль в бизнесе играют издержки производства, т. е. совокупность затрат, связанных с производством благ и оказанием услуг. Приступив к делу, предприниматель должен просчитать те затраты, которые придётся осуществить, покупая сырьё, технику, нанимая работников, оплачивая электроэнергию, газ, бензин и др. Это явные затраты. За всё это предприниматель платит внешним поставщикам, а эти издержки называются внешними, или бухгалтерскими, издержками. Вместе с тем, кроме явных затрат (издержек), есть и такие, которые представляют собой собственные ресурсы бизнесмена – его талант, работоспособность – словом, предпринимательские способности, которые должны быть оплачены в должной мере. Эта оплата предпринимательских способностей человека, который занимается бизнесом, представляет собой внутренние издержки. Внешние (бухгалтерские) и внутренние издержки в совокупности получили название экономических издержек.
Как судить об эффективности деятельности бизнесмена? По обобщённому показателю его деятельности – объёму валового дохода, т. е. общей выручки от произведённых товаров и услуг. Но предпринимателю важно определить, каково его собственное вознаграждение за его труд. Таким вознаграждением является прибыль. Как её рассчитать? Во-первых, с помощью бухгалтерских издержек. Вычитаем – в денежном, разумеется, выражении – из валового дохода (общей выручки) внешние (бухгалтерские) издержки. Получаем бухгалтерскую прибыль. Эта прибыль – «заработная плата» предпринимателя. Далее производится следующее вычитание: из валового дохода вычитаются экономические издержки. Получаем экономическую прибыль, которая является сверхприбылью и свидетельствует о явной успешности деятельности предпринимателя, его высокой конкурентоспособности.
Чтобы действовать эффективно, предприятие должно эффективно управляться. Для того, кто берётся руководить деятельностью предприятия в условиях рыночной экономики, недостаточно общего образования, даже экономической подготовки. Рационально, на научной основе руководить производством способны профессиональные управляющие – менеджеры. Их деятельность называется менеджментом. Это текущее и перспективное планирование, прогнозирование и организация производства, реализация продукции и услуг в целях получения прибыли. Чтобы менеджмент оказался успешным, необходимо следовать определённым принципам. Среди основных принципов менеджмента можно выделить следующие:
• необходимо чётко определить, в чём конкретно заключаются административные обязанности, и выяснить, кто за что отвечает;
• каждое подразделение должно иметь одну основную обязанность. Оно должно представлять собой организационное целое, руководимое одним административным работником;
• количество сотрудников, подчинённых одному администратору, должно составлять от пяти до восьми человек, за исключением особых случаев;
• второстепенные обязанности следует группировать с учётом тех возможностей, которыми обладают кадры, и их задачи должны быть чётко определены;
• необходимо проводить различие между непосредственными и функциональными обязанностями, причём следует ясно изложить методы коммуникации для функциональных специалистов;
• необходимо в максимальной степени децентрализовать оперативную ответственность, одновременно принимая меры для обеспечения административного контроля.
В условиях рыночной экономики трудно представить предпринимателя, который производил бы товары и услуги, не считаясь с тем, будут ли они куплены, оплачены потребителями. Это в условиях командной экономики можно было, выполняя спущенный «сверху» план, используя рабочую силу, сырьё и энергоресурсы, заполнять склад никому не нужной продукцией, где она постепенно приходила в негодность. Предприниматель такого себе позволить не может. Чтобы не оказаться банкротом, он обязан тщательно изучать рынок сбыта своей продукции и как минимум приспособиться к нему. Для этого он использует маркетинг – совокупность методов и приёмов изучения покупательского спроса, организации рекламы, проведения ценовой политики на основе изучения рынка, применительно к его требованиям.
Роль маркетинга в современном бизнесе трудно переоценить. В экономически развитых странах производится много однотипной высококачественной продукции, поэтому конкуренция между фирмами-производителями неизбежна. Побеждает в этой конкуренции тот, кто лучше организовал систему маркетинга.
Эта система включает в себя основной круг задач, среди которых – выявление, удовлетворение и возобновление потребностей. Чтобы выявить потребности и успешно их удовлетворить, необходимо изучить потребительское поведение людей, анализировать, под влиянием каких факторов они принимают решение о покупках или пользовании услугами. Среди этих факторов – возраст, профессия, образ жизни, доходы, принадлежность к группе на основе интересов, национальность, религия, особенности личности покупателя. Далее специалистов по маркетингу интересует, как разработан товар с точки зрения его реальной необходимости, привлекательности, себестоимости. Идёт работа над потребительскими свойствами товара, его оформлением, упаковкой, товарным знаком и др. Большое значение придаётся установлению цен на товар, организации каналов распределения в системе «производитель – оптовый торговец – розничный торговец – потребитель». Сотрудники фирм активно занимаются таким мощным орудием маркетинга, как реклама. Достаточно принять во внимание только рекламу по телевидению, чтобы убедиться в её огромном значении. Рекламировать можно всё: товары, фирмы, события, идеи. С помощью рекламы «воспитывают» потребителя, убеждают его в необходимости иметь тот или иной товар.
Думаем, сравниваем, делаем выводы1. Французский писатель Андре Моруа утверждал, что «бизнес – это комбинация войны и спорта». Раскройте на конкретных примерах ваше понимание этого суждения.
2. Какими качествами должен обладать, на ваш взгляд, современный российский предприниматель? Докажите свою точку зрения на примере конкретного человека, добившегося успехов в бизнесе.
3. Назовите любые три особенности хозяйственного товарищества на вере (коммандитного товарищества) как организационно-правовой формы предпринимательской деятельности и проиллюстрируйте примером каждую из них. В чём преимущества, а в чём недостатки такой формы предпринимательства?
4. «Затеявши какое-нибудь благотворительное общество для бедных и пожертвовавши значительные суммы, мы тотчас в ознаменование такого похвального поступка задаём обед… разумеется, на половину пожертвованных сумм; на остальные нанимается тут же для комитета великолепная квартира с отоплением и сторожами, а затем остаётся от суммы для бедных пять с полтиною». Насколько, на ваш взгляд, эти слова Николая Васильевича Гоголя применимы для оценки деятельности современных некоммерческих организаций? Приведите конкретные примеры, подтверждающие и опровергающие современность слов Гоголя.
5. Кто такие менеджеры? Какие функции они выполняют? Какими навыками должен обладать преуспевающий менеджер? Нужно ли менеджеру экономическое образование?
§ 6. Деньги и банки
Что такое деньги? Деньги играют важную роль в жизни отдельных людей, всего общества, государства. Деньги – это особый, широко используемый универсальный товар, в котором выражается стоимость других товаров. Деньги принимаются в обмен на любые другие товары и услуги, они позволяют единообразно соизмерять все товары для обмена и учёта, дают возможность сохранить и накопить часть текущих доходов в форме сбережений.
Общественная роль денег, их место в экономической системе состоит в том, что деньги выступают в качестве реальной общественной связи между товаропроизводителями.
Сущность денег раскрывается через их функции:
• мера стоимости – деньги выражают денежную форму стоимости товара, т. е. цену;
• средство обращения – деньги выступают посредником в актах купли-продажи товара, с этой функцией денег связано появление бумажных купюр;
• средство накопления – изъятые из обращения полноценные реальные деньги используются как средство сохранения стоимости;
• средство платежа – при продаже товаров в кредит;
• мировые деньги – в виде чистого золота в слитках и монетах, а также международные платёжные средства становятся всеобщим эквивалентом на мировом уровне.
На основе этих функций сформировался закон денежного обращения, устанавливающий зависимость количества денег в обращении от суммы цен товаров, проданных за наличные и в кредит, взаимопогашающих платежей и скорости обращения денег.
Все исторические виды денег можно разделить на две группы:
• действительные деньги, к ним относятся различные штучные товары, весовые слитки золота и серебра, а также монеты из благородных металлов;
• заменители денег, или денежные знаки стоимости, к которым относятся монеты из различных недорогих металлов, бумажные деньги, векселя, банковские банкноты, чеки и кредитные карточки.
В настоящее время происходит переход к новому виду денег – электронным деньгам. Это стало возможным благодаря массовому использованию компьютеров, что позволило перейти к электронным платёжным переводам в форме пластиковой или кредитной карточки.
Однако всё ещё распространены бумажные деньги. Это денежные знаки, не имеющие стоимости и заменяющие полноценные золотые деньги в функции средства обращения.
Особое значение деньги и операции с ними приобрели в условиях рыночной экономики.
Подавляющее большинство населения тратит заработанные деньги на транспорт, питание, одежду, жильё, подарки и т. п. Некоторые люди откладывают накопления «на чёрный день». Предприниматели относятся к деньгам иначе – как к своего рода работникам, которые обязаны трудиться на своего хозяина. В развитых буржуазных странах с устойчивой и надёжной банковской системой не принято держать деньги под матрацем. Их незамедлительно кладут на счёт в банке, а затем пускают в оборот.
Тип денежной системы в данной стране, денежная единица этой страны называется валютой. Валюта, в частности, бывает:
• национальная – выпускается данным государством и имеет хождение в первую очередь на территории страны;
• иностранная – денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платёжные документы (векселя, чеки);
• конвертируемая – может быть беспрепятственно обменена на другую валюту;
• неконвертируемая – не может быть обменена на другую валюту, как правило, её вывоз из страны запрещён законом.
Виды, причины и последствия инфляции. Инфляция – это обесценивание денег, проявляющееся в форме роста цен на товары и услуги, не обусловленного повышением их качества.
В зависимости от характера протекания различают:
• открытую инфляцию, которая отличается продолжительным ростом цен и характерна для стран с рыночной экономикой;
• скрытую (подавленную) инфляцию – возникает при неизменных розничных ценах на товары и услуги и одновременном росте денежных доходов населения. Она характерна для командной экономики.
В зависимости от роста цен различают – умеренную, галопирующую и гиперинфляция. Рост цен на 2–3 % в год считается нормальным. При умеренной инфляции цены растут не более чем на 10 % в год. При галопирующей инфляции цены увеличиваются от 20 до 200 % в год, а при гиперинфляции – на 500–1000 %. В Боливии в 1985 г. цены выросли на 3400 %. Цены менялись буквально каждый час (например, заказ в ресторане делали по одной цене, а приносили блюда уже по другой, повышенной). В Германии в период гиперинфляции 20-х гг. XX в. зарплату выдавали по два раза в день, чтобы хоть что-то можно было купить на заработанные деньги.
Основные причины инфляции: выпуск государством чрезмерно большого количества бумажных денег с целью покрыть дефицит бюджета (нечем платить бюджетникам, пенсионерам и т. д.); сокращение объёмов производства; ажиотажный спрос на некоторые (иногда на все) товары, вызванный ожиданиями повышения цен на них; рост издержек производства в связи с повышением цен на сырьё, энергоносители и т. д.
Даже умеренная инфляция, не говоря уже о галопирующей и гиперинфляции, чрезвычайно болезненна как для общества в целом, так и для каждого человека. Она разоряет предприятия и каждого из нас, резко снижает покупательную способность людей, возможность пользоваться необходимыми услугами. Растёт безработица, государство свёртывает финансирование необходимых обществу проектов и т. д.
Ценные бумаги. Деньгами порождены ценные бумаги. На рубеже XVI–XVII вв. в Лондоне деловые люди решили создать компанию (корпорацию) для торговли с Индией пряностями. Около сотни человек вложили в её организацию деньги. Однако они вовсе не хотели сами плыть в Индию за перцем и корицей и поручили морское и торговое дело профессионалам. За свои деньги каждый человек получил свидетельство об участии в предприятии (так была образована знаменитая Ост-Индская компания). Вот эти свидетельства, дававшие право на часть прибыли, и были первыми ценными бумагами.
Таким образом, ценные бумаги – это имеющие юридическую силу денежные или товарные документы, дающие их владельцам имущественные права и право на получение определённых денежных сумм. Гражданский кодекс РФ относит ценные бумаги к вещам.
Ценная бумага имеет совершенно чёткие признаки. Во-первых, это составленный по форме документ, в котором содержится определённая информация. Во-вторых, это документ, в котором есть информация о том, кто имеет право на имущество и кто обязан это имущество данному лицу предоставить. В-третьих, форма и название ценной бумаги (как бы она ни называлась) должны быть предусмотрены государством в соответствующих актах. И наконец, в-четвёртых, ценная бумага «работает» только в случае её предъявления. Существуют такие виды ценных бумаг, как облигации, акции, чеки, векселя и др.
С развитием банковского обслуживания населения в жизнь людей с достатком всё активнее входят чеки. Это денежные документы установленной формы, заменяющие деньги. Чек содержит письменное распоряжение банку выдать или перечислить определённую сумму денег с текущего счёта лица, подписавшего чек.
Заблуждаются те, кто считает, что векселя существуют только в пьесах русского драматурга XIX в. А. Н. Островского. Вексель является денежным долговым обязательством, составленным по определённой форме. Петров даёт в долг Иванову некоторую сумму денег на фиксированный срок. Иванов выписывает Петрову вексель, в котором обязуется к определённому сроку вернуть данную в долг сумму. Вексель немного напоминает долговую расписку, но как платёжный документ, при необходимости представленный в суд, он намного «мощнее», надёжнее расписки.
Ныне наиболее распространёнными ценными бумагами являются акции и облигации.
Уже знакомая нам акция – это документ, закрепляющий права её владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, а также на часть имущества, оставшегося после его ликвидации. Доходность акций напрямую зависит от ситуации на рынке, колебаний экономики. Если акционерное общество не получило в данном году прибыль, то и дивиденды по акциям будут равны нулю. И наоборот, хорошая прибыль общества обеспечивает приличный доход акционеров.
Как средство получения дохода облигации надёжнее. Облигация – это ценная бумага, закрепляющая право её владельца (держателя) на получение в срок суммы, которая в ней указана, и зафиксированного в ней процента от этой суммы. В случае, когда государству или предприятию нужны деньги, они выпускают облигации для продажи населению. По истечении определённого срока облигации погашаются, т. е. их владельцам выплачивается указанная в них сумма плюс проценты с неё. Наиболее надёжными считаются государственные облигации.